Jak požádat o odpočet daně - dostupné pokyny. Jak získat odpočet daně za IIS

Vysoké náklady na rezidenční nemovitosti neumožňují mnoha ruským rodinám přestěhovat se do vlastního bytu, ale stát podniká určité kroky ke zlepšení situace při poskytování bydlení občanům. Dnes se zamyslíme nad způsobem, který do určité míry pomůže snížit finanční zátěž vyplývající z nákupu nebo vlastní výstavby nemovitosti - budeme hovořit o odpočtu daně z nemovitosti.

Co to je?

Myšlenka odpočtu daně z nemovitosti spočívá v tom, že stát vrátí občanovi část peněz, které šly na platby za zakoupené bydlení. Existuje zákon (Článek 220 daňového zákoníku Ruské federace)umožňující obyvatelům Ruské federace řádně formalizovat svá práva a získat 13% hodnoty nemovitostí. Promluvíme si o tom, odkud tyto peníze pocházejí, kdo má nárok na kompenzaci, budeme hovořit o samotném procesu a také o tom, jaké dokumenty jsou k tomu potřebné.

Jaký majetek lze odečíst?

Odškodnění lze získat po dokončení a formalizaci koupě bytu, soukromého domu, pozemku (jak s domem postaveným na něm, tak bez něj), je možné vrátit část vyplacených prostředků ve formě hypotečního úroku. Daňové odpočty lze vrátit za zakoupený podíl na bytě a zákon vám také umožňuje kompenzovat náklady spojené s výstavbou soukromého domu a dokonce s dokončovacími pracemi v bytě (v případě, že developer poskytl bydlení bez dokončení).

Kdo to může získat a kdo ne?

Režim funguje následovně - všechny daně jdou do státního rozpočtu a když občan požádá o odškodnění, je mu vráceno 13% z celkové částky, která mu byla vyplacena. (i když s určitými výhradami, k nim níže).

Právo podat žádost má každý občan, který je úředně zaměstnán a z jehož platu jde daň do rozpočtu.

Jde o daň z příjmu fyzických osob(Příjem z daně fyzické osoby), v Ruská Federace tato daň je vybírána ve výši 13% a tuto daň platí zaměstnavatel za fyzickou osobu, která pracuje na jeho pracovišti. Občan tedy nedostává do svých rukou celou částku. mzdy, ale částka, ze které již byla srážková daň.

Existují však případy, kdy jednotlivec platí daň z příjmu fyzických osob sám (a nikoli zaměstnavatel). Například občan, který dodržuje zákony a žije z příjmu z pronájmu bytů, řádně vyplní prohlášení a zaplatí daň ze všech svých příjmů, může také získat řádné odškodnění. Obecně platí, že daň z příjmu fyzických osob se platí z jakéhokoli příjmu (například výhra v loterii, hra na akciovém trhu atd.) je také základem pro výkon práva na odpočet.

Pokud ale například neplatíte daň z příjmu fyzických osob, jste student, nezaměstnaný (to znamená, že státu nic neplatíte), podnikatel nebo podnikatel (pro které platí jiný postup při placení daní), neměli byste očekávat odpočet daně.

Neexistuje žádný odpočet, i když si koupíte byt bez použití vlastních peněz(platí za vás jiná osoba nebo organizace) . Například v některých případech kupuje obchodní společnost byt pro své zaměstnance, subjekt veřejného sektoru... Ve skutečnosti použití jakýchkoli rozpočtových peněz automaticky vylučuje možnost získání odpočtu, jako jsou například různé státní výhody nebo dotace při nákupu, včetně fondů mateřského kapitálu.

A ano - od státu nedostanete nic, pokud kupujete nemovitosti od osob, které jsou zákonem definovány jako „vzájemně závislé“.

Jedná se o rodiče a děti, adoptivní rodiče a poručníci, bratři (sestry), zaměstnavatelé a podřízení jsou za takové považováni ve vzájemném vztahu. Totéž platí pro závislost vztahů v různých státních institucích, například voják a důstojník, zdravotní sestra a vedoucí lékař, učitel a student atd.

Omezení výše odpočtu daně

Do roku 2014 existovala omezení počtu nemovitostí získaných občanem, státní platba byla ve skutečnosti „jednorázovým podílem“, který bylo možné po celý život použít pouze jednou.

Tento přístup (ze strany zákonodárců) byl motivován skutečností, že program odpočtů byl určen především k tomu, aby bylo bydlení dostupnější.. Vícenásobné odpočty by podle názoru poslanců Státní dumy mohly vést k realizaci spekulativních zájmů podnikatelů, kteří by kupovali byty za účelem následného dalšího prodeje. Vyplacená částka by tedy pro ně byla čistým ziskem (i kdyby právě prodali byt za kupní cenu). Ve výsledku se toto omezení v současnosti vztahuje pouze na bydlení, které bylo zakoupeno před rokem 2014.

Bydlení zakoupené od prvního dne roku 2014 podléhá poněkud odlišnému omezení - podle maximální výše plateb. Peníze můžete získat při nákupu neomezeného počtu realitních objektů, ale do určité výše (Celková platba), což lze opět realizovat jednou za život. Z tohoto důvodu je vyloučena možnost využití kompenzace za účelem dosažení zisku, zatímco pro rodiny bez bydlení jsou možnosti zákona plně zachovány.

Omezení však poněkud kontrastuje se samotnou myšlenkou fungování mechanismu (tj. daňový poplatník přispěl penězi a získal 13% zpět)... Na jedné straně nemůže stát přidělit více peněz, než kolik zaplatil občan ve formě daní, to zní celkem logicky a spravedlivě. Na druhé straně má vyplacená částka horní hranici, nemůžete dostat nic vyššího, než je částka stanovená v legislativě. To znamená, že i když občan pracoval v podniku celý svůj život a má tolik „nashromážděného“ zájmu, že by teoreticky bylo možné nákup několika bytů zcela vykompenzovat - stále může dostávat jen maximum částka stanovená v právních předpisech.

Částky odpočtu. Kolik můžete získat?

Toto pravidlo však zůstává i dnes, v roce 2018 je maximální možný objem finančních prostředků, který je splatný během akvizice nemovitostí 260 tisíc je 13% základní částky(náklady na bydlení) ve 2 milionech rublů. Pokud bylo bydlení zakoupeno pomocí hypotečního úvěru, pak při placení příspěvků a úroků můžete od státu získat maximálně 390 tisíc rublů (13% ze 3 milionů rublů)... Mimochodem, pokud bylo bydlení zakoupeno před rokem 2014, neexistuje žádný limit na úroky z hypotéky - v takovém případě můžete vrátit celou částku zaplaceného úroku.

Pokud se ukázalo, že částka vrácení peněz je nižší než částka uvedená jako maximální částka (například podíl byl zakoupen v bytě, domě mimo město), je možné zohlednit zůstatek při nákupu . Například jste si koupili pokoj na okraji města za 1 milion rublů a následně jste odečetli 13% nákladů (130 tisíc rublů). Po chvíli se okolnosti vyvinuly takovým způsobem, že jste si mohli koupit další pokoj ve stejném bytě, a dokázali jste to utrácením 1,2 milionu rublů.

Jako státní kompenzaci můžete získat zbývající „limit“ 130 tisíc rublů, a to navzdory skutečnosti, že tentokrát bylo utraceno více peněz. Pokud se rozhodnete koupit zbytek bytu (při plánování utratit 0,8 milionu rublů), pak od státu nedostanete nic jiného, \u200b\u200bprotože všechny vaše limity (jednou a navždy) již vyčerpaný. Není tedy rozdíl, zda byt stojí 2 miliony rublů nebo 10 milionů rublů - máte právo požadovat pouze 260 tisíc rublů.

Jak rychle můžete získat peníze

Je třeba vzít v úvahu, že je docela těžké získat všechny peníze do rukou najednou. Zákon stanoví, že do jednoho roku můžete za jeden rok obdržet částku, která nepřesáhne 13% daňových plateb přijatých z rozpočtu. Například s měsíčním platem 50 tisíc rublů je do rozpočtu zasláno 6,5 tisíce rublů. (13% plat)podle toho se odečítají daně za 78 tisíc rublů ročně - to je přesně to, kolik můžete získat po koupi bytu (registrace vlastnictví).

Stejným způsobem obdržíte zbývající částku, kolik jste zaplatili do pokladny v příštím roce, a tolik vám bude vráceno. To bude pokračovat, dokud nebude vyplacen celý zůstatek.

Na základě našeho příkladu (s platbou 50 tisíc rublů), pak při nákupu domu za 1,8 milionu rublů budete muset získat peníze (13% je 234 tisíc rublů) po tři roky.

Pokud jste však začali odečítat odpočet několik let po koupi bytu, bude při platbě zohledněno celé období od data zakoupení. Například jste si koupili dům před dvěma lety, nic jste nezaregistrovali a pokračovali v pravidelném placení daní během práce ve vaší společnosti. V takovém případě můžete po vyplnění dokumentů okamžitě získat všechny peníze za dva roky, které uplynuly od data nákupu. Zákon umožňuje výpočet částky s přihlédnutím k uplynulému času, peníze však lze přijímat maximálně po dobu tří minulých let. Pokud ne všechny byly zaplaceny, budete muset počkat a obdržet roční částku odpovídající vašim daňovým odpočtům za každý následující rok.

Dedukční mechanismy - existuje možnost volby

Částku nahromaděnou v rámci daňového programu můžete obdržet jedním z následujících způsobů - částku obdržíte na konci roku (včetně daní zaplacených do rozpočtu) nebo nezaplatit měsíční daň.

První cestou vše je víceméně jasné. to optimální volba ti, kteří si přejí získat odpočet za předchozí období (pokud odpočet za zakoupený byt nebyl vydán okamžitě)... Možnost také pro ty, kteří chtějí do konce roku nashromáždit určitou částku, aby to nešlo do potřeb domácnosti a utratilo ji za nějakou drahou věc. (jet na dovolenou atd.).

Druhá cesta předpokládá, že nyní obdržíte svůj plat v plné výši, zaměstnavatel vám již nebude srážet 13% daně z příjmů fyzických osob, dokud nebude částka odpočtu uzavřena. Vezmeme-li z našeho příkladu s platem 50 tisíc rublů, bude vydána částka 56,5 tisíc rublů. Takové „zvýšení“ je docela příjemná věc, například pomocí odpočtu daně můžete za služby platit několik let. Pokud byl například byt koupen na úvěr, pak dodatečná částka umožňuje výrazně usnadnit splácení měsíčních splátek, což je důležité během prvních tří let

Jak žádat o státní odškodnění

Postup zahrnuje cestu k finančnímu úřadu, kde musíte podat žádost o odpočet a několik dalších dokladů. Zvažme registraci pro každou z výše uvedených metod přijímání peněz samostatně.

Metoda 1

Chcete-li dostávat peníze „na konci roku“, musíte předložit finančnímu úřadu:

• Osvědčení o přidělení TIN;

  Kupní smlouva (nebo DDU, dohoda s bytovým družstvem, dohoda o postoupení);

  Prohlášení o vlastnictví (pokud je hotové bydlení);

  Doklady potvrzující výdaje na nákup (výpis z bankovního převodu atd.);

  Potvrzení o příjmu 2-NDFL (z práce);

  Pomozte 3 dani z příjmu fyzických osob (za minulý rok) ;

  Prohlášení o rozdělení částky odpočtu (v manželství);

  Podrobnosti, za které budou platby provedeny.

Certifikátů je spousta a jejich shromažďování budete muset strávit nějaký čas, ale existují speciální společnosti, které za vás udělají téměř vše, v tomto případě budete muset zaplatit, ale vše proběhne rychle a bez vaší účasti . Všechny dokumenty musí být odvedeny na daňovou službu, kde budou po určitou dobu kontrolovány; na kontrolu je podle zákona vyhrazena dvouměsíční lhůta. Pokud daňové úřady nemají ohledně dokumentů žádné dotazy, bude po stanovené lhůtě připsána první platba na váš bankovní účet.

Metoda 2

Chcete-li získat odpočet od zaměstnavatele, musíte si připravit výše uvedený soubor dokumentů a vyplnit ještě jeden papír - potvrzení vašich práv na odpočet (od daňového úřadu)... Abyste mohli uplatnit své právo a získat odpočet od zaměstnavatele, potřebujete daňové povolení (psaná poznámka).

Po kontrole informací, které jste poskytli (bude to trvat asi měsíc) budete si muset vyzvednout oznámení a předat dokument svému zaměstnavateli (doprovázeno prohlášením o touze získat odpočet tímto způsobem)... Poté bude váš plat vypočítán bez odečtení daně z příjmů fyzických osob, podle pravidel se však první „doplněný“ plat bude počítat až od příštího kalendářního měsíce.

Závěr

Možnost získat od státu odškodné při koupi domu rozšiřuje možnosti kupujícího a snižuje finanční zátěž, čímž se zvyšuje počet Rusů, kteří si mohou koupit vlastní dům. Schéma registrace a získání odpočtu tento moment je docela dobře odladěn, takže kupující může bezpečně zastavit peníze, které ještě nebyly obdrženy, při výpočtu jeho finančních možností pro získání půjčky. Vzhledem k odškodnění můžete získat hypotéku na větší částku metrů čtverečních, koupit pohodlnější bydlení, zvolit pohodlnější oblast.

Igor Vasilenko

Tento článek je psán o odpočtu daně, když byl byt koupen POUZE NA SEKUNDÁRNÍM TRHU A POUZE ZA HOTOVOST (bez hypotéky, mat. Kapitálu atd.). Pokud byl byt koupen s hypotékou, doporučuji vám přečíst si samostatný článek na tomto odkazu, protože spolu s odpočtem daně z nákupu je také nutný odpočet úroku z hypotéky. Oba patří k tzv odpočet majetku.

Odpočet daně je vrácení daně z příjmů fyzických osob

Odpočet daně je vrácení dříve zaplacené 13% daně z příjmů fyzických osob, tj. mzda / daň z příjmu. Jaká částka daně z příjmů fyzických osob byla zadržena a bude srážena z platu / příjmu po koupi bytu, stejná částka bude vrácena jako odpočet.

Odpočet nemá žádné datum vypršení platnosti. Nárok na něj vzniká dnem registrace vlastnictví nemovitosti. I když jste o odpočtu nevěděli, stále jej můžete získat, a to i 10 let po koupi bytu. Kolik však můžete získat, závisí na datu nákupu, toto je popsáno níže.

Kdo má nárok na odpočet

Před výpočtem si nejprve přečtěte - kdo má právo odečíst daň (vrácení daně z příjmů fyzických osob) za zakoupený byt.

Jaká je velikost a kolik je maximum, které můžete získat

Ti, kteří mají nárok na odpočet daně, mohou být vráceni 13% nákladů na podíl v bytě ... Cenu bytu naleznete v kupní smlouvě.

Pokud je byt zakoupen a zaregistrován jako sdílené vlastnictví několika vlastníků, odpočet se vypočítá z velikosti jejich akcií. Například byt v hodnotě 3,5 milionu rublů. ve vlastnictví 2 vlastníků, každý po 1/2. Oba pracují, platí daň z příjmu fyzických osob, takže po koupi bytu má každý nárok na odpočet 13% * (4 miliony / 2) \u003d 227,5 tisíc rublů. tady je maximální velikost odpočet, více o tom níže.

Pokud je koupený byt ve společném vlastnictví, jak je tomu obvykle u manželů, pak má každý z nich nárok na 13% poloviny ceny bytu. I když je byt registrován pouze pro jednoho z manželů, má druhý z manželů právo na odpočet ve výši poloviny nákladů na byt. Jakákoli nemovitost, která je zakoupena v manželství, je považována za společně nabytý majetek OBOU manželů, i když je zapsán ve vlastnictví pouze jednoho z nich (článek 2 článku 34 RF IC).

Situace s maximální částkou odpočtu je trochu komplikovanější. Maximum lze vrátit - 260 tisíc rublů. , tj. 13% z 2 milionů. Pokud byl byt zakoupen od ledna 2014, pak má každý vlastník právo na vrácení maximálně 260 tisíc rublů. Pokud byl byt koupen před lednem 2014, pak se jedná o maximálně 260 tisíc rublů. určené pro celý byt a jsou rozděleny mezi všechny vlastníky podle velikosti jejich akcií. Další podrobnosti jsou popsány v příkladech níže.

Pokud byl byt zakoupen před lednem 2008, pak maximální částka odpočet je 130 tisíc rublů. Tato částka se vydává za celý byt, tj. rozdělena mezi všechny vlastníky podle velikosti jejich akcií.

Jak se platí

Celá částka splatného odpočtu daně NENÍ zaplacena okamžitě najednou. Kolik daně z příjmů fyzických osob bylo zadrženo z platu / příjmu za rok, tolik se vrátí jako odpočet příští rok při kontaktování daňového úřadu. Peníze se vracejí jednou ročně a zbytek odpočtu se přenáší do dalšího. A tak několik let, dokud se nevrátí celá částka. Například při koupi bytu v roce 2018 bude část odpočtu pro tento rok vrácena v roce 2019, tj. příští rok po zakoupení. A tak každý rok, dokud nebude zaplacena celá částka.

Pokud byl byt koupen již dávno, můžete daň z příjmu fyzických osob vrátit okamžitě, ale pouze za předchozí 3 roky. A pokud za tyto 3 roky nedosáhli částky řádného odpočtu, zbývající část bude vyplacena v následujících letech (článek 7 článku 78 daňového zákoníku Ruské federace). Například pokud byl byt zakoupen v roce 2014 a oni se o odpočtu dozvěděli a požádali o něj až v roce 2019, pak ve stejném roce 2019 bude vrácena daň z příjmu fyzických osob zaplacená za roky 2016, 2017 a 2018 jako odpočet. Pokud jste nedosáhli splatné částky, zbývající část bude vrácena v následujících letech. Nezapomeňte si přečíst příklady. Bude pro vás mnohem snazší to všechno pochopit.

Přečtěte si každý příklad níže velmi pozorně, abyste lépe porozuměli tomu, jak finanční úřad vyplácí peníze (vrací daň z příjmu fyzických osob).

Nechci nic počítat a sepisovat. Na koho se mohu obrátit?

Poté můžete získat službu „All inclusive“ z webu Verni-Nalog.ru. Specialisté společnosti zjistí vaši situaci, vypočítají vše sami, připraví dokumenty a budou provázet celý proces získávání odpočtů až do přijetí peněz.

Finanční úřad často dělá chyby ve výpočtech a může dokonce omylem odmítnout odpočet. Specialisté Verni-Nalog.ru mají v těchto nestandardních situacích bohaté zkušenosti a pomohou vám je vyřešit. Pokud z nějakého důvodu nemohou dosáhnout kladného rozhodnutí, bude vám za služby plně vrácena částka.

Náklady na registraci odpočtu majetku za jeden kalendářní rok jsou 3499 rublů. Můžete platit jakýmkoli způsobem, který vám vyhovuje.

Odpočet daně - právo občana (daňového rezidenta Ruské federace a poplatníka daně z příjmu fyzických osob ve výši 13%) snížit daňové zatížení vydáním vrácení daně po převodu do státní pokladny, platba daně z právních důvodů. V článku vám řekneme o odpočtu daně prostřednictvím zaměstnavatele, zvážíme fáze registrace postupu pro získání.

Odpočet daně zaměstnavatele: co to je?

U zaměstnance podniku provádí daňový agent (zaměstnavatel) měsíční srážky z jeho příjmů za účelem plnění daňových povinností. Pokud má zaměstnanec nárok na odpočet daně, účetní oddělení zaměstnavatele neubrání částku daně z příjmů fyzických osob ze mzdy a celou částku dostane do svých rukou.

Hlavní výhodou podání odpočtu daně prostřednictvím zaměstnavatele je schopnost utrácet více mezd, dokud se nezvýší inflace a peníze neztratí část své kupní síly. Zde však spočívá riziko: pokud občan požaduje vrácení peněz z rozpočtu země, peníze mu budou připsány na konci roku, kdy bude mít čas na částečné znehodnocení.

Který odpočet je lepší: prostřednictvím zaměstnavatele nebo prostřednictvím daně

Okamžitě je třeba poznamenat, že velikost odpočtu daně z nemovitosti, pokud je vydána prostřednictvím federální daňové služby nebo prostřednictvím zaměstnavatele, bude stejná. Jakmile zaměstnanec podá zaměstnavateli žádost o odpočet s oznámením od Federální daňové služby, 13% daně z příjmu fyzických osob již nebude odečteno z platu.

Funkce získání odpočtu daně na pracovišti

Vrácení daně z příjmu fyzických osob:

Zvláštností získání odpočtu na pracovišti je, že zaměstnanec společnosti má právo použít finanční prostředky, jakmile vyhotoví dokumenty a předá je zaměstnavateli. V případě federální daňové služby bude zaměstnanec muset počkat 2–3 měsíce, než obdrží finanční prostředky. FTS však převádí celou částku v plné výši a zaměstnavatel - po částech, každý měsíc.

Postup pro získání odpočtu daně prostřednictvím zaměstnavatele

Fáze 1. Shromažďování dokumentů:

Sada papírů pro různé typy odpočtů:

• Majetek: doklady prokazující, že k transakci prodeje a nákupu došlo (platební příkaz, doklad o vlastnictví).
• Pro dítě: rodný list.
• Pro ošetření: platby, certifikáty vydané zaměstnanci, který podal žádost.
• Pro školení: doklad potvrzující platbu, certifikáty.

Fáze 2. Předkládání dokumentů IFTS:

Ověření dokumentů bude trvat měsíc, poté bude vydáno povolení k vrácení peněz.

Fáze 3. Předložení příspěvků na pracovišti:

Od tohoto dne již nebude 13% zadrženo z příjmu, dokud nebude převedena maximální možná částka zpět na zaměstnance. Může získat odpočet z měsíce, ve kterém přinesl všechny doklady. Například pokud budou vydány v květnu, nebudou vráceny žádné náhrady za duben a březen.

Fáze 4. Vypracujeme zbytky:

Doklady pro registraci odpočtu při koupi domu od zaměstnavatele

Při koupi domu:

1. podání žádosti Federální daňové službě v souladu se schváleným formulářem;
2. osvědčení o vlastnictví (nebo akt o přijetí a převodu);
3. kupní smlouva;
4. platební doklad prokazující skutečnost platby.

Když bylo bydlení zakoupeno na úvěr v rámci hypotečního programu:

1. hypoteční smlouva;
2. potvrzení od banky o výši zaplacených úroků. Přečtěte si také článek: → „“.

Příklad výpočtu odpočtu zaměstnavatele

Zaměstnanec společnosti Ptichkina získal v lednu 2016 pokoj za 1550 tisíc rublů, vypůjčené prostředky nebyly zahrnuty. V říjnu zpracovává odpočet majetku prostřednictvím společnosti, ve které pracuje. Plat Ptichkiny je 230 tisíc rublů měsíčně.

• Výše daně z příjmů fyzických osob za měsíc:

230 000 * 13% \u003d 29 900 rublů.

• Částka odpočtu majetku:

1 500 000 * 13% \u003d 201 500 rublů.

• V roce 2016 bude odpočet z Ptichkiny zohledněn do konce kalendářního roku, výše daně z příjmů fyzických osob se bude rovnat:

29 900 * 3 měsíce \u003d 89 700 rublů - to je méně než 201 500 rublů.

Bude muset vypracovat odpočet za další kalendářní rok, postup bude trvat měsíc. A po únoru, březnu a dubnu 2017 bude zaměstnanec muset obdržet dalších 22 100 rublů. Výsledkem je odpočet:

• od října do prosince 2016,
• od února do dubna 2017

Odpočet od zaměstnavatele při změně zaměstnání

Změnou pracoviště se rozumí:

• opuštění předchozího zaměstnání,
• reorganizace společnosti.

Od dnešního dne neexistují žádná omezení týkající se odpočtu daně při změně zaměstnání v průběhu roku. Odpočet stanoví zaměstnavatel obvyklým způsobem a v případě propuštění jsou doklady o odpočtu předány účetnímu oddělení nového zaměstnavatele. Jediná věc je, že budete muset znovu kontaktovat Federální inspekci daňových služeb a požádat o vypracování oznámení o nároku na odpočet.

Nemůžete opustit opakovanou žádost ve stejném kalendářním roce u Federální daňové služby, musíte počkat na příští rok.

Odpočet na částečný úvazek

Do roku 2014. nebylo možné získat odpočet daně od dvou zaměstnavatelů současně, ale dnes tuto možnost stanoví zákon, a to ve vztahu k jakémukoli druhu odpočtu. Hlavní podmínkou je, že zaměstnanec musí být úředně zaměstnán a musí být plátcem daně z příjmu fyzických osob ve výši 13%.

Chcete-li vydat odpočet majetku pro dvě pracoviště, musíte si při vypracování žádosti poznamenat, v jakém poměru má být částka odpočtu rozdělena mezi zaměstnavatele.

Legislativní akty k tématu

Měli byste si prostudovat následující dokumenty:

Typické konstrukční chyby

Chyba č. 1.Čekání na konec zdaňovacího období pro uplatnění odpočtu majetku.

Oznámení lze podat kdykoli a nemusíte čekat až do konce období na převod peněz na účet.

Chyba č. 2.Při nákupu domu v polovině roku nemůžete vyplnit žádost o odpočet.

O odpočet můžete požádat v polovině roku, zůstatek částky splatné daňovým poplatníkům za předchozí měsíce obdržíte v novém roce prostřednictvím IFTS.

Odpovědi na běžné otázky

Otázka číslo 1. Nepracuji zaměstnanecká smlouva, ale podle občanskoprávní dohody mohu od vedoucího své společnosti požadovat odpočet daně?

Ne, zaměstnanec musí být zaměstnán na základě pracovní smlouvy, aby mohl uplatnit své právo na jakýkoli odpočet.

Otázka číslo 2.Pracuji na částečný úvazek, mohu požádat svého zaměstnavatele o odpočet daně?

Ano, délka pracovního dne v této věci nehraje žádnou roli.

(Zatím žádné hodnocení)

Zaměstnaní občané, kteří dostávají oficiální příjem zdaněný sazbou 13%, žádají o odpočet daně. Odpočet daně - částka, která snižuje příjem (základ daně), ze kterého se platí daň. Odpočtem daně se rozumí také vrácení části dříve zaplacené daně z příjmu fyzických osob (nákup bytu, výdaje na lékařské ošetření, školení). Je-li procentní podíl stanoven samotným příjemcem daní - státem představovaným daňovou službou, pak částkou, která se běžně nazývá zdanitelný základ, je příjem přijatý jednotlivcem nebo právnická osoba... Z nejjednoduššího vzorce pro výpočet daně (zdanitelný základ * sazba) je patrné, že výše odpočtů do státní pokladny se liší, pokud jde o sazbu a objem základny. Snížením těchto proměnných tedy snížíte částku plateb inkasovaných daňovými úřady.

Sazba daně se sníží, pokud existují výhody, které pro některé daně znamenají použití zvýhodněných sazeb. Jen málo lidí ví, ale ruská daňová legislativa dává právo snížit daňový základ: zde se využívá právo na odpočet daně.

Co je odpočet daně?

Odpočet daně je částka, o kterou je povoleno snížit základ daně pro konkrétní daň. Seznam dostupných odpočtů daně je uveden v daňovém zákoně Ruské federace a je doplněn vyhláškami ministerstev a resortů. Dnes byly v regulačních předpisech zveřejněny informace o 5 typech odpočtů:

• standard,
• vlastnictví,
• sociální,
• investice,
• profesionální.

První dva typy si zaslouží pozornost, protože se vztahují na 90 procent ruských občanů. Standardní odpočet ovlivňuje příjem rodičů, adoptivních rodičů, zákonných zástupců a nositelů státních vyznamenání. Majetek - občané, kteří kupují nebo prodávají movitý a nemovitý majetek.

Standardní odpočet daně z dítěte

Tento odpočet daně dostávají občané s dětmi (rodiče a pěstouni, poručníci, opatrovníci). Potřebné informace o snížení základu daně pro tyto osoby jsou obsaženy v článku 218 daňového zákoníku Ruské federace.

Stát tím, že nabízí odpočet daně pro děti, snižuje částku příjmu, z něhož se odvádí 13% daň z příjmu fyzických osob. V tomto případě se odpočet poskytuje měsíčně, dokud dítě nedosáhne věku 18 nebo 24 let (studenti na plný úvazek, kadeti, postgraduální studenti). Další podmínkou pro poskytnutí odpočtu je, aby výše ročního příjmu daňového poplatníka, počítaná kumulativně měsíčně, nepřesáhla 350 tisíc rublů.

Pro rok 2018 stanovila vláda Ruské federace pro děti následující daňové odpočty:

• první dítě - 1400 rublů;
• druhá - 1400 rublů;
• třetí a následující - 3000 rublů;
• postižené dítě - 12 000 rublů rodičům a adoptivním rodičům 6000 rublů poručníci, poručníci a pěstouni.

Tyto částky nejsou rozdány, ale jsou zahrnuty do výpočtu základu daně pro každého jednotlivého poplatníka. Pokud rodič jednoho dítěte získal v lednu příjem ve výši 20 tisíc rublů, pak mu stát vezme 13% daně z příjmu ze základu ve výši 18,6 tisíce rublů.

občan Ruské federace se třemi dětmi (do 18 let), měsíční výnosy (1400 + 1400 + 3000) * 0,13 \u003d 754 rublů

Pro informaci je rodič (sourozenec nebo osvojitel), poručník, poručník nebo jediný osvojitel oprávněn zdvojnásobit standardní odpočet daně pro každé dítě.

Jak získám standardní dětský daňový bonus?

S oficiálním zaměstnáním dostávají občané Ruské federace s dětmi automaticky výhody, protože zaměstnavatelé nezávisle předkládají potřebné údaje IFTS. V důsledku toho je srážková daň z příjmu, od kterého již byla odečtena částka odpočtu. Zaměstnavatel zároveň obdrží od svých zaměstnanců předem následující dokumentaci:

• rodný list dítěte;
• osvědčení od vzdělávací instituce (pro děti ve věku 18-24 let).

V případě, že rodiče neobdrželi srážky za děti v datum splatnosti a v plném rozsahu mají právo obrátit se na daňovou službu se stejným balíčkem dokumentů a vrátit částky, které jim dluží v příštím vykazovaném období.

Odpočet daně z nemovitosti při koupi bytu

Každý, kdo si koupí nemovitost, může získat odpočet daně z nemovitosti. V tomto případě je správnější hovořit o vrácení daně z příjmu zaplacené při koupi nemovitosti. Zároveň bude kupující schopen získat peníze zpět snížením výše měsíčních plateb daní ze mzdy. Kupující neplatí daň z příjmu fyzických osob, dokud se částka daně kumulovaná z měsíce na měsíc nevyrovná částce zaplacené ve formě 13% nákladů na bydlení.

Podle čl. 105.1. Podle daňového zákoníku Ruské federace se odpočet daně z nemovitosti neposkytuje kupujícím nemovitostí, kteří uzavřeli transakci se vzájemně závislou osobou (příbuzný, manžel, zákonný zástupce). zásada.

V případě nákupu bytu je částka daně vrácena ve výši 260 tisíc rublů. To znamená, že právo na odpočet daně se objeví po uzavření transakce ve výši 2 + milion rublů. Legislativa zároveň umožňuje „inkasovat“ požadovanou částku následnými transakcemi s nemovitostmi.

Vrácení odpočtu daně při koupi bytu je možné za pomoci zaměstnavatele, který pomůže snížit základ daně, a za pomoci daňový úřad po předložení pevného balíčku dokumentace pobočce IFTS nejblíže k místu trvalého pobytu.

Pro informaci: nejnovější změny v daňové legislativě umožňují využít odpočty daně k úhradě úroků z hypotečního úvěru (při koupi bytu na hypotéku) a k získání majetkových výhod od několika zaměstnavatelů současně.

Pokud si přejete vrátit odpočet daně z nemovitosti přímým kontaktováním daňových úřadů, shromažďujeme následující dokumentaci:

• prohlášení (ve kterém daňový poplatník požaduje odpočet daně z nemovitosti);
• pomoc f. 2-NDFL (uvádí výši přijatého příjmu a zaplacených daní);
• kopie pasu (nebo jiného průkazu totožnosti);
• certifikát TIN;
• oddací list (pokud existuje);
• rodný list dětí (pokud existují);
• dokumenty ke kupované nemovitosti (list o vlastnictví, kupní a prodejní smlouva atd.);
• kopie hypoteční smlouvy (při koupi bytu pomocí hypotečního úvěru).

Tímto způsobem trvá vrácení daně až 3 měsíce. Daňové úřady využívají tuto dobu ke kontrole dokladů předložených žadatelem, k identifikaci nepřesností, chyb, k zasílání písemných žádostí s požadavky na doplnění dokumentace o určité doklady.

Odpočet daně za koupi bytu manžely v spoluvlastnictví

Na základě ruské legislativy jsou zde podmínky, které jsou nezbytné pro občana Ruské federace, který si koupil rezidenční nemovitost a chce vrátit část utracených peněz formou odpočtu daně z nemovitosti. 13% (limit 2 miliony rublů) se tedy počítá, když:

• oficiální zaměstnání;
• nákup nemovitostí nacházejících se na území Ruské federace;
• předložení daňovému úřadu v místě trvalé registrace dokladů potvrzujících nákup a registraci nemovitosti ve vlastnictví.

Právníci argumentují, že tyto dokumenty nestačí kupujícím bytů, kterými jsou manželé, kteří registrují nemovitosti za částečné vlastnictví. Důvod je v Federální zákon 212-FZ, vydaný v roce 2014 a kterým se mění postup pro přiznávání majetkových výhod Odpočítání daně nevázal na předmět nemovitosti, ale na občana jednajícího jako daňový poplatník. Manželé, kteří si kupují bydlení ve společném spoluvlastnictví, tedy teoreticky počítají se skutečností, že „příspěvek“ na nákup je účtován samostatně a každý z nich vrátí daň z jejich výše.

Praxe ukazuje opak: pokud si manželé koupili byt za 4 miliony rublů. pak nedostanou po 260 tis. podle podmínek odpočtu daně. Horní částka, ze které se počítá vrácení daně, s výjimkou osob podílejících se na částečném vlastnictví, se rovná 2 milionům rublů. V tomto případě tedy bude základ daně pro každého z manželů 1 milion rublů.

Kdo nedostane odpočet daně z nemovitosti?

Ruské zákony umožňují využívat majetkové výhody pouze obyvatelům Ruské federace. Připomeňme, že tento status získávají osoby, které pobývají v Rusku 183+ dní v roce. Pokud shrneme normy článků daňového řádu, dopisů Ministerstva financí, zde je seznam podmínek, za kterých nelze počítat s odpočtem daně z nemovitosti:

• majetek zakoupený od příbuzných nebo jiných zainteresovaných vzájemně závislých osob;
• nemovitost byla zakoupena zaměstnavatelem pro zaměstnance;
• v transakci za prodej a nákup nemovitostí byla jedna ze stran podřízená;
• tento odpočet již byl daňovému poplatníkovi vyplacen;
• daňový poplatník bez oficiálního místa výkonu práce a neplatí daň z příjmů fyzických osob;
• nákup nemovitostí proběhl z důvodu účasti poplatníka na zvláštních programech souvisejících se získáváním dotací;
• daňový poplatník - žena na mateřské dovolené (občané s tímto statusem získávají právo žádat o vrácení daně až po odchodu do práce);
• kupovaný byt se nachází v nedokončené budově (kupující nemá list vlastnictví k nemovitosti);
• na daňový úřad nebyly předloženy všechny požadované dokumenty.