Ндс в 1с 8 упп. Документ «Расчет НДС по продукции (работам, услугам)

Порядок расчета НДС

До начала расчета необходимо:

Перепровести все документы за тот месяц, за который рассчитывается НДС (отчетный период), то есть восстановить последовательность реализации и приобретения. В крайних случаях можно ограничиться запуском обработок «Восстановление последовательности расчетов» и «Проведение по регистрам НДС» , которые можно выполнить не в монопольном режиме.

Необходимо запретить всем пользователям кроме бухгалтерии изменять документы в отчетном периоде.

Проверить продажи: соответствие отчета Продажи -> Продажи с данными по 90.01 счету БУ

Проверить взаиморасчеты с контрагентами, в том числе, соответствие значений клиент-договор в связке документов заказ покупателя - платежное поручение - реализация (акт о оказании производственных услуг). Особо следует обратить внимание на организации,имеющие филиальную структуру и контрагентов,имеющих в нашей базе контрагентов дублирующие записи.

Проверить: на все ли приходные и расходные документы оформлены счета-фактуры. Воспользоваться отчетом Проверка НДС

Проверить оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 (с детализацией по субсчетам, контрагентам) за отчетный период. Все остатки по контрагентам по субсчету 62.01 должны быть дебетовые, а по субсчету 62.02 должны быть кредитовые. Воспользоваться отчетом Проверка НДС закладка Проверка 62 счета

Книга продаж

1. Создать счета фактуры выданные на аванс. Для этого надо запустить обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс» (Документы -> Ведение книги продаж ). Указав период (отчетный период), далее заполнить по кнопке «Заполнить», проверить правильно ли система определила те платежки, на которые следует ввести счета-фактуры на аванс. После этого нажать на кнопку «Выполнить» , по который начнут создаваться соответствующие счета фактуры на аванс. Примечание: Если все или некоторые счета фактуры на аванс за соответствующий период уже были созданы, то будет сообщение с вопросом «Переформировать существующие счет-фактуры (ДА) или их оставить (НЕТ)?». (Рекомендую ответить НЕТ, тогда у ранее сформированных счет-фактур (которые вероятно были переданы плательщику) не измениться номер.

После этого необходимо провести проверку правильность формирования счетов-фактур на аванс (соответствие оборотов 62.02 и 76АВ).Для этого воспользуйтесь отчетом Проверка НДС закладка Авансы полученные. Если есть ошибки, необходимо найти причину. Затем необходимо заново сформировать счет фактуры на аванс.

2. Документ «Формирование записей книги продаж» (Документы -> Ведение книги продаж ). Вводим новый документ. Необходимо зайти на закладки «НДС по реализации» и «НДС с авансов» и нажать в них кнопки «Заполнить» . Затем провести документ. Если документ необходимо перезаполнить и провести, то перед этим необходимо отменить проведение этого документа.

3. Если были поступления по тем авансам полученным, по которым были вычеты, то необходимо восстановить по ним НДС. Это делается на вкладке «Восстановление по авансам» через кнопку Заполнить (в этом случае необходимо чтобы за этот налоговый период книга покупок в части Вычета НДС с выданных авансов была оформлена)

4. На этом формирование книги продаж закончено. Распечатать книгу продаж : Отчеты-> НДС-> Книга продаж

Проверка правильности формирования книги продаж:

1. Проверить нет ли остатков в регистре «НДС начисленный» после формирования книги продаж (если есть то это суммы не попавшие по каким либо причинам в книгу продаж») Отчеты -> Универсальные -> Остатки и обороты . Указать регистр «НДС начисленный» и соответствующий период, проверить графу «Конечный остаток»

2. Отчеты -> Универсальные -> Список кросс-таблица . Указать регистр «НДС продажи» Указать соответствующий период, организацию (ЗАО «Геостройизыскания»). Группировка по виду ценности. Соответствующие суммы сравнивает с кредитовым оборотом счета 68.02 в корреспонденции с соответствующими счетами

Книга покупок

1. Документы -> Ведение книги покупок -> по кнопке «Заполнить» заполнить табличную часть. На закладке «Вычет НДС с авансов» по кнопке «Заполнить» заполнить табличную часть. На закладке «Вычет НДС с выданных авансов» по кнопке «Заполнить» заполнить табличную часть, если есть счет-фактуры полученный на аванс.

2. Документы -> Ведение книги покупок -> Формирование записей книги покупок . Вводим новый документ. Указать последнюю дату отчетного периода (время 23:59:59), Организацию. На закладке «Вычет НДС по приобретенным ценностям» занести записи по приходным накладным, по которым НДС начисляется помесячно частями (связано в основном с программным обеспечением).

3. На этом формирование книги покупок закончено. Распечатать книгу покупок : Отчеты-> НДС-> Книга покупок

Проверка правильности формирования книги покупок:

1. Проверить соответствие остатков на счете 19 "НДС по приобретенным ценностям" и остатков по регистрам "НДС предъявленный". Отчеты -> Универсальные -> Остатки и обороты. Указать регистр «НДС предъявленный» и соответствующий период, Группировка по видам ценностей. .Эти остатки должны совпадать, если учет НДС ведется в системе полностью и правильно. В случае наличия расхождений общей суммы можно начать выверку по отдельным видам приобретенных ценностей (субсчета счета 19 и виды ценностей в регистре соответственно), контрагентам и документам поступления ценностей. При нахождении конкретной суммы расхождения далее следует разбираться с причинами расхождения, используя расшифровки отчетов.

2. Проверить соответствие остатков на счете учета НДС с авансов 76.АВ и остатков
регистра "НДС с авансов" (Отчеты -> Универсальные -> Остатки и обороты). Указать регистр «НДС с авансов» и соответствующий период,) . Эти данные должны полностью совпадать. В случае несовпадения следует сопоставить обороты (дебетовый оборот счета 76.АВ сравнивается с оборотом по приходу в регистре, кредитовый оборот счета - с оборотом по расходу в регистре), при необходимости - с нужным отбором (по контрагенту и т.п.), что достигается настройкой отчетов.

1. Проверить соответствие оборотов по вычету НДС по приобретенным ценностям:
   оборот по дебету счета 68 в корреспонденции со счетом 19 должен совпадать с
   записями регистра "НДС покупки" за соответствующий период (Отчет -> Универсальные -> Список \ кросстаблица ).

Для этих же целей более удобно использовать отчет Отчеты ->НДС->Анализ входящего НДС Отчет предназначен для сопоставления данных по счетам учета НДС по приобретенным ценностям (субсчета счета 19) и данных регистра «НДС покупки». Такое сопоставление необходимо для проверки состояния регистра «НДС предъявленный», так как именно по данным этого регистра заполняется книга покупок и налоговая декларация по НДС.

В таблице 1 «Суммы НДС, предъявленные поставщиками в текущем периоде» сравниваются записи по дебету счета 19, с одной стороны, и записи в регистре «НДС покупки» с событием «Предъявлен НДС поставщиком», с другой.

В таблице 2 «Суммы НДС, предъявленные к вычету в текущем периоде», сравниваются суммы по записям в дебет счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» с кредита счета 19 и суммы записей в регистре «НДС покупки» с событиями «Предъявлен НДС к вычету» и «Предъявлен НДС к вычету 0%».

4. Проверить соответствие кредитовых оборотов счета 19 (за исключением оборотов
между субсчетами счета 19) и оборотов по расходу в регистре "НДС
предъявленный" (Отчеты -> Универсальные -> Остатки и обороты ).

5. Проверить соответствие дебетовых оборотов счета 19 (за исключением оборотов
между субсетами счета 19) и оборотов по приходу в регистре "НДС
предъявленный" (Отчеты -> Универсальные -> Остатки и обороты ).

6. Проверить соответствие дебетовых оборотов по дебету счета 68.02 (кроме уплат
налога и зачета переплат других налогов) и оборотов по регистру "НДС покупки" (Отчет -> Универсальные -> Список \ кросстаблица ).. В случае наличия расхождений можно начать более детальную сверку, например, отдельных корреспонденций счетов и отдельных видов ценностей в регистре (например: оборот в корреспонденции со счетом 76.АВ и оборот по виду ценностей "Авансы полученные").

7. Проверить НДС по авансам зачтенным (вычет НДС по авансам) Для этого необходимо провести проверку правильност формирования зачетов авансов (соответствие оборотов 62.02 и 76АВ).Для этого воспользуйтесь отчетом Проверка НДС закладка Авансы зачтенные.

Общие замечания:

- Собственно книга продаж и книга покупок формируются на основе регистров НДС продаж и НДС покупок соответственно.

Если с данным контрагентом по договору взаиморасчеты ведутся по заказам, то в БУ как и УУ определение аванса (60.02,62.02) и оплаты (60.01,62.01)от поставщика или покупателя происходит относительно каждого созданного заказа. Правильность определение аванса можно проследить по регистрам (и соответствующим отчетам) Расчеты по реализации (БУ) , расчеты по приобретению (БУ)

Счет-фактуры на аванс полученный можно формировать на основе документа Платежное поручение входящее (если в ней есть движение по счету62.02), а не только как прежде обработкой «Формирование счетов фактур на аванс»..

Если применяются вычеты по авансам выданным (оформлена счет-фактура полученный на аванс на основе Платежного поручения исходящего (аванс)) , то необходимо сначала сформировать книгу покупок (Закладка вычет по авансам полученным - автоматическое заполнение) , а после оформления документа Поступление, в книге продаж необходимо будет восстановить этот НДС на закладке «Восстановление по авансам» (автоматическое заполнение)

Документ «Списание НДС» используется в случае, когда известно, что НДС не может быть принят к вычету (например, никогда не будет получен счет-фактура поставщика).

Порядок пользования отчетом по нашему мнению интуитивен Проверка НДС, он выдает только те данные, которые ошибочны, и требуют проверки и исправления

В приложении 1С УПП 8 учтены требования налогового и бухгалтерского законодательств, связанных с налогом на добавленную стоимость (НДС). Специальная подсистема учета НДС позволяет соблюсти требования главы 21 Налогового кодекса. В подсистеме автоматизированы все основные процедуры, в числе которых: создание специализированных документов (счетов-фактур) для учета НДС, формирование специализированной документации налоговой отчетности - книги продаж и книги покупок.

Учет НДС при поступлении продукции

При поступлении продукции на предприятие учет НДС ведется в следующем порядке.

При регистрации документов поступления товаров и услуг в информационной базе, суммы НДС определяются автоматически. При этом создается проводка по дебету счета 19. Для автоматического расчета суммы НДС применяется ставка НДС из справочника "Номенклатура" для определенных позиций товаров и услуг, перечисленных в документации.

По окончанию отчетного периода производится расчет суммы НДС, подлежащей к зачислению в бюджет. Если в информационной базе имеется документ "Счет-фактура полученный", по каждому документу поступления товаров и услуг сумма НДС принимается к вычету (то есть эта сумма применяется для снижении суммы налога, подлежащего уплате в бюджет). Это условие может быть выполнено достаточно просто: счет-фактура создается автоматически из формы документа поступления товаров и услуг. В интерактивную форму счета-фактуры необходимо ввести номер и дату из бумажной формы счета-фактуры поставщика.

Для более быстрого решения этой задачи можно воспользоваться специальной процедурой, обеспечивающей групповое создание счетов-фактур по документам, относящимся к указанному временному интервалу.

Учет НДС при продажах

Приложение 1С УПП 8 позволяет пользователю максимально просто соблюсти все требования налогового законодательства. При этом нет необходимости в документах оплаты выделять сумму НДС. Сумма НДС выделяется в документах автоматически, При заполнении табличной части документа отгрузки материальных ценностей и оказания услуг, сумма НДС выделяется автоматически. При этом по документу отгрузки автоматически создаются проводки для отражения суммы НДС в бухгалтерском учете по кредиту субсчета 68.02 и дебету субсчета 90.03.

Счет-фактуру можно также создать автоматически, используя экранную форму документа отгрузки.

Из интерактивной формы счета-фактуры можно вывести на печать его бумажную форму: один экземпляр отдается покупателю, другой нужен для регистрации в журнале учета выданных счетов-фактур.

Согласно налоговому законодательству требуется оформление счетов-фактур на суммы полученных авансов.

В приложении 1С УПП счета-фактуры на аванс создаются автоматически с использованием регламентной процедуры "Регистрация счетов-фактур на аванс", которая поочередно перебирает поступившие платежи за товары и услуги, по которым не регистрировалась отгрузка, выделяет суммы полученных авансов и заносит соответствующие счета-фактуры в информационную базу.

Конфигурация предоставляет возможность автоматического создания и печати специализированных форм налоговой отчетности - книги покупок и книги продаж. Обязательным условием для корректного формирования этих отчетных документов является предварительное выполнение регламентных процедур по завершению отчетного периода, регистрация счетов-фактур, занесение в информационную базу документов поступления, отгрузки и оплаты. При выполнении этих требований непосредственно создание книги продаж или книги покупок не отнимет много времени.

Заполнение налоговых деклараций по НДС также происходит автоматически. Налоговые декларации входят в состав форм регламентированной отчетности.

Учет НДС в сложных случаях

Приложение 1С УПП 8 разрабатывалось с учетом самых сложных ситуаций учета НДС, которые только могут возникнуть в практической деятельности предприятия.

Автоматизирован процесс учета НДС по приобретенной продукции, реализуемой по ставке НДС 0% (для операций на экспорт и сходных случаев). Регламентная процедура подтверждения ставки 0% дает возможность зафиксировать факт подтверждения или не подтверждения ставки НДС 0% по такого рода операциям.

Если товары и услуги от поставщиков подлежат реализации без облажения НДС, то НДС в данном случае не будет приниматься к вычету. Восстановление НДС согласно регламентной операции отменяет вычет сумм НДС, выплаченных поставщикам, если полученная продукция была позднее отнесена к операциям реализации, не облагаемым НДС.

Имеется возможность фиксации суммы НДС, уплаченных на таможне при операциях импорта. Такой НДС в последствии может быть принят к вычету.

Конфигурация 1с упп учитывает те ситуации, когда поступившая продукция частично идет на экспорт, а частично реализуется на внутреннем рынке, или когда поступившие ценности идут на производство продукции, работ, товаров, услуг, часть из которых подлежит реализации с ненулевой ставкой НДС, а вторая часть без НДС или со ставкой НДС 0%.

В последних мартовских релизах программ 1С реализована работа в соответствиии с 21 НК РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, по которому с 1 января 2018 года вводится новая категория налоговых агентов по НДС - покупатели (получатели) сырых шкур и лома. Найти новый функционал в программе для многих оказалось не так просто.

Покажу на примере 1С:Управление производственным предприятием (1С:УПП) какие настройки нужно сделать для работы по 335-ФЗ в 1С:

Чтобы появилась печатная форма «Счета-фактуры» используемая для реализации лома и сырых шкур животных, в УПП нужно внести изменения в настройки. В полном интерфейсе заходим в:

Операции>> Константы >> Настройки параметров учета

Рис.1 Настройки параметров учета для 335-ФЗ в 1С

В настройках НДС нужно установить «Галочку» «Оформлять счета-фактуры специального вида при реализации лома черных металлов, сырых шкур или вторичного алюминия (п. 8 ст. 161 НК РФ)»

Рис.2. Настройка НДС для 335-ФЗ в 1С

Далее в договоре с контрагентом нужно установить «Галочку» «По договору идет реализация лома черных металлов, сырых шкур или вторичного алюминия (п. 8 ст. 161 НК РФ)». ВНИМАНИЕ!!! Данный признак появляется только если «Вид договора» установлен «С покупателем»!

Рис.3. Заполнение договора для 335-ФЗ в 1С

В документе «Реализация товаров и услуг» по данному договору должна быть указана любая ставка НДС, кроме ставки «Без НДС»

Тогда при печати «Счета-фактуры» в графе «Налоговая ставка» будет выводится «НДС исчисляется налоговым агентом»

Рис.4. Счет-фактура 335-ФЗ в 1С

Вот и все. Надеюсь данная статья оказалась Вам полезна!

____________________________________

20.11.2014

Учет в 1С НДС при ввозе товаров из Таможенного союза

Вы покупаете в республике Беларусь и Республике Казахстан, или вы продаете в эти республики? Что бы Вы не делали, но вы столкнетесь с проблемой, как же исчислить и уплатить НДС в бюджет страны.

В данной статье мы решили внести ясность и ознакомить с порядком оформления импортных операций в программе «1С: Бухгалтерия 8.3».