Odpočet nemovitosti u hypotéky - jak jej získat zpět, procenta, podklady pro podání na finanční úřad. Příjem odpočtu od Federální daňové služby

Peníze zaplacené státu můžete získat zpět ve formě daní, nebo nemůžete daň (od určité částky) zaplatit. K tomu je potřeba pořídit si tzv daňový odpočet, tedy snížit zdanitelný příjem. Daňová sleva je částka, která snižuje výši příjmu, který je zdaněn. Příjem, který dostáváte, je často pouze 87 % toho, co jste vydělali. Protože 13 rublů z každých 100 rublů za vás platí váš zaměstnavatel (nebo jiný daňový agent) jako daň (daň z příjmu fyzických osob, jinak nazývaná daň z příjmu). Právě tyto peníze můžete v některých případech vrátit sami sobě. Jedním z takových případů, kdy vzniká nárok na odpočet daně, je koupě nemovitosti k bydlení pomocí hypotečního úvěru a placení úroků z hypotečního úvěru.

Jak souvisí návratnost nákupu domů a úroky z hypotéky?

Daňový odpočet lze získat jak z nákladů na bydlení, tak ze zaplacených úroků z hypotečního úvěru. To jsou dvě složky „odpočtu daně z nemovitosti“. Postup pro získání je následující: zpravidla se nejprve vrátí daně z nákladů na bydlení a poté ze zaplacených úroků z hypotéky.

Jak vypočítat odpočet a vrácení daně

Výše odpočtu snižuje tzv. základ daně, tedy částku, ze které vám byla sražena daň. Od státu můžete získat ve formě vrácených daní nikoli částku odpočtu, ale 13 % z částky odpočtu, tedy toho, co bylo zaplaceno formou daní. Částka odpočtu může být celá částka skutečně zaplacených úroků, ale ne více než 3 miliony rublů - limit odpočtu. Výše daně k vrácení může činit až 13 % skutečně zaplacených úroků. Pokud jste zaplatili bankovní úrok, například za 100 rublů, můžete vrátit 13 rublů.

Zároveň nebudete moci dostat více, než jste zaplatili daně. Například jste za rok 2012 zaplatili 100 rublů úroku z půjčky. 13% ze 100 rublů je 13 rublů. 13 rublů můžete získat, pouze pokud jste zaplatili (nebo vám zaměstnavatel zadržel) 13 rublů na daních z příjmu za rok 2012. Pokud jste za rok 2012 zaplatili na daních pouze 10 rublů, do konce roku 2012 budete moci vrátit 10 rublů. 3 rubly budou převedeny do dalších let. Srážka úroků z hypotéky se na rozdíl od některých jiných srážek přenáší do budoucích let.

Maximální odpočet

Počet let odpočtu není nijak omezen. To znamená, že pokud budete například splácet hypotéku 20 let, můžete vrátit daně za všech 20 let, protože úroky z plánovaných se změní na zaplacené. Maximální velikost vrácení daně z nákupu nemovitosti je 260 000 rublů, ale vrácení úroků z hypotečního úvěru se provádí nad tento limit. Maximální vrácení daně z hypotečního úvěru je 390 000 rublů

Kalkulačka vrácení daně

Kromě této stránky můžete využít naši hypoteční kalkulačku pro výpočet výše splátek hypotéky a výše daní, které můžete vrátit. Naše hypoteční kalkulačka na rozdíl od mnoha jiných počítá i daně, které se mají vrátit z hypotéky, včetně rozpisu vrácených daní podle roku. Naše kalkulačka v sekci "Nákup domů" / "Kalkulačka".

Kalkulačky si můžete stáhnout

Jak získat a maximální odpočet rychle a snadno?

Nejjednodušší je rychle připravit správné doklady pro maximální refundaci a tyto doklady odevzdat s Tax. U Taxa inspekce dokumenty schválí a nebude se muset předělávat. Obdržíte správné dokumenty a odborné rady. A pak si můžete vybrat – doklady vezměte na kontrolu sami nebo je odevzdejte online.

Dva způsoby, jak získat odpočet

Existují dva způsoby, jak získat odpočet: na konci roku, za který byl odpočet získán, po obdržení celé částky od finančního úřadu, nebo v průběhu roku, za který byl odpočet získán, nedoplatek daně a obdržení odpočtu od zaměstnavatel (nebo jiný daňový agent). Vezměme si příklad. Pro vrácení zaplacených úroků např. v roce 2012 je potřeba počkat do konce roku. Pak můžete například v lednu 2013 předložit finančnímu úřadu doklady a získat vrácené daně v jedné výši (až 13 % ze zaplacených úroků v roce 2012).

Nebo si můžete vzít potřebné dokumenty z finančního úřadu, předložit je zaměstnavateli a získat od zaměstnavatele srážku. Zaměstnavatel vám ale nic nevrátí. Daň z příjmu vám nesrazí, dokud se výše daně z příjmu, kterou vám takto zaplatí, nebude rovnat skutečně zaplaceným úrokům v roce 2012.

Co dělat, když společný majetek

V případě podílového vlastnictví se srážka (jak z hodnoty domu, tak z úroku z hypotéky) rozděluje podle podílů vlastníků. Stejný princip platí, pokud jsou podíly ve vlastnictví manželů. Jeden účastník podílového vlastnictví nemůže převést svůj podíl na odpočtu na jiného.

Ve společném spoluvlastnictví se srážka také rozděluje, ale na žádost vlastníků. Budou muset sepsat písemné prohlášení o rozdělení odpočtu a předložit jej finančnímu úřadu spolu s dalšími doklady. Srážku můžete také rozdělit ve prospěch jednoho vlastníka.

Jak získat daňový odpočet

Na stránkách daně najdete vše, co potřebujete k odpočtu. Nyní již není třeba kontaktovat konzultanty. Vše zvládnete sami mnohem rychleji a levněji:

1 Vyplňte daňové přiznání na daňovém webu. S námi bude rychlé a snadné správně vyplnit prohlášení.

2 K prohlášení přiložte doklady podle seznamu.Šablony seznamu a žádostí si můžete zdarma stáhnout v sekci Užitečné / Odpočet na webu.

3 Odevzdejte dokumenty a získejte peníze. Připravené dokumenty budete muset odeslat online prostřednictvím Daňového úřadu nebo je vzít na kontrolu a získat peníze.

Chcete-li pokračovat k vyplnění daňového přiznání 3-NDFL na našem webu, klikněte prosím na tlačítko Další níže.

Pokud budete dostávat odpočet za rok 2018

Pokud chcete získat odpočet úroků zaplacených v roce 2018, musíte počkat do konce roku 2018. Doklady o odpočtu lze předkládat od prvního pracovního dne roku 2019. Program na přípravu 3-NDFL na rok 2018, který potřebujete, se objeví na našem webu v lednu 2019. Přiznání za rok 2018 se totiž obvykle podává na konci roku 2018.

Státní ruský program umožňuje lidem vrátit 13 procent z koupě bytu nebo domu, a vrátit tak značnou část dříve zaplacených peněz.

Kdo má nárok na vrácení 13 %?

Než budete mluvit o tom, jak vrátit 13 procent z nákupu bytu, měli byste zjistit, zda je tato příležitost dostupná všem lidem. Odpočet daně z nemovitosti (těch 13 %, které stát lidem vrací) se vztahuje na určité kategorie lidí a jejich nákupy. Z

Zákon o vrácení 13 % nákladů na zakoupené bydlení vstoupil v platnost v roce 2001 a mnohým jsou již tyto úroky vypláceny v souladu se stanovenými podmínkami programu.

Pokud si lidé koupili dům nebo byt, tak jim ještě nebyl odpočet daně vrácen. rozhodnutí... Náhrada za pořízení bydlení státem ve výši 13 % je dostupná pouze lidem příslušné požadavky:

Osoba musí platit daně a být oficiálně zaměstnána v práci. Za uplynulé tři roky musí člověk zaplatit daň z příjmu a poté mu bude část prostředků k dispozici.
Člověk musí být občan Ruská Federace a mít oficiální registraci a povolení k pobytu.

Kromě splnění těchto požadavků musí osoba, která chce přijímat platby od státu, patřit do jedné z kategorií:

Nákup bytu nebo jiné nemovitosti by měl být proveden na úkor osobních prostředků osoby, a pokud použije peníze mateřský kapitál nebo jiné druhy dotací a sociálních dávek, pak takový člověk vrácení 13 procent není způsobilé.
Důchodcům stát poskytuje možnost vrátit část peněz za koupenou nemovitost. Má to ale podmínku – práci museli skončit před třemi lety, ne dříve. V opačném případě se výplata daňového odpočtu důchodce nedočká.
Stát člověku vrátí 13% a pokud bylo bydlení koupeno hypotékou, tak čisté - bez čerpání sociálních dávek. Vrátit lze pouze část úroku, nikoli celou částku úvěru.

Pouze tyto kategorie občanů mohou počítat s vrácením daně ze strany daňové inspekce. Ještě jeden bod - kdo může vzít 13% - kupující sám nebo jeho příbuzní.

Stát vrací daň tomu, kdo bydlení pořídil, jeho zákonnému manželovi a také rodičům nezletilého dítěte.

Jaké nákupy mají nárok na odpočet?

Daňový odpočet se vrací při nákupu nemovitostí:

Byt.
Určitá část bytu.
Pokoj v bytě.
Pozemek se stávající stavbou na něm.
Pozemek pro stavbu.
Soukromý dům.
Sdílejte při koupi domu popř Pozemek.

Peníze jsou vráceny osobě, pokud byla tato nemovitost zakoupena pomocí hypotéky nebo finanční prostředky byly osobními úsporami kupujícího. V každém konkrétním případě, zda je možné vrátit 13 % z částky nákupu, je lepší zjistit si na finančním úřadě, abyste předešli potížím a dodrželi všechny podmínky.

Omezení výše náhrady

Otázka, kolik procent se člověku vrátí, nevzniká, to je standard - 13 procent. Existují ale určitá omezení, která se nevztahují na samotný úrok, ale na výši výnosu.

Stát z daně z příjmu zaplacené osobou za celou dobu služby může vrátit určitou částku - 2 miliony rublů. Takže u koupeného bytu v takové hodnotě bude daňový odpočet 260 tisíc a víc už nebude možné vrátit. To platí pro nákup bytu na úkor osobních prostředků osoby.

Kolik ale stát vrátí, když se bydlení kupuje na hypotéku? Procentní prahová hodnota zůstává stejná (13 %), ale částka se zvyšuje na 3 miliony rublů. Ale vrací se pouze část zaplacených úroků z hypotéky. Pokud počítáte tento parametr pak to vypadá takto: osoba si vzala hypotéku na 1 000 000 rublů s 20%. Přeplatek je 200 000 rublů. 13 % z 200 000 se rovná 26 000 – částka, která je vyplacena do rukou osoby.

Omezením vracení finančních prostředků je také výše platu člověka. Pokud by se jeho půjčka měla vzít na 2 000 000 rublů, pak aby stát zaplatil 260 000 do roka, je nutné, aby se výdělky za rok rovnaly dvěma milionům. To znamená, že daň z příjmu již zaplacená osobou za rok nemůže překročit vrácenou částku.

Plat osoby je 30 000 rublů. Koupil si byt za 900 000 rublů. Za rok bude odvedena daň z příjmu fyzických osob ve výši 30 000 * 13 % * 12 měsíců / 100 = 46 800 rublů... Za nákup takového bytu je mu vyplacena srážka 117 000 rublů, ale ne více než 46 800 ročně. K zaplacení celé částky daňového odpočtu bude to trvat 2,5 roku. Toto jsou obchodní podmínky.

Bude vrácena celá částka?

Daňové přiznání vám umožní zjistit, jaká daň byla odvedena vládě a zda tato částka plně pokrývá 13 procent kupní ceny. Pokud ano, pak bude postup vrácení a jeho podmínky standardní, a pokud ne, pak stát vrátí pouze část částky ve výši dříve zaplacené daně.

Pokud si člověk koupí byt nebo dům za méně než 2 miliony a poté si za zbytek koupí jiné bydlení, vrátí se mu celá část - 260 000 rublů.

Platby budou určitě provedeny v plné výši, bez ohledu na datum jejich přijetí.

Termín pro uplatnění odpočtu

Chcete-li získat odpočet daně z nemovitosti, musíte do tří let podat žádost a shromáždit všechny potřebné doklady (u důchodců se lhůta prodlužuje na čtyři roky). Žádost je třeba podat od ledna roku následujícího po období koupě nemovitosti.

Pokud byly během tohoto období sepsány dodatečné prodejní a kupní smlouvy, které spadají do programu vracení daní, pak odpočítávací období začíná novým nákupem pro tento případ a pro starý nákup - od předchozího data.

To znamená, že za tři roky může člověk žádat vícekrát, pokud celkové procento výnosu nepřesáhne stanovených 260 000 nebo 390 000 u hypotečního úvěru.

Jaké doklady jsou potřeba k získání daňového odpočtu?

Získání daňového odpočtu je poměrně komplikovaný program, protože vyžaduje přípravu a vyzvednutí balíku papírů. Pojďme analyzovat, co je bezpodmínečně požadováno z dokumentů:

Cestovní pas.
Nápověda 2-NDFL.
Nápověda 3-NDFL.
Žádost o daňový odpočet.

V závislosti na situaci můžete potřebovat jeden nebo více dokumentů z níže uvedeného seznamu:

Smlouva o prodeji.
Smlouva o účasti na společné výstavbě.
Dokument potvrzující vlastnictví nemovitosti.
Smlouva o hypotečním úvěru.

Domácí kupující a jeho příbuzní mohou také požádat o slevu na dani, ale může být zapotřebí další papírování, které bude již nahlášeno na finančním úřadu.

Způsoby vrácení peněz

13 procent z koupě bytu nebo jiného bydlení můžete získat dvěma způsoby, a to prostřednictvím:

Daňový úřad. Všechny dokumenty jsou předloženy. Po zvážení a přijetí žádosti stát uhradí stanovenou výši plateb jednorázově. Pokud je částka za rok nižší než 13 %, pak se část převádí do následujících let.
Pracovní organizace. Na finanční úřad stačí přinést všechny doklady a vzít si potvrzení o nároku na odpočet. S tímto papírem se musíte obrátit na zaměstnavatele a ten provede veškeré úkony tak, aby jeho zaměstnanci (vám) nebyla v průběhu roku sražena daň z příjmu.

Většina lidí volí první možnost, která je jednodušší a pohodlnější v tom, že za potřebnou věc lze utratit velké množství.

Užitečné video:

Jak získám odpočet?

O podmínkách, pravidlech a podmínkách pro přiznání odpočtu daně z nemovitosti státem již bylo řečeno a nyní o tom hlavním - krocích a úkonech. Chcete-li získat odpočet, musíte:

Rozhodněte se pro metodu.
Sbírejte dokumenty.
Odešlete je v lednu roku následujícího po roce nákupu domu.
Než se rozhodnete, počkejte alespoň měsíc.
Na konci února přibližně dostanete buď peníze na ruku, nebo potvrzení o práci.
Pokud částka není za rok plně kompenzována, budete muset příští rok v lednu provést stejné kroky a tak dále až do úplného zaplacení odpočtu daně z nemovitosti.

Ne všichni kupující a hypoteční dlužníci o této službě vědí, ale umožňuje vám vrátit slušné množství finančních prostředků pro osobní potřebu. Při koupi bytu byste se měli vždy snažit, aby byl co nejziskovější - pokud možno nevyužívejte státních výhod je-li částka o 13 % vyšší než výše dávky.

Musíte chytře vrátit 13 % z ceny bytu už ve fázi jeho výběru a pak ušetříte několik set tisíc.

Koupě bytu vyžaduje od jeho nového majitele seriózní investici, a proto může být návratnost úroků z hypoték v minulých letech významnou pomocí v situaci, kdy se počítá každá koruna.

Zákonodárce určuje pravidla a postup pro přijímání části finančních prostředků vyplacených bance za použití vypůjčených peněz. Informace o tom, jak správně vypočítat vrácenou částku a kdy ji lze obdržet, jsme pro vás shromáždili v tomto článku.

Než odpovíme na otázku, jak vypočítat výši náhrady splatné kupujícímu bytu, je třeba pochopit, kdo může dokonce požadovat vrácení části zaplacených peněz.

Příjemcem finančních prostředků může být pouze občan, který má služební zaměstnání, z jehož příjmů odvádí jeho zaměstnavatel daň z příjmů fyzických osob. V tomto případě bude moci vystavit daňový odpočet, tzn. snížit částku příjmu, která se používá pro výpočet výše daně. Je zřejmé, že čím větší odpočet, tím větší daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob můžete získat.

Pokud jste si tedy vzali hypotéku a zároveň máte trvalý zdanitelný příjem, můžete uplatnit právo na úhradu 13 % nákladů, které vám vznikly na úroky z hypotéky.

Maximální částka odpočtu je 3 000 000 RUB; to znamená, že lze vrátit maximálně 390 000 rublů. Toto pravidlo platí od roku 2014. U dříve koupených nemovitostí taková omezení neexistují.

Nutno také podotknout, že se nevrací výše hypotečního úvěru, ale pouze 13 procent zaplacených úroků.

Vrácení části zaplacených úroků z hypotéky: příklady v číslech

Podívejme se na několik situací, které jsou v praxi zcela běžné.

Úroky platíme už dlouho, jak je získat za několik let

Například byt byl v roce 2012 koupen na základě smlouvy o majetkové účasti s hypotečním úvěrem. Zároveň byl v roce 2014 sepsán akt o převzetí a převodu bydlení. Právě v tomto roce jej měl kupující.

Čím to tedy je, že úroky z hypotéky za rok 2012 a 2013 „shoří“? V žádném případě! To vše lze zohlednit v prohlášeních, která mohou být vypracována od roku 2014 – oficiálního roku pro příjem vratek za byt. Pojďme se tomu věnovat podrobněji.

Vezměme si například, že výše půjčky byla 1 000 000 rublů. Úroková sazba úvěru byla zároveň stanovena na 10,9 % a doba splatnosti dluhu byla 10 let.

Výše měsíční platby za těchto podmínek je 13 718 rublů. Navíc v prvních měsících splácení úvěru je výše úroku asi 9 000 rublů a v průběhu času postupně klesá. Celková výše přeplatku za celé zápočtové období bude činit 646 214 rublů – to je částka, o kterou se sníží zdanitelný výdělek zaměstnance. Výše návratnosti bude: 646 214 * 13 % = 84 007 rublů.

Nyní vyvstává logická otázka: za kolik let a od jaké doby lze v tomto případě vystavit odpočet?

Na rozdíl od běžného odpočtu nemovitosti, ve kterém lze žádat o vrácení úroků z hypotéky za 3 roky předcházející roku koupě bydlení, zde není promlčecí lhůta pro zpracování části zaplacených úroků. To znamená, že v námi uvažovaném příkladu je možné vydat výnos z úroků z hypotéky za všechny roky počínaje rokem 2012 (tuto možnost naznačuje ustanovení odst. 4 odst. 4 odst. 6 odst. 3 čl. 220 odst. daňový řád Ruské federace).

Důležité! Můžete vrátit úroky za všechny minulé roky, ale registrace 3-NDFL prohlášení je možná pouze za poslední 3 roky! Právě v nich se započítává celková výše zaplacených úroků z úvěru.

Pokud kupující bytu z nějakého důvodu zmeškal lhůtu pro podání prohlášení, může ještě několik let získat vrácení úroků z hypotéky. K tomu je potřeba vygenerovat přiznání ve tvaru 3-NDFL a tyto doklady je nutné vytvořit pro každý rok zvlášť. Nyní vše podrobně rozebereme. 🙂

Předpokládejme, že po všechny ty roky se mzdy dlužníka nezměnily (v praxi je tato situace extrémně vzácná, ale tento předpoklad nám pomůže zjednodušit naše hypotetické výpočty) a činil 20 000 rublů měsíčně.

Celkový příjem, který obdržel za poslední tři roky, byl 20 000 * 3 * 12 = 720 000 rublů. Z této částky jim byla zaplacena daň ve výši 720 000 * 13 % = 93 600 rublů.

Částka sražené daně za poslední 3 roky (93 600 rublů) v tomto případě umožňuje okamžitě (najednou) obdržet celou částku vrácení (84 007 rublů).

Toto je obecný výpočet. Nyní pojďme k detailům. Kolik prohlášení 3-NDFL potřebuje (a může) v našem příkladu vypracovat?

Příklad 1. Uděláme 3 prohlášení

Plat našeho hrdiny je 240 000 rublů ročně = 20 000 * 12měsíční plat. Daň z příjmu fyzických osob sražená za rok se ukáže: 31 200 rublů = 240 tisíc * 13%.

Řekněme, že je rok 2017. V tomto případě vypracujeme tři prohlášení 3-NDFL (za předchozí 3 roky):

za rok 2014 budeme moci vrátit daň z příjmu fyzických osob za celý rok: 31 200 rublů;
za rok 2015 budeme moci vrátit daň z příjmu fyzických osob za celý rok: 31 200 rublů;
za rok 2016 budeme moci částečně vrátit daň z příjmu fyzických osob: 21 607 rublů.

Pokud tyto údaje sečteme za všechny roky (za 5 let), dostaneme celkovou částku, kterou musíme splatit za celé období počínaje rokem 2012, během kterého jsme hypotéku spláceli:

31 200 + 31 200 + 21 607 = 84 007 rublů.

Jak vidíte, nic není ztraceno!

Příklad 2. Sestavíme 2 deklarace

Pokud je plat za rok 360 000 rublů = plat 30 000 * 12 měsíců. Daň z příjmu fyzických osob sražená za rok se ukáže: 46 800 rublů = 360 tisíc * 13%.

Řekněme, že je rok 2017. V tomto případě budeme moci po dobu 2 let přijímat daňový odpočet (připomínám, že jsme vypočítali maximální možnou částku k vrácení nad 84 007 RUB).

za rok 2015 budeme moci vrátit daň z příjmu fyzických osob za celý rok: 46 800 rublů;
za rok 2016 budeme moci částečně vrátit daň z příjmu fyzických osob: 37 207 rublů.

Pokud sečteme tato čísla za tyto 2 roky, dostaneme celkovou částku, kterou jsme oprávněni vrátit:

46 800 + 37 207 = 84 007 rublů.

Příklad 3. Sestavíme 1 prohlášení

Ale pokud je plat občana pevný, například měsíční plat je 90 tisíc rublů. V tomto případě bude příjem za rok 1 080 000 rublů = 90 000 * 12 měsíců. Daň z příjmu fyzických osob sražená za rok bude: 140 400 rublů = 1,08 milionu * 13 %.

A občan z našeho příkladu může zobrazit a vrátit všechny zaplacené úroky z hypotéky tak, že učiní pouze jedno prohlášení 3-NDFL: například za rok 2016. Zaplacená daň z příjmu za rok totiž převyšuje daň z příjmu fyzických osob, kterou může vrátit za všechny roky, kdy platil úroky z hypotéky.

Příklad 4. Co když potřebujete vypracovat více než 3 prohlášení

Co má dělat občan, když přijme malého úředníka mzdy? Například 17 000 rublů měsíčně. V tomto případě mu bude po dobu 3 let sražena daň z příjmu ve výši 79 560 rublů. = (17 000 * 12 * 3) * 13 %. A toto číslo je menší než to, které chceme vrátit za hypotéku (známe to a rovná se 84 007 rublům).

V tomto případě, ať si kdo chce říct co chce, ale lze vypracovat pouze tři prohlášení za poslední 3 roky. Řekněme, že je rok 2017. V tomto případě zobrazujeme v dokumentech následující údaje:

za rok 2014 budeme moci vrátit daň z příjmu fyzických osob za celý rok: 26 520 rublů;
za rok 2015 budeme moci vrátit daň z příjmu fyzických osob za celý rok: 26 520 rublů;
za rok 2016 budeme moci vrátit daň z příjmu fyzických osob za celý rok: 26 520 rublů.

A zbývá nám zůstatek úroků převáděný do dalšího roku:

4 447 RUB = 84 007 - (26 520 * 3).

Náš přítel tak bude moci po skončení aktuálního roku v roce 2018 vyhotovit nové přiznání: již za rok 2017, kde bude moci započítat zbývající částku k vrácení. A pokud bude nadále platit úroky z hypotečního úvěru, pak se k zůstatku připočítají částky zaplacené v uplynulém roce 2017, které jsme dříve nemohli zohlednit.

Chcete-li se dozvědět, jak vyplnit úroky najednou na několik let v programu "Prohlášení", podívejte se na toto video

Získejte odpočet na byt a hypotéku hned

Popsaná situace v praxi nenastává vždy: když se vrací pouze úrok. Kupující domů obvykle kromě vracení úroků z hypotéky sepisují „bytový“ odpočet nemovitosti, který jim umožňuje částečně pokrýt náklady vlastních prostředků vynaložených na pořízení bydlení.

Příjem, který vám umožňuje současně získat odpočet z částky jistiny i ze zaplacených úroků, dostávají vzácní daňoví poplatníci. Proto se odpočet zpravidla provádí v následujícím pořadí: nejprve se vrátí část prostředků vložených kupujícím na bydlení a teprve poté se vrátí peníze zaplacené bance.

S výše uvedenými počátečními údaji (s výjimkou platu kupujícího - ať je to 100 000 rublů měsíčně) a také za předpokladu, že celkové náklady na byt byly 2 500 000 rublů, je současná návratnost bytu a hypotéky stanovena následovně.

Maximální daňový odpočet za byt nebo jinou rezidenční nemovitost je 2 000 000 rublů, přičemž lze vrátit 260 000 rublů (to je 13 % ze 2 milionů).

K tomuto číslu můžete také přidat zaplacený úrok z hypotéky za všechny roky, které tvořily, například 850 000 rublů a 13 % z nich - 110 500 rublů. Celkem budeme moci vrátit 370 500 rublů = 260 000 (byt) + 110 500 (hypotéka).

Řekněme, že je rok 2017. V tomto případě vypracujeme tři prohlášení 3-NDFL:

za rok 2014 budeme moci vrátit daň z příjmu fyzických osob za celý rok: 156 000 rublů. (to je 13% ročních příjmů 1,2 milionu rublů = 100 tisíc * 12 měsíců);
za rok 2015 budeme moci vrátit daň z příjmu fyzických osob za celý rok: 156 000 rublů;
za rok 2016 budeme moci částečně vrátit daň z příjmu fyzických osob: 58 500 rublů.

Pokud tato čísla sečteme za všechny roky, dostaneme celkovou částku, kterou máme nárok vrátit:

156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 rublů. S takovým příjmem můžete odpočet nemovitosti vrátit jednorázově jako:

s koupí bytu nebo domu;
s úrokem z hypotéky.

Pokud jsou vaše příjmy ještě vyšší, je v souladu s tím i výše zaplacené daně z příjmu vyšší. To znamená, že lze podávat méně daňových přiznání.

Byt ještě není pronajatý, ale již chci vrátit hypotéku

Pokud má poplatník dobrou paměť a také určitou znalost ustanovení současné právní úpravy, může ho možnost získání odpočtu zajímat příliš brzy.

Zvažte tuto situaci. Smlouva o majetkové účasti byla podepsána v roce 2016, zároveň byla vystavena hypotéka a již v roce 2017 byl dům zprovozněn a přijata kolaudace.

Dnes je rok 2017 a náš občan „logicky“ uvádí: Chci získat odpočet hypotéky za rok 2016. Běda! V tomto případě není možné uplatnit odpočet za rok 2016. Finanční úřad má za to, že účetní období, ve kterém se poplatník stal vlastníkem nemovitosti, ještě neskončilo, a peníze mu odmítne vyplatit.

Pokud bylo vlastnické právo zapsáno v roce 2017, pak lze první 3-NDFL prohlášení k vrácení odpočtu majetku podat až na konci kalendářního roku, tedy v roce 2018.

Náš vlastník tedy bude moci vypracovat odpočet za rok 2017 až v roce 2018. V tomto případě bude moci v potvrzení vystaveném v souladu s formulářem 3-NDFL za rok 2017 uvést následující údaje:

daňové pobídky na zakoupený byt;
zaplacené úroky z hypotéky za rok 2016 a 2017.

Celková částka k vrácení již bude záviset na jeho ročním příjmu. Pokud je mzda malá, pak bude moci občan vrátit zbytek peněz žádostí na finanční úřad v dalších obdobích. A pokračujte v tom každý rok, dokud neobdržíte plnou výši dlužného výnosu z nemovitosti.

Pokud potřebujete osobní radu nebo pomoc při vypracování prohlášení 3-NDFL, pak neváhejte navštívit naši webovou stránku „Daň je jednoduchá!“. Pracujeme rychle a rádi!

Úspěšné vyhlášení! Rádi vracíme daně.

V roce 2014 však byla právní stránka projednávané problematiky rozšířena zákonem ze dne 23. července 2013 N 212-FZ. Postup při získávání odpočtů na bydlení, na který vznikl nárok po roce 2014, obsahuje určité změny, než kdybyste se stali vlastníkem v roce 2013.

Je třeba poznamenat, že rokem nabytí nemovitosti je datum na dokumentu - výpis z USRN nebo osvědčení (nákup a prodej), akt převodu a převzetí (společná výstavba).

Příklad 1... Jaroslavtsev D.V. v roce 2012 podepsal smlouvu s developerem. V roce 2013 podepsal smlouvu o předání bytu. V roce 2016 občan přinesl všechny dokumenty na registrační úřad a obdržel výpis z USRR. Podle pravidel kterého roku D.V. Yaroslavtsev lze počítat s odpočtem?

Finální listinu vlastník obdržel po roce 2014, nicméně jelikož se bavíme o novostavbě, právo vzniklo již při podpisu převodní smlouvy. To znamená, že výše kompenzace musí být vypočtena podle starých pravidel a Yaroslavtsev vrátí 13 % vynaložených výdajů pouze jednou, i když tato částka nedosáhne maximální výše.

Psali jsme o tom, kdo má právo na odpočet.

Vrácení daně při koupi bytu: maximální vratná částka

Nejprve si pojďme zjistit, v jaké výši můžete získat daňový odpočet při koupi bytu. Zákon stanoví maximální hodnotu nemovitosti, za kterou je možné vrátit část prostředků 2 miliony.

Vynásobením této hodnoty 13% získáte maximální částku vratky daně z příjmu při koupi bytu splatné od státu.

Maximální náhrada = 2 miliony rublů. * 13 % = 260 000 RUB

Částka odpočtu = Tržní hodnota nemovitosti * 13 %, ale ≤ 260 000 rublů.

Pojďme se také bavit o tom, kolik se platí. Omezení ceny bytu na 2 miliony rublů. naznačuje, že pokud má bydlení cenu 5 nebo 10 milionů rublů, pak maximální vrácení daně za nákup bytu je stále 260 000 rublů.

Další podrobnosti o tom, jak vrátit 13 % z daně, si můžete přečíst a přečíst si, jak vypočítat výši daňového odpočtu.

Vlastnosti výpočtu při nákupu hypotéky

Pokud existuje tendence doplňovat finanční prostředky základními náklady na bydlení, pak u hypotečních úvěrů zákon z roku 2014 zavádí omezení vrácení daně.

Pojďme si zjistit, jaký je maximální daňový odpočet při koupi bytu před změnou daňového řádu:

Odpočet hypotéky = Výše přeplatku * 13 %, neomezeně.

Nyní se dozvíme, z jaké částky se vrací 13 procent při koupi bytu po změně daňového řádu:

Odpočet hypotéky = Částka přeplatku * 13 %, ≤ 390 000 rublů.

Vzhledem k tomu, že půjčky jsou často velké a možnost kompenzace je omezená, zákon nám zde nehrál do karet.

Příklad 2... Rodina koupila byt za 6 000 000 rublů. v hypotéce. Půjčené prostředky činí 2 800 000 rublů. Výhoda banky po celou 10letou dobu úvěru 2 000 000. Z jaké částky se vrací 13 procent při koupi bytu?

Své peníze můžete získat zpět od maximální ceny bydlení 2 miliony rublů. Proto místo 6 milionů rublů. výpočet se bude podílet na maximální přípustné hodnotě. Největší částka, se kterou se vrací úrok za účast banky, je 3 000 000 rublů. Při získání náhrady tedy bude použita celá částka půjčky.

Vypočítáme částku, ze které se vrací daň při koupi bytu: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 - částka, ze které bude vrácena náhrada.

Maximální výše daňového odpočtu při koupi bytu = 4 800 000 * 13 % = 624 000 rublů, z nichž 364 000 má být vráceno ve prospěch banky.

Částku 260 000 rublů lze obdržet v jeden okamžik, i když 2 miliony nebo část z nich jsou vypůjčené prostředky, a také podléhají příjmu, který může poskytnout požadovanou částku daně z příjmu na jeden, dva nebo tři roky. Splátky úroků z úvěru však bude možné vydávat pouze tak, jak jsou bance placeny, tedy po celou dobu trvání úvěru.

Příklad 3... Nemovitost byla zakoupena v roce 2013. Tržní cena 8 500 000 RUB, přeplatek - 5 000 000 RUB, vypůjčené prostředky - 6 500 000 RUB. Jak se v tomto případě počítá platba a z jaké částky lze vrátit 13 procent z koupě bytu?

Srážka z ceny = 260 000 rublů z limitu 2 miliony

Odpočet kreditu = 5 000 000 * 13 % = 650 000 rublů.

Celkové náklady = 910 000 rublů.

Kolik lze vrátit daň z koupě bytu u hypotéky? U hypotečních fondů můžete získat odpočet pouze jednou, i když je výnos nižší než 390 000 r.

Přečtěte si, kolik úroků lze vrátit z koupě do hypotéky.

Je možné získat odpočet podruhé?

Do roku 2014 byl odpočet jednorázový... To znamená, že pokud se výhoda rovná, řekněme, 130 000 rublů, pak více lidí nemá právo žádat o finanční prostředky, a to navzdory skutečnosti, že maximální daňový odpočet z nákupu bytu nebyl vyčerpán.

Pokud právo vzniklo po roce 2014, koncept je zaveden... Jak to ale může být, když se odškodnění poskytuje jen jednou za život?

V současné době může člověk po vrácení 130 000 rublů počítat s výhodami, dokud nedosáhne maximálního odpočtu na nákup bytu.

Příklad 4... Perepelkin Ivan Sergeevich vydal právo na byt v roce 2016. Cena nemovitosti byla 1 500 000 rublů. Kolik v jeho případě?

Maximální výše odpočtu při koupi bytu = 1 500 000 * 13 % = 195 000 rublů z tohoto konkrétního bytu.

Ale protože Ivanov P.S. nevyčerpal svůj limit 260 000 rublů, pak za další nemovitosti může vrátit dalších 65 000 rublů a znovu požádat o dávku.

Pomocí privilegia můžete vrátit 260 000 rublů při koupi bytu v hotovosti a 390 000 v hypotéce. Tyto prostředky dostane každý občan jedinkrát v životě, ale pod podmínkou oficiálního příjmu.

O získání daňového odpočtu jsme psali podrobněji již podruhé.

Pojďme si to shrnout, s jakou výší daňového odpočtu při koupi bytu v následujícím videu:

Dobrý den, přátelé!

Zlepšili jste své životní podmínky nebo koupili pozemek? Víte, že při koupi bytu na hypotéku nebo za hotové můžete získat od státu vrácení daní? K dispozici je také vrácení části zaplacených úroků. Maximálně až 650 tisíc rublů. skutečné peníze na váš běžný účet (260 tisíc z nákladů na bydlení a 390 tisíc z úroků z hypotéky). Tak atraktivní čísla nelze ignorovat. Zvažme, co je pro to třeba udělat.

Odpočet majetku- Jedná se o snížení základu daně pro výpočet daně z příjmů o částky, které poplatník vynaložil na nákup bydlení, pozemku pod domem nebo pozemku určeného k jeho výstavbě.

Osoba, která žije na území Ruské federace déle než šest měsíců, oficiálně pracuje a platí daň z příjmu (PIT), se nazývá rezident. Každý rezident může počítat s daňovým odpočtem, pokud na zlepšení svých životních podmínek vynaložil vlastní nebo vypůjčené prostředky, a to ve výši 13 procent skutečných nákladů na nákup, stavbu a dokonce i dokončovací práce.

Podívejme se na příklad výpočtu. Ty jsi koupil jednopokojový byt v hodnotě 1,5 milionu rublů. Část částky ve výši 500 tisíc rublů. zaplatili jste z vlastních prostředků a na zbývající částku jste si vzali hypotéku od banky. Od státu můžete vrátit 13 % z 1,5 milionu rublů: 1 500 000 x 13 % = 195 000 rublů.

Navíc můžete získat i 13 % z výše úroků zaplacených bance. Jak vrátit úroky z hypotéky jsme již podrobně rozebrali v minulé recenzi. Odkaz na něj bude níže.

Jaké podmínky pro vrácení musí být splněny:

Výše skutečných výdajů nepřesahuje 2 miliony rublů. Například z bytu v hodnotě 2,5 milionu rublů. náhrada bude: 2 000 000 x 13 % = 260 000 rublů.
Dříve dlužník nedostal odpočet nemovitosti.

Pokud jste již jednou využili právo na vrácení, ale nedosáhli jste maximální částky (například jste si koupili byt za 1,5 milionu rublů), stále máte možnost účtovat si 13 % s dalšími 500 tisíci rublů u další nákup.

Při koupi bydlení a pozemku vzniká nárok na odpočet po státním zápisu nemovitosti do vlastnictví, v případě společné výstavby slouží jako podklad převodní smlouva.

Roční srážka z majetku nesmí přesáhnout částku daně z příjmu zaplacenou zaměstnancem nebo jeho zaměstnavatelem.

Například dostanete plat 40 tisíc rublů. Za rok bude váš příjem 480 tisíc rublů. Váš zaměstnavatel z něj zaplatí 13 %: 480 000 x 13 % = 62 400 rublů.
Koupili jste byt za 2 miliony rublů. a máte nárok na odpočet: 2 000 000 x 13 % = 260 000 rublů.
Za jeden rok to neuděláte, protože jste státu zaplatili mnohem menší daně. Pokud si představíte, že se váš plat v příštích letech nezmění, pak můžete dostat peníze v plné výši za 5 let.

Je zřejmé, že s vyšším platem bude možné vrátit dlužnou částku mnohem rychleji. Podle předchozího příkladu, pokud je váš plat 60 tisíc rublů, pak za 3 roky dostanete vše, na co máte nárok.

Za vlastní peníze nebo na hypotéku jste postavili nebo koupili dokončený dům. Nezohledňují se: mateřský kapitál, státní dotace různým kategoriím občanů, fondy zaměstnavatele a jakékoli jiné třetí strany.

Například jste si vybrali byt za 1,8 milionu rublů a rozhodli jste se vzít si hypotéku. 453 026 RUB na úkor mateřského kapitálu jste poskytli počáteční příspěvek a přidali dalších 300 tisíc rublů. vlastní peníze.
Půjčka byla: 1 800 000 - 453 026 = 1 346 974 rublů.
Náhrada z částky: 1 346 974 x 13 % = 175 106,62 rublů.

Totéž platí pro vojenské hypotéky. Voják bude moci proplatit pouze své peníze vynaložené na nákup bydlení, pokud nějaké bude. Částky poskytnuté státem jsou nevratné.

Smlouva o koupi a prodeji bydlení nebyla uzavřena mezi závislými osobami. Daňový řád zahrnuje rodiče, bratry, sestry, manžele, děti, zaměstnavatele a podřízené jako takové.
Ve smlouvě o úvěru musí být jasně uveden účel úvěru - koupě nebo výstavba bydlení, pozemek pro stavbu domu. Existují spotřebitelské úvěry, které jsou vydávány proti zajištění nemovitostí. Jsou také pojmenovány, ale jsou brány pro jakýkoli účel. A bude to napsáno v dohodě. Stát proto tyto částky nebude akceptovat k proplacení.

Kdo má nárok na vrácení daně?

Občané Ruské federace i cizinci mohou využít svého práva na vrácení daně z příjmu při pořízení bydlení na hypotéku. Hlavní podmínkou je jejich oficiální zaměstnání a každoroční odvod daně státu ze všech příjmů.

Nárok na odpočet mají:

Oficiálně zaměstnaní obyvatelé Ruské federace s bílým platem.
důchodci. V tomto případě se bere v úvahu jejich oficiální příjem, který byl do 3 v posledních letech před důchodem.
Rodiče včetně pěstounů, opatrovníků a poručníků, pokud nabytý majetek zapíší do vlastnictví svých dětí nebo svěřenců.
Spoludlužník. Může to být jeden nebo více lidí. Některé banky umožňují účast až 4 spoludlužníkům. Manžel je povinným spoludlužníkem.

Co lze zahrnout do skutečných nákladů na náhradu?

Standardním základem pro výpočet návratnosti je výše vlastních nebo vypůjčených finančních prostředků vynaložených na nákup bytu, pokoje, obytného domu, pozemku pod ním, pozemku pro výstavbu, jakož i podílů na všech uvedených objektech. .

Upozorňujeme, že ubytování se musí nacházet v Rusku.

Stát umožňuje zahrnout do základu náklady na opravy a dostavbu. A tady je lepší zvážit, co jim na stavbu domu a bytu v novostavbě zvlášť patří.

Skutečné náklady na stavbu domu zahrnují:

vývoj projektů a rozpočtování;
náklady na materiály pro stavbu a dekoraci;
dokončení probíhající stavby;
připojení k inženýrské komunikace, vytváření alternativních zdrojů energie.

Do skutečných nákladů na koupi bytu nebo pokoje v novostavbě můžete zahrnout:

náklady na dokončovací materiály,
platba za služby stavebních týmů pro dokončení,
vypracování projektu pro dokončení a vypracování odhadu nákladů.

Pozor, ve smlouvě musí být nutně uvedeno, že kupujete nedokončený stavební objekt. Pouze v tomto případě budou proplaceny náklady na dokončení a dokončení.

Pokyny krok za krokem pro získání odpočtu nemovitosti

Jak získat zpět peníze, které jste utratili za koupi nebo stavbu domu? Za prvé, ne všechny peníze, ale jen jejich část. Za druhé, toto lze provést:

prostřednictvím finančního úřadu;
prostřednictvím vašeho zaměstnavatele, který za vás fakticky odvádí daň z příjmu do rozpočtu.

Jak se tyto metody liší? Skutečnost, že v prvním případě dostanete vrácenou částku jednou ročně. V druhém případě jej budete dostávat měsíčně. Dát pokyny krok za krokem postupy vrácení daně z příjmu pro oba způsoby.

Prostřednictvím finančního úřadu

Krok 1. Vypracování prohlášení o příjmu. Často se nazývá formulář 3-NDFL a předkládá se finančnímu úřadu. To lze provést kdykoli během roku následujícího po vykazovaném období. Například jste si koupili byt 20. srpna 2018, počínaje rokem 2019 si vyberte volný čas a vyhotovte doklady pro odpočet.

Jak vyplnit 3-NDFL? Na webu FTS v sekci "Software" ve spodní části webu je program "Prohlášení". Stáhněte a nainstalujte jej do počítače. Ta zkontroluje správnost zadaných údajů a vygeneruje elektronický dokument, který lze následně odeslat na finanční úřad.

Někteří lidé jsou více zvyklí vyplňovat dokumenty ručně. V tomto případě je nejlepší to udělat přímo na finančním úřadě, kde vám vždy řeknou, jak to udělat správně.

Většina mých přátel vyplňuje prohlášení online. Raději to dělám při kontrole. Jsou tam ukázky, kterými se řídím. Hlavně se nesnažte dostat k finančním úřadům dříve než v květnu tohoto roku. Možná se ocitnete v davu podnikatelů, notářů a dalších daňových poplatníků, kteří chtějí podat přiznání k dani z příjmu. Připomínám, že doklady pro odpočet majetku jsou přijímány po celý rok.

Krok 2. Vytvoření souboru dokumentů. Již při projednávání tématu jsem dal seznam potřebných dokumentů. Nebudeme se opakovat.

Krok 3 Předkládání dokumentů finančnímu úřadu. Tam budete také muset napsat žádost o vrácení peněz a také samostatně uvést číslo běžného účtu v bance, kam budou vrácené částky převedeny.

Krok 4 Doplnění vašeho běžného účtu za cca 3 - 4 měsíce ve výši srážky.

Pokud jste během jednoho roku nedokázali vrátit svých 13 % z koupě bytu, domu nebo pozemku, tak to uděláte za pár let. Výše uvedený postup bude muset projít dalším rokem a tak dále až do úplného proplacení.

Přes zaměstnavatele

Obdržení zvláštního oznámení od finančního úřadu po předložení souboru dokumentů.
Podání žádosti u zaměstnavatele.
Měsíční příjem mzdy navýšené o částku daně z příjmu. Toto navýšení je ve výši majetkového odpočtu na pořízení bydlení.

Odpovědi na nejoblíbenější otázky

Kolikrát můžete požádat o odpočet?

Dokud nedosáhnete limitu stanoveného vládou pro úhradu.

Mohu získat náhradu, pokud jsem si koupil byt před několika lety?

Ano můžeš. Promlčecí lhůta nebyla stanovena.

Kdy lze peníze vrátit dočasně nezaměstnaným občanům?

Skutečně existují situace, kdy je dlužník bez práce. Například žena šla do mateřská dovolená, dlužník byl propuštěn nebo skončil. Nic špatného. Postup refundace je dočasně pozastaven, dokud se daňový poplatník nevrátí do úřední práce. A je jedno, že se to stane za pár let.

Zahrnují se do slevy na dani i jiné příjmy?

Jistě. V tomto případě uvedete ve svém přiznání všechny zdroje příjmů. Upozorňujeme, že musí být oficiální. Pokud například pronajímáte byt, pak bude potvrzením oficiální dohoda s nájemcem a dokumenty potvrzující převod finančních prostředků na nájemné.

Závěr

Jsem si jist, že ne všichni občané, kteří si koupili byt či dům, jsou si vědomi svého práva na vrácení části prostředků, které na to vynaložily stát. Pokud 650 tisíc rublů. pro vás maličkost, můžete článek přeskočit a neobtěžovat se sbíráním dokumentů. Ale pro většinu je podle mě ta částka působivá.

Odpočet nevyžaduje žádné speciální právní znalosti. Stačí si vyhradit čas na prostudování materiálu. Jakmile dostanete svou refundaci poprvé, druhý rok bude mnohem jednodušší. A čekání na dobití bude příjemným zpestřením.V dalších článcích budu mluvit o pojištění a zda je možné pojištění hypotéky vrátit. Přihlaste se k odběru našeho blogu, abyste neustále zlepšovali svou finanční gramotnost a nenechali se oklamat bankami, pojišťovnami a vládou.