Cum să reflectați transferul primelor de asigurare într-un document. Câmpuri de completat

Din 2017, administrarea primelor de asigurare (în ceea ce privește asigurarea în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea) a fost transferată Serviciului Federal de Impozite din Rusia. Aceasta înseamnă că primele de asigurare de la 01.01.2017 sunt transferate Serviciului Fiscal Federal și sunt controlate de departamentul fiscal. În acest articol, experții 1C vorbesc despre formarea unui nou Calcul primelor de asigurare în programele 1C: Enterprise 8 folosind exemplul 1C: Salarii și Managementul resurselor umane 8, ediția 3.

Forma si procedura de depunere Calculul contributiilor

Formularul de calcul al primelor de asigurare, care trebuie utilizat pentru raportarea la fisc, a suferit o serie de modificări. Pentru perioadele de raportare din 2017, informațiile privind primele de asigurare sunt transmise Serviciului Federal de Taxe, care nu sunt în formularul RSV-1 Fondul de pensii (aprobat prin Rezoluția Consiliului de Administrație al Fondului de Pensii al Federației Ruse din 16 ianuarie 2014 nr. 2p). ), dar în forma aprobată. prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10 octombrie 2016 Nr. ММВ-7-11/551@ (formular conform KND 1151111).

Deținătorii de polițe trebuie să prezinte noul calcul al primelor de asigurare în noul termen: cel târziu în a 30-a zi a lunii următoare perioadei de facturare (raportare) (clauza 7 a articolului 431 din Codul fiscal al Federației Ruse). Primul raport privind noul formular pentru primul trimestru al anului 2017, ținând cont de weekend-uri, va trebui depus până la data de 05.02.2017.

Formarea calculului în „1C: Managementul salariului și al personalului 8” (ed. 3)

În programele 1C, atunci când încearcă să genereze un raport pentru primul trimestru al anului 2017 folosind formularul RSV-1, utilizatorul primește un mesaj că acest formular a devenit invalid în conformitate cu Legea federală nr. 243 FZ din 3 iulie 2016. Raport nou Calculul primelor de asigurare ar trebui să fie format într-un bloc Raportarea fiscală serviciu 1C-Raportare(Fig. 1).


Orez. 1. Raportați „Calculul primelor de asigurare” la locul de muncă „1C-Raportare”.

Calculul contribuțiilor la Serviciul Fiscal Federal combină patru formulare de raportare în vigoare până în 2017: RSV-1 PFR, RSV-2 PFR, RV-3 PFR, 4-FSS.

Calculul contribuțiilor conform formularului conform KND 1151111 (Fig. 2) constă dintr-o pagină de titlu și mai multe secțiuni.


Orez. 2. Calculul primelor de asigurare către Serviciul Fiscal Federal din primul trimestru al anului 2017

Secțiunea 1 conține date rezumative privind obligațiile plătitorilor de prime de asigurare. Această secțiune este completată conform celor zece anexe la ea. Secțiunea 2 a Calculului este destinată fermelor (ferme) țărănești (ferme țărănești). Secțiunea 3 conține informații personalizate despre persoane. Lista datelor cu caracter personal despre persoane a fost extinsă în comparație cu Secțiunea 6 a raportului din formularul RSV-1. Deci, pe lângă numele complet și SNILS, este prevăzut pentru prezentarea TIN-ului, data nașterii, cetățenia angajatului, datele de pe actul de identitate al angajatului. Cu toate acestea, informațiile despre perioadele de muncă, condițiile de muncă și experiența în asigurări ale persoanelor fizice sunt excluse din acest raport.

Pagina de titlu, Secțiunea 1, Subsecțiunile 1.1 și 1.2 din Anexa 1, Anexa 2 și Secțiunea 3 sunt completate de toți plătitorii de prime de asigurare care efectuează plăți către persoane fizice. Alte secțiuni și subsecțiuni sunt incluse dacă sunt disponibile informații relevante. În „1C: Managementul salariului și al personalului 8” ediția 3 Calculul primelor de asigurare conform formularului conform KND 1151111 este generat automat în conformitate cu procedura de completare a Secțiunilor și Anexelor relevante, aprobate. prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10 octombrie 2016 nr. ММВ-7-11/551@, sub rezerva calculării corecte și la timp a salariilor în program și completării datelor de transfer.

Format Calculul primelor de asigurare poate fi trimis electronic la Serviciul Federal de Taxe de la locul de muncă 1C-Raportare.

BUKH.1S este acum în messengerul Telegram! Te poți înscrie la canal prin linkul: https://t.me/buhru (sau formați @buhruîn bara de căutare din Telegram).

Tarifele primelor de asigurare pot fi stabilite la prima deschidere a programului, în detaliile organizației (în politica contabilă) acestea sunt tarife generale - și/și în plus - abaterile de la tarifele generale sunt stabilite în tarife specifice, când unele tipuri de plățile nu fac obiectul contribuțiilor de asigurări sociale sau sunt parțial impozitate.

La lansarea inițială a programului 1C: Salary and Personnel Management 3.1 în procesarea „Initial program setup”, după ce am completat numele companiei noastre și TIN-ul, putem alege cu ce tarif vor fi plătite primele de asigurare.

Fig.1

Lista derulantă arată tipurile de tarife care sunt aplicate în prezent la diferite întreprinderi.



Fig.2

Aici trebuie să alegem fie tariful de bază (Fig. 3), fie cel redus - corespunzător tipului „nostru” de tarif redus.



Fig.3

Puteți vizualiza procentul de contribuții făcând clic pe „Deschide”.



Fig.4

Mai jos sunt prezentate tarifele organizațiilor din sistemul simplificat de impozitare angajate în anumite tipuri de activități.



Fig.5

Există și categorii speciale de muncitori angajați în industrii periculoase sau în condiții dificile de muncă. Au dreptul la pensionare anticipată și, prin urmare, primele de asigurare din salariile lor vor fi puțin mai mari decât la alte categorii de lucrători. Prezența unor astfel de angajați în organizația noastră este stabilită în „Informații despre organizație”.



Fig.6



Fig.7

Dacă organizația noastră are angajați care plătesc contribuții de asigurări voluntare la un fond de pensii sau la fonduri de pensii nestatale, bifam căsuțele conform Fig. 8.



Fig.8

Dacă nu am verificat nicio opțiune imediat în timpul configurării inițiale a programului, acestea pot fi configurate în detaliile întreprinderii noastre sau în setările de salarizare (meniul „Setări” - „Detalii organizație”, apoi fila „Politica contabilă”) .



Fig.9



Fig.10



Fig.11

Munca în anumite posturi (posturi din listă) dă dreptul la pensie anticipată. În acest caz, angajatorului i se percepe mai multe prime de asigurare.

Anterior, disponibilitatea unei astfel de pensii preferențiale era determinată doar de titlul postului, de exemplu, postul de sudor electric și pe gaz necesita angajare în condiții periculoase pentru cel puțin 80% din timpul de lucru, ceea ce presupunea în mod natural pensionarea anticipată. . Ulterior, a fost introdusă o procedură, cum ar fi o evaluare specială a condițiilor de muncă, iar acum contribuțiile sunt legate de dacă există într-adevăr condiții dăunătoare de muncă pentru această poziție într-un anumit loc de muncă. Aceeași poziție a unui sudor electric și pe gaz, prevăzut cu tot felul de echipamente individuale de protecție, în timp ce în atelierul în care lucrează sudorii, angajatorul menține condiții confortabile de lucru care sunt considerate optime sau acceptabile, acum nu implică nocive în funcție, și deci nu implică pensionare anticipată.

Dar dacă condițiile sunt recunoscute ca dăunătoare, angajatorul plătește contribuții, care vor oferi o pensie preferențială. Este important de reținut aici că atunci când raportați la fondul de pensii despre astfel de contribuții, trebuie să introduceți atât codul condițiilor de muncă, cât și codul articolului din listă.

În funcție de tipul de activitate al organizației, i se atribuie o clasă de risc profesional, iar fondul de asigurări sociale stabilește cota contribuțiilor pentru asigurarea împotriva accidentelor industriale.



Fig.12

Caracteristicile calculării contribuțiilor, care sunt reglementate sau configurate în politica contabilă a organizației care utilizează steaguri, se aplică, în special, farmaciștilor, membrilor echipajului de zbor etc.



Fig.13

Organizațiile care utilizează UTII și care desfășoară activități farmaceutice au dreptul de a aplica tarife reduse angajaților cu posturi farmaceutice.

Pentru a înregistra acest drept în program, trebuie să bifați caseta din setările politicii contabile. După aceasta, în directorul de posturi se vor putea marca și posturi pentru care se vor calcula contribuții de la angajații care le ocupă cu tarif redus.

Pentru membrii echipajului navelor maritime, acest pavilion este setat pentru unități (o unitate este o navă specifică). Membrii echipajului de zbor și minerii primesc o pensie suplimentară pe lângă cea de bază. Pentru a finanța această pensie, angajatorii plătesc contribuții suplimentare la asigurarea obligatorie de pensie - 14% pentru membrii echipajului de zbor, 6,7% pentru mineri, dar din nou, nu pentru toată lumea, ci pentru angajații de anumite posturi. Prin urmare, bifăm caseta din politica contabilă, apoi în directorul Poziții (în raportul de calcul al primelor de asigurare există tabele speciale care sunt completate în acest caz).

Pentru a calcula corect primele de asigurare, trebuie să vă clasificați corect veniturile. Venitul angajaților este fie supus primelor de asigurare, fie nu. Aceste opțiuni sunt indicate în tipurile de taxe.

Meniu „Setări” - „Angajări”, deschideți angajamentele care ne interesează și accesați fila „Impozite, taxe, contabilitate”.



Fig.14



Fig.15

De exemplu, obiectul impozitării primelor de asigurare nu vor fi plățile în temeiul acordurilor GPC, al căror subiect este transferul proprietății sau alte drepturi asupra proprietății, precum și acordurile legate de transferul proprietății în folosință. Acestea includ contracte de închiriere de mașini și contracte de închiriere imobiliare. Pentru astfel de angajări, în câmpul tip venit, trebuie să selectați opțiunea „Venituri care sunt în întregime scutite de contribuții de asigurare, cu excepția prestațiilor din Fondul de asigurări sociale și a indemnizațiilor militare”.



Fig.16

În concluzie, să remarcăm diferența dintre opțiunile „Venituri care nu fac obiectul contribuțiilor de asigurare” și „Venituri care nu sunt în întregime supuse contribuțiilor de asigurare, cu excepția prestațiilor din Fondul de asigurări sociale și a indemnizațiilor militare”.



Fig.17

Opțiunea „Venit care nu face obiectul...” este venitul care nu are legătură cu relațiile de muncă, de exemplu, plăți către neangajați ai întreprinderii, plăți de dividende. Adică acumularea nu va fi inclusă deloc în raportare, nici în 4-FSS, nici în calculul primelor de asigurare.

Opțiunea „Venit, complet scutit de impozit...” este o angajare aferentă raportului de muncă, care se reflectă în raportare ca valoare a plăților „Total”, dar contribuțiile nu sunt acumulate pe aceasta.

Calculul primelor de asigurare pentru 2017 este furnizat în formularul aprobat prin Ordinul Serviciului Federal de Taxe al Rusiei din 10 octombrie 2016 nr. ММВ-7-11/551@. Calculul trebuie depus la organele fiscale cel târziu la 30 ianuarie 2018.

Calculul primelor de asigurare pentru 2017 este furnizat în formularul aprobat prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10 octombrie 2016 nr. ММВ-7-11/551@:

  • persoane care efectuează plăți și alte remunerații către persoane fizice (organizații, antreprenori individuali, persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali);
  • şefi de gospodării ţărăneşti (de fermă).

În conformitate cu paragraful 7 al art. 431 din Codul fiscal al Federației Ruse, persoanele care efectuează plăți și alte remunerații către persoane fizice trimit autorității fiscale calculele pentru primele de asigurare cel târziu în a 30-a zi a lunii următoare perioadei de facturare (raportare):

  • la sediul organizației;
  • la locația diviziilor separate ale organizațiilor care acumulează plăți și alte remunerații în favoarea persoanelor. Dacă o divizie separată este situată în afara Federației Ruse, atunci organizația transmite calculul pentru o astfel de diviziune autorității fiscale din locația sa;
  • la locul de reședință al persoanei care efectuează plăți și alte remunerații către persoane fizice (inclusiv întreprinzători individuali).

Cei mai mari contribuabili care au divizii separate (care calculează plățile și alte remunerații în favoarea persoanelor fizice) trimit calculele mai multor inspectorate fiscale (scrisoare a Serviciului Fiscal Federal din 10 ianuarie 2017 nr. BS-4-11/100@):

  • la locația sa;
  • la locația unităților separate.

Calculul primelor de asigurare pentru anul 2017 trebuie depus la organele fiscale cel târziu la 30 ianuarie 2018. Termenul limită de depunere a calculelor este același pentru toți plătitorii de prime de asigurare și nu depinde de forma de raportare - pe hârtie sau electronic.

Notă!În cazul în care plătitorul primelor de asigurare nu are plăți în favoarea persoanelor fizice în timpul perioadei de facturare (raportare), plătitorul este obligat să prezinte autorității fiscale un calcul cu indicatori zero în perioada prevăzută (scrisori ale Serviciului Fiscal Federal din martie 24, 2017 Nr. 03-15-07/17273, din 12 aprilie 2017 Nr. BS-4-11/6940@).

Pentru depunerea cu întârziere a unui calcul al primelor de asigurare la fisc, plătitorul primelor de asigurare poate fi sancționat cu o amendă de la 5 la 30 la sută din valoarea contribuțiilor care nu a fost plătită, pe baza calculului. În acest caz, amenda minimă este de 1.000 de ruble (articolul 119 din Codul fiscal al Federației Ruse). Într-o scrisoare din 05.05.2017 nr. PA-4-11/8611, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei a explicat cât de mult ar trebui plătită amenda pentru fiecare dintre fonduri (PFR, FFOMS, FSS).

Calculul primelor de asigurare

Calculele primelor de asigurare includ:

  • Pagina titlu;
  • Foaie„Informații despre o persoană care nu este un antreprenor individual”;
  • Sectiunea 1„Date rezumative privind obligațiile plătitorului de prime de asigurare”;
    • Anexa nr. 1 la secțiunea 1 „Calculul sumelor contribuțiilor de asigurare pentru pensia obligatorie și asigurările de sănătate” la secțiunea 1;
    • Anexa nr. 2 la secțiunea 1 „Calculul sumelor contribuțiilor de asigurare pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea” la secțiunea 1;
    • Anexa nr. 3 la secțiunea 1 „Cheltuieli pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea și cheltuielile efectuate în conformitate cu legislația Federației Ruse” la secțiunea 1;
    • Anexa nr. 4 la secțiunea 1 „Plăți efectuate din fonduri finanțate de la bugetul federal” la secțiunea 1;
    • Anexa nr. 5 la secțiunea 1 „Calculul respectării condițiilor de aplicare a tarifului redus al primelor de asigurare de către plătitori menționate la paragraful 3 al paragrafului 1 al articolului 427 din Codul fiscal al Federației Ruse” la secțiunea 1;
    • Anexa nr. 6 la secțiunea 1 „Calculul respectării condițiilor de aplicare a tarifului redus al primelor de asigurare de către plătitori menționați la paragraful 5 al articolului 427 paragraful 1 al Codului fiscal al Federației Ruse” la secțiunea 1;
    • Anexa nr. 7 la secțiunea 1 „Calculul respectării condițiilor de aplicare a tarifului redus al primelor de asigurare de către plătitori menționate la paragraful 7 al articolului 427 paragraful 1 al Codului fiscal al Federației Ruse” la secțiunea 1;
    • Anexa nr. 8 la secțiunea 1 „Informații necesare pentru aplicarea unei rate reduse a primelor de asigurare de către plătitorii menționați la paragraful 9 al alineatului 1 al articolului 427 din Codul fiscal al Federației Ruse” la secțiunea 1;
    • Anexa nr. 9 la secțiunea 1 „Informații necesare pentru aplicarea tarifului primelor de asigurare stabilit de al doilea paragraf al paragrafului 2 al paragrafului 2 al articolului 425 (al doilea paragraf al paragrafului 2 al articolului 426) din Codul fiscal al Federației Ruse” la secțiunea 1 ;
    • Anexa nr. 10 la secțiunea 1 „Informații necesare pentru aplicarea integrală a prevederilor subclauzei 1 a clauzei 3 a articolului 422 din Codul fiscal al Federației Ruse de către organizațiile care efectuează plăți și alte recompense în favoarea studenților din organizațiile de învățământ profesional, organizațiile educaționale din învățământul superior. -studiu de timp pentru activitățile desfășurate într-un grup de studenți (incluse în registrul federal sau regional al asociațiilor de tineret și copii care beneficiază de sprijin de stat) în baza unor contracte de muncă sau contracte civile, al căror subiect este prestarea muncii și (sau) prestarea de servicii” la Secțiunea 1;
  • Sectiunea 2„Date rezumative privind obligațiile plătitorilor de prime de asigurare ai șefilor de gospodării țărănești (de fermă)”;
    • Anexa nr. 1 la secțiunea 2 „Calculul sumelor primelor de asigurare de plătit pentru conducătorul și membrii unei întreprinderi țărănești (ferme)” la secțiunea 2;
  • Secțiunea 3„Informații personalizate despre persoanele asigurate”.

Secțiunile 1Și 3 sunt completate de plătitorii primelor de asigurare care efectuează plăți către persoane fizice și depuse trimestrial.

Sectiunea 2 completate de plătitorii de prime de asigurare - şefi de ferme ţărăneşti - anual.

Alcătuirea calculelor pentru primele de asigurare în programul „1C: Managementul salariului și al personalului 8” (ed. 3)

Programul oferă un raport reglementat pentru calcularea primelor de asigurare Calculul primelor de asigurare(capitol Raportare, certificate - 1C-Raportare) (Fig. 1).

Pentru a întocmi un raport, trebuie să vă aflați la locul de muncă 1C-Raportare introduceți o comandă pentru a crea o nouă instanță de raport folosind butonul Creași selectați din lista de rapoarte disponibile Tipuri de rapoarte raport cu titlu Calculul primelor de asigurare prin buton Alege.

În formularul de început, indicați organizația (dacă programul menține înregistrări pentru mai multe organizații) pentru care se întocmește raportul și perioada pentru care este întocmit.

Ca rezultat, forma unei noi instanțe a raportului este afișată pe ecran. Calculul primelor de asigurare(Fig. 2). Pentru a completa automat un raport bazat pe datele bazei de informații, utilizați butonul Completati.

Notă! Dacă în datele contabile sunt identificate două sau mai multe elemente de director la completarea automată a unui raport Persoanele fizice se emite un mesaj cu același SNILS completat, în timp ce raportul rămâne necompletat.

Calculul primelor de asigurare în alte programe:

  • în programul 1C: Salariile și managementul personalului 8 (rev. 2.5)
  • în programul 1C: Salariile și personalul instituțiilor bugetare 8 (rev. 1.0)
  • în programul 1C: Salariile și personalul instituțiilor guvernamentale 8 (ed. 3)

Depunerea calculului primelor de asigurare la organul fiscal

Plătitorii care au un număr mediu de persoane în favoarea cărora se fac plăți și alte remunerații pentru perioada anterioară de facturare (de raportare) depășește 25 de persoane, precum și organizațiile nou create (inclusiv în timpul reorganizării) al căror număr de persoane specificate depășește această limită, depun un calcul al contribuțiilor de asigurare la organul fiscal în formă electronică folosind o semnătură electronică calificată îmbunătățită prin canale de telecomunicații (clauza 10 a articolului 431 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Plătitorii și organizațiile nou create (inclusiv în timpul reorganizării), al căror număr mediu de persoane fizice în favoarea cărora se efectuează plăți și alte remunerații, pentru perioada anterioară de decontare (raportare) este de 25 de persoane sau mai puțin, au dreptul de a transmite calculele în formă electronică, și pe hârtie.

Indiferent de activitatea desfășurată, plătitorii de prime de asigurare trebuie să prezinte ca parte a calculului:

  • Pagina titlu;
  • Secțiunea 1 „Rezumatul obligațiilor plătitorului de prime de asigurare”;
  • subsecțiunea 1.1 „Calculul contribuțiilor pentru asigurarea obligatorie de pensie”, subsecțiunea 1.2 „Calculul contribuțiilor pentru asigurarea obligatorie de sănătate” din anexa 1 la secțiunea 1;
  • Anexa 2 la Secțiunea 1 „Calculul sumelor contribuțiilor de asigurare pentru asigurările sociale obligatorii în caz de invaliditate temporară și în legătură cu maternitatea”;
  • Secțiunea 3 „Informații personalizate despre persoanele asigurate”.

Anexele și subsecțiunile rămase sunt prezentate dacă conțin date (subsecțiunile 1.3.1, 1.3.2, 1.4 din anexa nr. 1 la secțiunea 1, anexele 3 - 10 la secțiunea 1).

Depunerea calculelor pentru primele de asigurare la organul fiscal în programul „1C: Salarii și Managementul Personalului 8” (ed. 3)

Stabilirea compoziției calculului

Dacă secțiunile individuale ale calculului nu sunt completate și trimise în conformitate cu Procedura, atunci puteți seta un mod pentru ele în care să nu fie afișate în formularul de raport sau tipărite.

Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul Setări(buton Mai multe setari), situat în bara de comandă de sus a formularului de raport și pe fila Proprietăți de partiție debifați casetele SpectacolȘi Imprimare pentru aceste secțiuni (Fig. 3).

Verificarea calculului

Înainte de a trimite calculul, se recomandă să îl verificați pentru erori. Pentru a face acest lucru, utilizați butonul Examinare - Verificați rapoartele de referință. După apăsarea butonului, este afișat rezultatul verificării rapoartelor de control ale indicatorilor. În acest caz, puteți vedea fie acele rapoarte de control ale indicatorilor care sunt eronate, fie toate rapoartele de control ale indicatorilor (debifând Arată numai relații eronate) (Fig. 4).

Când faceți clic pe raportul necesar de indicatori, în coloană Raport testat sau Explicarea semnificațiilor, este afișată o transcriere care arată de unde provin aceste numere, cum s-au reunit etc. Și când faceți clic pe un anumit indicator din transcrierea propriu-zisă, programul arată automat acest indicator în formularul de raport în sine. Pentru formularul de raportare Calculul primelor de asigurare verificarea rapoartelor de control ale indicatorilor introduse prin scrisorile Serviciului Federal de Taxe al Rusiei din 30 iunie 2017 nr. BS-4-11/12678@, din data de 13 decembrie 2017 nr. GD-4-11/25417@ și scrisoarea de Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse din 15 iunie 2017 Nr. 02-09- 11/04-03-13313.

Imprimați calculul

Organizațiile care depun calcule fără a utiliza canale de telecomunicații (sau care folosesc programe terțe pentru schimbul electronic) ar trebui să pregătească fișiere pentru a fi transmise autorității fiscale în formă electronică. Organizațiile care trimit calcule pe hârtie trebuie să pregătească un formular de calcul tipărit (Fig. 5).

Pentru a genera un formular de calcul tipărit cu un cod de bare bidimensional PDF417, faceți clic pe butonul Sigiliu situat în partea de sus a formularului de raport. Pentru a imprima formulare care pot fi citite de mașină ale rapoartelor reglementate cu un cod de bare PDF417 bidimensional, este necesar ca pe computer să fie instalat un singur modul pentru tipărirea formularelor care pot fi citite de mașină și a șabloanelor de formulare care pot fi citite de mașină. Kitul de instalare a modulului de imprimare este inclus în configurație. De îndată ce apare necesitatea de a utiliza modulul de imprimare, acesta este lansat automat pentru instalare. Șabloanele pentru forme de rapoarte reglementate care pot fi citite de mașină sunt incluse în configurație și sunt instalate împreună cu aceasta, astfel încât nu este nevoie să instalați șabloane separat.

Formularul de calcul pentru primele de asigurare poate fi tipărit fără cod de bare, dacă se află în setările raportului (buton Mai mult – Setări– marcaj General) bifeaza casuta Permite imprimarea fără cod de bare PDF417. După ce setați această setare, faceți clic pe butonul Sigiliu vor fi disponibile pentru tipărire Formular de cod de bare PDF417 (recomandat)(Fig. 5) sau Formular fără cod de bare PDF417.

Când selectați a doua opțiune, programul afișează pe ecran formularul de raport pentru previzualizare și editare suplimentară, generat pentru tipărirea foilor (dacă este necesar) (Fig. 6). Apoi, pentru a imprima calculul, faceți clic pe butonul Sigiliu. În plus, din acest formular de raport (previzualizare), puteți salva calculul editat ca fișiere în directorul specificat în format document PDF (PDF), Microsoft Excel (XLS) sau în format document foaie de calcul (MXL) (făcând clic pe butonul Salvați).

Încărcarea calculelor electronic

Dacă calculul trebuie încărcat într-un fișier extern, atunci sub forma unui raport reglementat Calculul primelor de asigurare Funcția de încărcare în formă electronică este acceptată într-un format aprobat de Serviciul Fiscal Federal al Rusiei. Este recomandat să verificați mai întâi încărcarea pentru a vă asigura că raportul este formatat corect folosind butonul Examinare – Verificați încărcarea. După ce faceți clic pe acest buton, va fi generat un raport electronic. Dacă în datele raportului sunt detectate erori care împiedică finalizarea încărcării, încărcarea va fi oprită.

În acest caz, ar trebui să corectați erorile detectate și să repetați încărcarea. Pentru a naviga printre erori, este convenabil să utilizați fereastra serviciului de navigare a erorilor, care este afișată automat pe ecran. Pentru a descărca calculul pentru transferul ulterior printr-un operator autorizat, trebuie să faceți clic pe butonul Descărca - Trimitere electronicăși indicați în fereastra care apare directorul în care ar trebui să salvați fișierul de calcul. Programul atribuie automat un nume fișierului. Când apăsați butonul Încărcare - Date despre persoane secțiunea 3, va fi încărcat un fișier cu date despre persoane din secțiunea 3. Fișierul poate fi utilizat în „Contul personal” al organizației de pe site-ul web al Serviciului Federal de Impozite pentru a verifica numele complet și SNILS (Fig. 7).

Trimiterea unui calcul către organul fiscal

În programe 1C, cuprinzând un subsistem de raportare reglementată, a fost implementat un mecanism care permite direct din program (fără încărcare intermediară într-un dosar electronic de prezentare și folosind programe de la terți) trimiterea unui calcul al primelor de asigurare către organul fiscal în formă electronică cu o semnătură digitală electronică (dacă este conectat serviciul 1C-Reporting). Înainte de trimitere, se recomandă efectuarea formatului și controlului logic al completării calculului.Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul Examinare

Programul 1C 8.3 Contabilitate 3.0 are unele funcționalități pentru menținerea înregistrărilor de personal și. Cu siguranță nu este la fel de avansat ca în 1C: Salarii și Managementul resurselor umane, dar totuși, în organizațiile mici este destul de suficient. Documentația și raportarea respectă legea și sunt menținute și actualizate în mod constant. În acest articol ne vom uita la principalele aspecte ale contabilizării primelor de asigurare în 1C 8.3 și recomandări cu privire la ce să faceți dacă acestea nu sunt taxate.

Înainte de a începe să calculați primele de asigurare, trebuie să faceți o mică configurare a programului. Corectitudinea calculelor depinde de aceasta. Primele de asigurare sunt o chestiune serioasă, așa că nu neglijați setările și aveți grijă.

Dacă nu ați indicat anterior sistemul de impozitare al organizației dvs., asigurați-vă că faceți acest lucru în.

Configurare contabilă

În primul rând, să începem configurarea contabilității pentru contribuțiile noastre. Sunt înființate în același loc cu salariul. În meniul „Salariu și personal”, selectați „Setări salariale”.

Făcând clic pe hyperlinkul „Prime de asigurare” din secțiunea „Clasificatori”, puteți vizualiza parametrii pentru calcularea primelor. Nu ne vom concentra asupra lor, deoarece datele din aceste registre sunt deja completate în configurația standard de livrare conform legislației în vigoare.

Acum să trecem la configurarea contabilității pentru contribuțiile noastre. În formularul de setări salariale, selectați „Procedura de contabilitate salarială”.

În partea de jos a formularului care se deschide, urmați linkul pentru a configura primele de asigurare.

În fereastra care se deschide, accesați secțiunea „Prime de asigurare” și completați câmpurile obligatorii.

Tariful pentru NS și PP este stabilit în funcție de tipul principal de activitate pentru anul precedent. Tariful minim este de 0,2%. Este aprobat de către FSS, căruia i se depun în fiecare an documente pentru a confirma principalul tip de activitate.

Aici puteți, de asemenea, să stabiliți contribuții suplimentare pentru acele profesii care au dreptul la acestea și să indicați dacă există angajați cu condiții de muncă periculoase. În partea de jos, puteți marca transferul contribuțiilor suplimentare de asigurare pentru o pensie finanțată în conformitate cu Legea federală nr. 56 din 30 aprilie 2008.

Cheltuieli

Mai este o configurație pe care trebuie să o faceți pentru a vă corecta primele de asigurare. În formularul de configurare a salariului, selectați „Articole de cost pentru primele de asigurare”. Aici se stabilește procedura de reflectare a contribuțiilor obligatorii din fondul de salarii în conturile contabile.

O listă deja completată implicit se va deschide în fața ta. Dacă este necesar, poate fi completat sau ajustat.

În mod implicit, contul de debit va fi 26, contul de credit va fi 69.

Angajamente

Există multe tipuri diferite de angajamente. Aceasta include salariul, concediul medical, concediul și altele. Pentru fiecare dintre ele, trebuie să configurați dacă primele de asigurare trebuie plătite de la acestea.

Să revenim la formularul de setări salariale. În secțiunea „Salarizare”, selectați elementul „Angajări”.

O listă cu toate taxele va apărea în fața dvs. Ele pot fi editate sau pot fi adăugate altele noi.

Deschide orice acumulare. Veți vedea câmpul „Tip de venit”. Este valoarea indicată în ea cea care va determina dacă primele de asigurare vor fi calculate pe acesta sau nu. În exemplul nostru, am deschis unul dintre angajamentele standard, așa că totul este deja completat aici, dar când adăugați altele noi, nu uitați să indicați tipul de venit.

Calculul primelor de asigurare în 1C 8.3

Primele de asigurare se calculează concomitent cu calculul salariului. Acestea se află în fila „Contribuții” a documentului relevant. Acestea sunt calculate automat și supuse ajustării manuale.

Să vedem ce postări de contribuții a generat acest document de salarizare.

Totul a ieșit conform planului. Am lăsat contul de debit ca 26 în mod implicit, dar dacă este necesar, acesta poate fi modificat în setările de salariu (articolul „Metode de contabilitate salarială”).

Urmărește și un scurt tutorial video despre calculul salariilor în 1C 8.3:

Rapoarte

Toate rapoartele discutate mai jos vor fi generate din meniul „Salarii și personal”, elementul „Rapoarte salariale”.

„Analiza contribuțiilor la fonduri”

Acest raport oferă un rezumat detaliat și rezumat al datelor privind sumele contribuțiilor pe tip, indicând taxele. Perioada de generare a raportului este specificată de utilizator.

„Impozite și taxe (pe scurt)”

Acest raport este foarte convenabil pentru generarea lunară. Este afișat de angajat.

„Card de contabilitate cu prima de asigurare”

Recalcularea primelor de asigurare

Există situații în care este necesară ajustarea primelor de asigurare acumulate anterior. Pentru a face acest lucru, în programul 1C: Contabilitate, utilizați documentul „Recalcularea primelor de asigurare”.

În antetul documentului, completați luna de acumulare și perioada de facturare. În cazul în care trebuie efectuată acumulare suplimentară fără a afecta perioadele anterioare, setați steag în primul câmp (a se vedea figura de mai jos). Dacă modificările trebuie făcute retroactiv, atunci setați marcajul în al doilea câmp (dacă este necesar să generați un RSV-1 actualizat pentru perioada anterioară).

Recalculările fac parte integrantă din calculul salariilor. Informațiile despre concediile medicale, concediile sau absenteismul angajaților primite de departamentul de contabilitate cu o oarecare întârziere duc la recalcularea salariilor și, în consecință, a primelor de asigurare. Experții 1C vorbesc despre modul în care calculele și recalculările primelor de asigurare sunt reflectate în contabilitate și raportare reglementată în programul 1C: Salarii și Managementul Personalului 8, ediția 3.

La recalcularea salariilor, devine necesară recalcularea primelor de asigurare. În plus, motivul recalculării contribuțiilor poate fi o modificare a tarifului în cursul anului sau descoperirea unor erori, de exemplu, neincluderea calculului în baza primelor de asigurare.

În aceste cazuri, contabilul are întrebări cu privire la necesitatea, obligația și dreptul de a transmite informații actualizate către Serviciul Fiscal Federal.

Conform clauzei 1.2 din Procedura de completare a calculului primelor de asigurare, prezentată în Anexa nr. 2 la ordinul Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 10.10.2016 nr. ММВ-7-11/551@, plătitorul este obligat să efectueze modificările necesare în Calcul și să transmită organului fiscal un raport actualizat dacă există informații neînregistrate sau incomplete, precum și erori care conduc la o subestimare a sumei primelor de asigurare de plătit.

Atunci când decide dacă depune un calcul actualizat, contabilul trebuie să răspundă la următoarele întrebări:

  • dacă toate informațiile au fost reflectate;
  • dacă au fost comise erori și dacă au condus la o subestimare a sumei primelor de asigurare de plătit.

Prezentarea unui calcul actualizat poate fi o obligație, un drept sau o necesitate forțată.

Calcul actualizat al primelor de asigurare

Obligația de a depune un calcul actualizat apare în cazul în care, după transmiterea raportului la Serviciul Fiscal Federal, se dovedește că au fost transmise informații incomplete sau incorecte despre angajați sau au fost descoperite erori care au condus la o subestimare a sumei primelor de asigurare de plătit.

Tipuri de erori comune care necesită trimiterea obligatorie a unui calcul actualizat:

1. Angajatul nu a raportat cu promptitudine modificările datelor sale personale, iar Serviciul Fiscal Federal a furnizat informații false despre el în Secțiunea 3 a Calculului.

2. Salariatul a lucrat într-un departament care are dreptul de a aplica o rată preferenţială a primelor de asigurare. Apoi a fost transferat într-o unitate în care se aplică cota primei de asigurare de bază. Informațiile despre transferul angajatului au fost primite cu întârziere de către departamentul de contabilitate. Calculul contribuțiilor a fost făcut greșit la cotă redusă.

3. La etapa inițială de configurare a programului 1C: Salarii și Managementul Personalului 8, a fost făcută o greșeală prin excluderea primei din baza de calcul a primelor de asigurare. Corectarea erorii va avea ca rezultat perceperea unor taxe suplimentare.

4. Un departament cu tarif preferenţial pierde dreptul de utilizare, dar informaţia ajunge cu întârziere la managerul de salarizare. Recalcularea conform tarifului de bază duce la o creștere a cuantumului primelor de asigurare de plătit.

5. La calcularea primelor de asigurare, programul nu a indicat că postul a fost trecut în lista profesiilor periculoase supuse tarifelor suplimentare. După ce eroarea a fost descoperită și corectată, recalcularea a dus la o plată insuficientă a primelor de asigurare la rate suplimentare.

Să ne uităm la caracteristicile recalculării primelor de asigurare în „1C: Salariile și Managementul Personalului 8” ediția 3 folosind exemple.

Exemplul 1

La calcularea primelor de asigurare pentru o unitate Stoc s-a aplicat o rată preferenţială a primelor de asigurare Locuitorii zonei economice speciale tehnologic-inovatoare(codul tarifar „05”). Acest tarif prevede contribuții la Fondul de pensii în cuantum de 13% în anul 2018; în Fondul de asigurări sociale 2,9%; în Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii 5,1%. Exact asa au fost calculate contributiile pentru angajatul V.S. Iederă. Cu câștiguri lunare de 10.000 de ruble. Valoarea deducerilor de asigurare pentru luna a fost:

  • în fondul de pensii - 1.300 de ruble;
  • în FFOMS - 510 ruble;
  • în Fondul de asigurări sociale - 290 de ruble.

Sumele indicate au fost reflectate în calculul primelor de asigurare pentru primul trimestru al anului 2018.

Când s-a dovedit că divizia și-a pierdut dreptul de a aplica o rată preferențială a primelor de asigurare, atunci în conformitate cu scrisorile Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 25 octombrie 2017 Nr. GD-4-11/21611@ și ale Ministerului al Finanțelor Rusiei din 18 decembrie 2017 Nr.?03-15-06/ 84443 a existat necesitatea depunerii unui calcul clarificator. Pentru a-l forma, este necesar să se recalculeze primele de asigurare cu tarife noi.

În card Diviziuni câmpul ar trebui eliberat Frica de tarif preferențial. contributii. Acum diviziunea este supusă tarifului utilizat pentru organizare și specificat în card Organizații pe marcaj Politici contabile și alte setări legătură Politica contabilaîn câmp Tipul tarifului.

În Exemplul 1, organizația este setată la Rata primei de asigurare de bază(cod tarifar „01”), care prevede rate de contribuție în 2018: la Fondul de pensii al Federației Ruse în valoare de 22%; Fondul de asigurări sociale 2,9%; FFOMS 5,1%. Este evident că Fondul de Pensii a „plătit” 9% din contribuții (22% - 13%), iar codul tarifar s-a schimbat.

În exemplul 1 luat în considerare, pentru a recalcula contribuțiile, procedura de contabilitate a veniturilor ar trebui revizuită. Documentul are ca scop inregistrarea procedurii de inregistrare a veniturilor si recalculare a primelor de asigurare din perioada precedenta. (meniul Taxe si impozite). Pe marcaj Informații despre venituri este necesar să se clarifice manual toate veniturile angajaților. În același timp, pe marcaj Contribuții estimate Primele de asigurare vor fi recalculate automat.

Ca urmare a recalculării primelor de asigurare ale angajatului V.S. Iedera cu câștiguri lunare de 10.000 de ruble. Valoarea deducerilor de asigurare pentru luna a fost:

  • în Fondul de pensii al Rusiei - 2.200 de ruble;
  • în Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii și în Fondul de Asigurări Sociale - suma nu s-a schimbat și s-a ridicat, respectiv, la 510 de ruble. și 290 rub.

După recalcularea primelor de asigurare pentru primul trimestru, trebuie pregătite calcule clarificatoare. Utilizarea serviciului 1C-Raportare, este necesar să se creeze noi rapoarte pentru perioadele care se corectează şi pt Pagina titlu indica Numărul de corecție(Fig. 2). Precizările au afectat toți angajații departamentului, deoarece codul tarifar al tuturor s-a schimbat. Prin urmare, secțiunile 3 din Calcul actualizat sunt formate pentru toți angajații departamentului. În alte cazuri, când formarea unui calcul actualizat este cauzată de modificări ale datelor sau angajamente ale angajaților individuali, Secțiunea 3 afișează date numai pentru acești angajați. În orice caz, secțiunile rămase ale calculului clarificator sunt completate cu date complet noi.

Orez. 2. Pagina de titlu a calculului clarificator al primelor de asigurare pentru primul trimestru al anului 2018

Dreptul de a depune un Calcul actualizat al primelor de asigurare

Asigurații pot depune la inspecție un calcul actualizat dacă constată erori care duc la o supraestimare a cuantumului primelor de asigurare. De altfel, la următorul calcul al contribuțiilor din perioada curentă se face o recalculare, iar rezultatul se reflectă în raportul pentru perioada următoare. Opțiuni de situație care vă permit să prezentați un calcul actualizat:

1. Salariatului i s-a plătit un salariu pentru întreaga lună lucrată. Calculul primelor de asigurare a fost depus la Serviciul Federal de Taxe, dar ulterior s-a dovedit că angajatul era în concediu medical sau în concediu pe cheltuiala sa. O acumulare neinclusă în baza de calcul a primelor a înlocuit o angajamente supusă primelor de asigurare, ceea ce a dus la plata în exces a primelor.

2. Orice recalculare a angajamentelor angajaților, conducând la o recalculare a primelor de asigurare în vederea reducerii acestora.

Exemplul 2

La calculul salariilor pe luna iunie angajatului S.S. Gorbunkov a fost premiat cu:

  • plata salariului - 7.500 de ruble;
  • plata călătoriei de afaceri (pe baza câștigului mediu) pentru iunie - 2.500 de ruble.

Primele de asigurare au fost calculate la rata de bază. În iunie, contribuții din salariul S.S. Gorbunkov au fost:

  • în Fondul de pensii al Rusiei - 2.200 de ruble;
  • în FFOMS - 510 ruble;
  • în Fondul de asigurări sociale - 290 de ruble.

Aceste contribuții au fost plătite și incluse în Contul semestrial 2018. Concediul medical depus la compartimentul contabilitate pentru perioada 25.06.2018-30.06.2018 nu creează motiv pentru formarea unui Calcul actualizat. Document înregistrat în program Concediu medical inversează suma acumulată anterior a indemnizațiilor de călătorie (Fig. 3).

Orez. 3. Recalcularea indemnizațiilor de călătorie în documentul „Concediu medical”.

Concediul medical a fost primit de organizație în iulie. Aceasta nu este o situație de eroare și nu are ca rezultat o plată insuficientă a primelor de asigurare. Deoarece suma acumulată în concediul medical nu este supusă contribuțiilor de asigurare, a existat o plată excesivă a contribuțiilor în valoare de:

  • în Fondul de pensii al Federației Ruse - 550 de ruble;
  • în FFOMS - 127,50 ruble;
  • în Fondul de asigurări sociale - 72,50 ruble.

Într-un program Concediu medical, înregistrată iulie 2018, afectează calculul primelor de asigurare în luna curentă, reducând baza de calcul.

Nu există cerințe legale pentru depunerea unui Calcul actualizat într-o astfel de situație. Toate recalculările au loc în perioada următoare și sunt reflectate în rapoartele următoare. Dar, în același timp, organizația are dreptul de a clarifica raportul pentru jumătate de an și de a notifica Serviciul Fiscal Federal despre plata în exces care a avut loc prin transmiterea unei clarificări.

Cu toate acestea, înainte de sfârșitul lunii, nu ar trebui să faceți clarificări pripite ale Calculului. La urma urmei, pe parcursul lunii sunt înregistrate diverse documente. La un moment dat documentul Concediu medical poate inversa într-adevăr venitul lunii precedente și, pe baza rezultatelor calculării salariilor pentru luna, un alt document, de exemplu, Calculul salariilor si contributiilor, va efectua angajamente suplimentare care depasesc venitul de reluare din perioada precedenta. Ca urmare, venitul lunii curente va scădea cu valoarea inversării călătoriei de afaceri, nu vor rămâne minusuri pentru luna anterioară, iar raportul de ajustare nu va arăta nicio modificare.

Necesitatea depunerii unui Calcul actualizat al primelor de asigurare

Într-un număr de cazuri, în ciuda absenței unei obligații de a prezenta un calcul actualizat, deținătorul poliței nu are altă oportunitate de a raporta plata în exces a primelor, cu excepția transmiterii unei actualizări:

1. Ca urmare a recalculării contribuțiilor în perioada curentă, salariatul primește o sumă negativă. Un raport cu o sumă negativă nu poate fi transmis Serviciului Fiscal Federal. Prin urmare, există o singură cale de ieșire - generarea unui raport actualizat pentru perioada anterioară.

2. Salariatul a lucrat în muncă periculoasă. Primele de asigurare au fost calculate la un tarif suplimentar. Informațiile despre transferul salariatului la locul de muncă în condiții normale de muncă au fost primite cu întârziere de către departamentul de contabilitate. Ca urmare a recalculării, este imposibil să se reducă contribuțiile calculate la cota suplimentară, deoarece angajamentele angajatului în perioada curentă nu mai sunt supuse contribuțiilor la cota suplimentară.

Exemplul 3

În acest caz, spre deosebire de Exemplul 2 anterior, suma negativă a primelor de asigurare rezultată din anularea unei călătorii de afaceri nu va fi compensată prin angajamente. În ciuda faptului că, din cauza angajărilor altor angajați, valoarea totală a primelor de asigurare va fi pozitivă, în Secțiunea 3 angajatul va rămâne valori negative, iar acest lucru este inacceptabil. Și, prin urmare, contabilul va trebui să creeze un document Recalcularea primelor de asigurare, recalculați contribuțiile pentru luna iunie, generați și trimiteți un calcul actualizat la Serviciul Fiscal Federal.

Programul 1C: Salary and Personnel Management 8 automatizează procesul de recalculare a primelor de asigurare. Utilizarea serviciului 1C-Raportare calculele inițiale și clarificatoare pentru primele de asigurare sunt generate automat. Totuși, decizia de a pregăti un Calcul clarificator rămâne în sarcina contabilului. După ce au analizat consecințele înregistrării unui document care modifică calculele în perioada pentru care a fost deja depus un raport, contabilul fie recalculează primele de asigurare pentru perioada anterioară, fie calculul are loc automat în luna curentă.

De la editor. În articol, citiți despre mecanismul implementat în 1C:Enterprise 8 pentru verificarea ratelor de control pentru calcularea primelor de asigurare, care ia în considerare datele calculelor de ajustare.