(Formular conform KFD 0531804) (Anexa nr. 4 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531828) (Anexa nr. 28 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531827) (Anexa nr. 27 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531826) (Anexa nr. 26 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531825) (Anexa nr. 25 la Procedură, aprobat prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531824) (Anexa nr. 24 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531823) (Anexa nr. 23 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531822) (Anexa nr. 22 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531821) (Anexa nr. 21 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531820) (Anexa nr. 20 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531819) (Anexa nr. 19 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531816) (Anexa nr. 17 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531817) (Anexa nr. 16 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531815) (Anexa nr. 15 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531814) (Anexa nr. 14 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531813) (Anexa nr. 13 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531812) (Anexa nr. 12 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531810) (Anexa nr. 10 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531807) (Anexa nr. 7 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531811) (Anexa nr. 11 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531808) (Anexa nr. 9 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531809) (Anexa nr. 8 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

(Formular conform KFD 0531803) (Anexa nr. 3 la Procedură, aprobată prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 10 octombrie 2008 nr. 8N)

Ordinul Trezoreriei Federale din 10 octombrie 2008 N 8n „Cu privire la procedura serviciilor de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de execuție de către organele teritoriale a Trezoreria federală a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale municipalităților pentru execuția bugetelor relevante” (cu modificări și completări)

• Aplicație. Procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federația Rusă și municipalități pentru execuția bugetelor corespunzătoare
Anexa nr. 1. Cerere pentru cheltuieli în numerar Anexa nr. 2. Cerere de primire numerar Anexa nr. 3. Cerere de returnare Anexa nr. 4. Jurnalul documentelor neîndeplinite Anexa nr. 5. Protocol de acceptare sau returnare a cererii către clientul Anexa nr. 6. Explicarea documentului de decontare Anexa nr. 7. Cerere de anulare a unei cereri (cerere consolidată) Anexa nr. 8. Aviz de clarificare a tipului și dreptului de proprietate asupra plății Anexa nr. 9. Solicitare de clarificare dreptul de proprietate asupra plății Anexa nr. 10. Certificat de încasări în numerar Anexa nr. 11. Certificat de finanțare și plăți în numerar Anexa nr. 12. Declarație de încasări de numerar la buget Anexa nr. Nr. 14. Declarație rezumativă a încasărilor de numerar (zilnic) Anexa nr. 15. Declarație rezumativă de plăți în numerar de la buget (lunar) Anexa nr. 16 Declarație rezumativă a încasărilor de numerar (lunar) Anexa nr. bugetul (lunar) Anexa nr. 18. Raport privind soldurile fondurilor bugetare federale în conturile deschise la Trezoreria Federală și organele Trezoreriei Federale (exclus) Anexa nr. 19. Declarație privind circulația liberă a soldului fondurilor bugetare Anexa nr. 20. Adeverință la Declarația privind circulația liberă a balanței fondurilor bugetare Anexa Nr. 21. Certificat de operațiuni pentru execuția bugetară Anexa nr. fonduri Anexa nr. 23 Date rezumative privind conturile personale ale instituțiilor subordonate ale managerului principal (gestionarului) fondurilor bugetare Anexa nr. 24. Adăugarea la Date rezumative privind conturile personale ale instituțiilor subordonate ale managerului principal (gestionarului) fondurilor bugetare pentru fonduri în tranzit Anexa nr. 25. Anexa la Date rezumative privind conturile personale instituțiile subordonate principalului administrator (gestionar) fondurilor bugetare pentru fonduri în tranzit Anexa nr. 30. Cerere prescurtată de decontare în numerar Anexa nr. fonduri bugetare Anexa nr. 32. Certificat sumar tranzacții cu numerar Anexa nr. 33. Certificat sumar tranzacții cu numerar cu fonduri bugetare Anexa nr. 34. Certificat sumar privind tranzacțiile cu numerar cu fonduri ale bugetului consolidat Anexa nr. 35. Certificat de liberă soldul fondurilor bugetare Anexa nr. 36. Cerere consolidată pentru cheltuieli în numerar Anexa nr. 37. Detalii Ordinului de transfer de fonduri către cardurile bancare Mir ale persoanelor fizice Anexa nr. 38. Detalii la Avizul de executare a ordinului

Ordinul Trezoreriei Federale din 10 octombrie 2008 N 8n
„Cu privire la procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale constituentului entități ale Federației Ruse și municipalități pentru execuția bugetelor relevante"

Cu modificări și completări de la:

30 iulie, 25 decembrie 2009, 29 octombrie 2010, 27 decembrie 2011, 6 septembrie 2013, 4 decembrie 2015, 14 octombrie 2016, 28 decembrie 2017, 13 decembrie 2018

În conformitate cu 241.1 din Codul bugetar al Federației Ruse (Colectarea legislației Federației Ruse, 1998, N 31, Art. 3823; 2005, N 1, Art. 8; 2007, N 18, Art. 2117) ordon :

1. Aprobați Procedura atașată pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entitățile constitutive ale Federației Ruse și municipalitățile pentru execuția bugetelor corespunzătoare.

2.1. Stabiliți că, de la 1 ianuarie 2011 până la 1 iulie 2012, dispozițiile acestui ordin stabilite pentru instituțiile guvernamentale federale, agențiile guvernamentale ale entităților constitutive ale Federației Ruse, instituțiile guvernamentale municipale se aplică instituțiilor bugetare federale, instituțiilor bugetare ale entităților constitutive ale Federația Rusă, instituțiile bugetare municipale , în privința cărora, respectiv, autoritățile executive federale, autoritățile de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse, guvernele locale, ținând cont de dispozițiile părților 15 și 16 ale articolului 33 din Legea federală a 8 mai 2010 N 83-FZ „Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislative ale Federației Ruse în legătură cu îmbunătățirea statutului juridic al instituțiilor de stat (municipale)” (denumită în continuare Legea federală nr. 83-FZ), nr. a fost luată decizia de a le acorda subvenții din bugetul relevant în conformitate cu paragraful 1 al articolului 78.1 din Codul bugetar al Federației Ruse.

Informații despre modificări:

Prin Ordinul Trezoreriei Federale din 27 decembrie 2011 N 19n, ordinul a fost completat cu clauza 2.2.

2.2. Stabiliți că prevederile paragrafelor 2.5.1, 3.3 - 3.9, 9.2 - 9.4, 9.23, 9.24, 9.31 din Procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale municipalităților pentru execuția bugetelor relevante aprobate prin ordin (denumită în continuare Procedura), în termenii de contabilizare a tranzacțiilor cu fonduri primite din activități generatoare de venituri se aplică numai instituțiilor bugetare ale entităților constitutive ale Federației Ruse, instituțiilor bugetare municipale, pentru care, conform autorităților de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse, organismele guvernamentale, ținând cont de prevederile părții 16 a articolului 33 din Legea federală N 83-FZ, nu au luat o decizie de a le acorda subvenții din bugetul relevant în conformitate cu paragraful 1 al articolului 78.1 din Codul bugetar al Federația Rusă și sunt valabile până la sfârșitul perioadei de tranziție, stabilită de partea 13 a articolului 33 din Legea federală N 83-FZ.

3. Îmi rezerv controlul asupra executării acestui ordin.

De acord

Înmatriculare N 12617

Se stabilește o nouă procedură pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse și pentru implementarea de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale municipalităților. în executarea bugetelor corespunzătoare.

Contabilitatea tranzacțiilor cu fonduri bugetare se efectuează pe conturi bugetare unificate deschise autorităților Trezoreriei Federale separat pentru fiecare buget în instituțiile Băncii Rusiei. Plățile în numerar din buget se efectuează de către Trezoreria Federală pe baza documentelor de plată depuse la Trezoreria Federală, în ordinea depunerii acestora și în limita soldului efectiv al fondurilor din contul bugetar unic. Toate operațiunile privind încasările și plățile în numerar sunt efectuate și înregistrate de Trezoreria Federală într-un singur cont bugetar, conform codurilor clasificării bugetare a Federației Ruse.

Ministerul de Finanțe al Federației Ruse

TREZAURUL FEDERAL

ORDIN

DESPRE COMANDA

EXECUTAREA SERVICIILOR NUMERARE DE FEDERAL

BUGET, BUGETE SUBIECTE ALE FEDERATIEI RUSE

ȘI BUGETELE ȘI PROCEDURILE LOCALE DE IMPLEMENTARE PE TERRITORIAL

ORGANELE TREZAURULUI FEDERAL DE FUNCȚII SEPARATE

ORGANELE FINANCIARE ALE ENTITATILOR FEDERATIEI RUSA

SI ENTITATI MUNICIPALE PENTRU IMPLEMENTARE

BUGETELE RELEVANTE

(modificat prin Ordinele Trezoreriei Federației Ruse din 30 iulie 2009 N 5n,

din 25.12.2009 N 15n, din 29.10.2010 N 13n,

din 27 decembrie 2011 N 19n)

În conformitate cu articolele 166.1 și 241.1 din Codul bugetar al Federației Ruse (Colectia de legislație a Federației Ruse, 1998, N 31, Art. 3823; 2005, N 1, Art. 8; 2007, N 18, Art. 2117 ) Eu comand:

1. Aprobați Procedura atașată pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entitățile constitutive ale Federației Ruse și municipalitățile pentru execuția bugetelor corespunzătoare.

2.1. Stabiliți că de la 1 ianuarie 2011 până la 1 iulie 2012, dispozițiile prezentului ordin, instituite pentru instituțiile guvernamentale federale, instituțiile guvernamentale ale entităților constitutive ale Federației Ruse, instituțiile guvernamentale municipale, se aplică instituțiilor bugetare federale, instituțiilor bugetare ale entităților constitutive ale Federației Ruse, instituții bugetare municipale , în privința cărora, respectiv, autorități executive federale, autorități de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse, guverne locale, ținând cont de dispozițiile părților 15 și 16 ale articolului 33 din Legea federală din 8 mai 2010 N 83-FZ „Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislative ale Federației Ruse în legătură cu îmbunătățirea statutului juridic al instituțiilor de stat (municipale)” (denumită în continuare Legea federală nr. 83-FZ), nu a fost luată nicio decizie de a le acorda subvenții din bugetul relevant, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 78.1 din Codul bugetar al Federației Ruse.

(clauza 2.1 a fost introdusă prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 29 octombrie 2010 N 13n, astfel cum a fost modificat prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 27 decembrie 2011 N 19n)

2.2. Stabiliți că prevederile paragrafelor 2.5.1,3.3-3.9,9.2-9.4,9.23,9.24,9.31 din Procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale municipalităților pentru execuția bugetelor relevante aprobate prin ordin (denumită în continuare Procedura), în termenii de contabilizare a tranzacțiilor cu fonduri primite din activități generatoare de venituri se aplică numai instituțiilor bugetare ale entităților constitutive ale Federației Ruse, instituțiilor bugetare municipale, pentru care, conform autorităților de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse, organismele guvernamentale, ținând cont de prevederile părții 16 a articolului 33 din Legea federală N 83-FZ, nu au luat o decizie de a le acorda subvenții din bugetul relevant în conformitate cu paragraful 1 al articolului 78.1 din Codul bugetar al Federația Rusă și sunt valabile până la sfârșitul perioadei de tranziție, stabilită de partea 13 a articolului 33 din Legea federală N 83-FZ.

(clauza 2.2 introdusă prin Ordinul Trezoreriei Federației Ruse din 27 decembrie 2011 N 19n)

3. Îmi rezerv controlul asupra implementării prezentului ordin.

Supraveghetor

R.E.ARTYUKHIN

De acord

Adjunct

Președintele Guvernului

Federația Rusă -

Ministrul Finanțelor

Federația Rusă

A.L.KUDRIN

Ordinul Trezoreriei Federale din 10 octombrie 2008 N 8n (modificat și completat)

Ordinul Trezoreriei Federale din 10 octombrie 2008 N 8n
„Cu privire la procedura serviciilor de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale constituentului entități ale Federației Ruse și municipalități pentru execuția bugetelor relevante”

Cu modificări și completări de la:

30 iulie, 25 decembrie 2009, 29 octombrie 2010, 27 decembrie 2011, 6 septembrie 2013, 4 decembrie 2015, 14 octombrie 2016, 28 decembrie 2017

În conformitate cu articolele 166.1 și 241.1 din Codul bugetar al Federației Ruse (Colectia de legislație a Federației Ruse, 1998, N 31, Art. 3823; 2005, N 1, Art. 8; 2007, N 18, Art. 2117 ) Eu comand:

2.1. Stabiliți că, de la 1 ianuarie 2011 până la 1 iulie 2012, dispozițiile acestui ordin stabilite pentru instituțiile guvernamentale federale, agențiile guvernamentale ale entităților constitutive ale Federației Ruse, instituțiile guvernamentale municipale se aplică instituțiilor bugetare federale, instituțiilor bugetare ale entităților constitutive ale Federația Rusă, instituțiile bugetare municipale , în privința cărora, respectiv, autoritățile executive federale, autoritățile de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse, guvernele locale, ținând cont de dispozițiile părților 15 și 16 ale articolului 33 din Legea federală a 8 mai 2010 N 83-FZ „Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislative ale Federației Ruse în legătură cu îmbunătățirea statutului juridic al instituțiilor de stat (municipale)” (denumită în continuare Legea federală nr. 83-FZ), nr. a fost luată decizia de a le acorda subvenții din bugetul relevant în conformitate cu paragraful 1 al articolului 78.1 din Codul bugetar al Federației Ruse.

Informații despre modificări:

2.2. Stabiliți că prevederile paragrafelor 2.5.1, 3.3 - 3.9, 9.2 - 9.4, 9.23, 9.24, 9.31 din Procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale municipalităților pentru execuția bugetelor relevante, aprobată prin ordin (denumită în continuare Procedură), în ceea ce privește contabilizarea tranzacțiilor cu fonduri primite din activități generatoare de venituri, se aplică numai instituțiilor bugetare ale entităților constitutive ale Federației Ruse, instituțiilor bugetare municipale, pentru care, potrivit autorităților de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse, organismele administrației publice locale, ținând cont de dispozițiile părții 16 a articolului 33 din Legea federală N 83-FZ, nu au luat o decizie de a le acorda subvenții din bugetul relevant în conformitate cu paragraful 1 al articolului 78.1 din Codul bugetar al Federația Rusă și sunt valabile până la sfârșitul perioadei de tranziție, stabilită de partea 13 a articolului 33 din Legea federală N 83-FZ.

3. Îmi rezerv controlul asupra executării acestui ordin.

Vicepresedinte
Guvernul Federației Ruse -
Ministrul de Finanțe al Federației Ruse

Se stabilește o nouă procedură pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse și pentru implementarea de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale municipalităților. în executarea bugetelor corespunzătoare.

Contabilitatea tranzacțiilor cu fonduri bugetare se efectuează pe conturi bugetare unificate deschise autorităților Trezoreriei Federale separat pentru fiecare buget în instituțiile Băncii Rusiei. Plățile în numerar din buget se efectuează de către Trezoreria Federală pe baza documentelor de plată depuse la Trezoreria Federală, în ordinea depunerii acestora și în limita soldului efectiv al fondurilor din contul bugetar unic. Toate operațiunile privind încasările și plățile în numerar sunt efectuate și înregistrate de Trezoreria Federală într-un singur cont bugetar, conform codurilor clasificării bugetare a Federației Ruse.

Funcțiile organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale municipalităților în executarea bugetelor relevante sunt îndeplinite de organele Trezoreriei Federale pe baza acordurilor dintre acestea și cele mai înalte organe executive ale puterii de stat ale entităților constitutive. a Federației Ruse (administrațiile locale ale municipalităților).

Ordinul Trezoreriei Federale din 10 octombrie 2008 nr. 8n „Cu privire la procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale a Trezoreria Federală a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale municipalităților pentru execuția bugetelor relevante”

Înmatriculare N 12617

Acest document se modifică prin următoarele documente:

Vezi ediția viitoare a acestui document

Textul acestui document este prezentat în ediția valabilă la momentul lansării versiunii sistemului GARANT instalat pe dvs.

Modificările intră în vigoare la 10 zile de la publicarea oficială a ordinului menționat.

Modificările intră în vigoare la 10 zile de la publicarea oficială a ordinului menționat, cu excepția modificărilor care intră în vigoare la 1 ianuarie 2014.

„Cu privire la procedura serviciilor de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale constituentului entități ale Federației Ruse și municipalități pentru execuția bugetelor corespunzătoare” (Înregistrat la Ministerul Justiției din Rusia la 12 noiembrie 2008 N 12617)

Textul documentului

MINISTERUL DE FINANȚE AL FEDERATIEI RUSE

EXECUTAREA SERVICIILOR NUMERARE DE FEDERAL

BUGET, BUGETE SUBIECTE ALE FEDERATIEI RUSE

ȘI BUGETELE ȘI PROCEDURILE LOCALE DE IMPLEMENTARE PE TERRITORIAL

ORGANELE TREZAURULUI FEDERAL DE FUNCȚII SEPARATE

ORGANELE FINANCIARE ALE ENTITATILOR FEDERATIEI RUSA

SI ENTITATI MUNICIPALE PENTRU IMPLEMENTARE

Lista documentelor care se schimbă

(modificat prin Ordinele Trezoreriei Rusiei din 30 iulie 2009 N 5n,

din 25.12.2009 N 15n, din 29.10.2010 N 13n,

din 27.12.2011 N 19n, din 06.09.2013 N 16n,

din 04.12.2015 N 24n, din 14.10.2016 N 20n)

2.1. Stabiliți că de la 1 ianuarie 2011 până la 1 iulie 2012, dispozițiile prezentului ordin, instituite pentru instituțiile guvernamentale federale, instituțiile guvernamentale ale entităților constitutive ale Federației Ruse, instituțiile guvernamentale municipale, se aplică instituțiilor bugetare federale, instituțiilor bugetare ale entităților constitutive ale Federației Ruse, instituții bugetare municipale , în privința cărora, respectiv, autorități executive federale, autorități de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse, guverne locale, ținând cont de dispozițiile părților 15 și 16 ale articolului 33 din Legea federală din 8 mai 2010 N 83-FZ „Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislative ale Federației Ruse în legătură cu îmbunătățirea statutului juridic al instituțiilor de stat (municipale)” (denumită în continuare Legea federală nr. 83-FZ), nu a fost luată nicio decizie de a le acorda subvenții din bugetul relevant, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 78.1 din Codul bugetar al Federației Ruse.

(clauza 2.1 a fost introdusă prin Ordinul Trezoreriei Rusiei din 29 octombrie 2010 N 13n, astfel cum a fost modificat prin Ordinul Trezoreriei Rusiei din 27 decembrie 2011 N 19n)

(clauza 2.2 introdusă prin Ordinul Trezoreriei Rusiei din 27 decembrie 2011 N 19n)

3. Îmi rezerv controlul asupra implementării prezentului ordin.

Trezoreria Federală

109097, Moscova, str. Ilyinka, 7

site-ul oficial al Trezoreriei Ruse
www.roskazna.ru

Ordinul Trezoreriei Federale din 10 octombrie 2008 nr. 8n „Cu privire la procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către Trezoreria Federală organele anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale municipalităților pentru execuția bugetelor relevante”

VALUE] => Matrice ( => 62378 => 62379) [

DESCRIPTION] => Matrice ( => =>) [

NAME] => Fișiere atașate [

DEFAULT_VALUE] =>) => Matrice ( => 372 => 26-12-2014 16:00:02 => 62 => Tip document => Y => 500 => TYPE => E => 1 => 30 => L => N => => => 5 => => 315 => N => N => N => N => 2 => => => => 57344:372 => => = >> => => [

NUME] => Tip document [

DEFAULT_VALUE] =>) => Array ( => 9706 => 2015-10-27 15:43:46 => 62 => Link la sursa externă => Y => 500 => LINK => S => 1 => 30 => L => N => => => 5 => => 0 => N => N => N => N => 2 => => => => 57344:9706 => = >> => => => [

DEFAULT_VALUE] =>) => Array ( => 9725 => 2016-07-28 13:10:48 => 62 => Nu se afișează data modificării => Y => 600 => N_S_DATE => L => L => 1 => 30 => C => N => => => 5 => => 0 => N => N => N => N => 2 => => => => 57344:9725 => => => => => => => [

Caracteristici de completare a unei cereri pentru cheltuieli în numerar pentru primele de asigurare

Ce documente trebuie să urmeze o instituție guvernamentală atunci când completează o cerere de cheltuieli în numerar pentru transferul primelor de asigurare în 2017?

Atunci când completează o cerere de cheltuieli în numerar pentru transferul primelor de asigurare, o instituție ar trebui să fie ghidată de următoarele documente:

Procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federația Rusă și municipiile pentru execuția bugetelor relevante, aprobate prin Ordinul Trezoreriei Federale din 10 octombrie 2008 nr. 8n (denumită în continuare Procedura nr. 8n);

Reglementări privind regulile de transfer de fonduri, aprobate de Banca Centrală a Federației Ruse la 19 iunie 2012 nr. 383-P (denumite în continuare Regulamente ale Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 383-P);

Reguli pentru indicarea informațiilor în detaliile ordinelor de transfer de fonduri pentru plata plăților către sistemul bugetar al Federației Ruse, aprobate prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 12 noiembrie 2013 nr. 107n (denumit în continuare la ca Regulile Nr. 107n);

Instrucțiuni privind procedura de aplicare a clasificării bugetare a Federației Ruse nr. 65n, aprobate prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 1 iulie 2013 nr. 65n (denumite în continuare Instrucțiunile nr. 65n).

Să remarcăm că, pentru a achita obligațiile bănești pentru primele de asigurare, instituțiile guvernamentale care sunt beneficiare de fonduri bugetare pot depune la autoritățile Trezoreriei Federale de la locul serviciului o cerere pentru cheltuieli în numerar (formular 0531801) sau o cerere scurtată pentru cheltuieli în numerar (formular 0531851) (denumită în continuare cerere de cheltuială în numerar, cerere, cerere prescurtată).

Pentru informația dumneavoastră: o cerere prescurtată este completată în cazurile de plată a unei obligații monetare în moneda Federației Ruse, conform unui cod al clasificării bugetare a Federației Ruse și dacă apariția unei obligații monetare este confirmată de cel mult un document justificativ (clauza 2.1.1 din Procedura nr. 8n).

Cum se completează câmpul „Scopul plății” al unei cereri de cheltuieli în numerar pentru transferul primelor de asigurare?

În câmpul „Scopul plății”. 1 cerere de cheltuială în numerar trebuie să indice o explicație text a plății, permițând identificarea acesteia cât mai exact posibil. Se completează prin analogie cu completarea câmpului 24 al ordinului de plată, în conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 383-P (Anexa 1). În acest caz, textul scopului plății nu trebuie să depășească 210 de caractere (Anexa 11 la Regulamentele Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 383-P).

La completarea unei cereri de cheltuieli în numerar pentru transferul primelor de asigurare, acest câmp indică tipul contribuțiilor, perioada pentru care sunt plătite, numărul de înregistrare al asiguratului și o precizare că contribuțiile nu sunt supuse TVA. De exemplu: „Contribuții de asigurare pentru asigurarea obligatorie de pensie pentru luna mai 2017 Reg. Nr. 012-345-678900 nu sunt supuse TVA.”

Întrebare:

Ce cifră trebuie indicată în câmpul „Ordin de plată” al cererii pentru cheltuieli în numerar pentru transferul primelor de asigurare?

Răspuns:

În câmpul „Ordin de plată”, secțiunea 1 cerere pentru cheltuieli în numerar pentru transferul primelor de asigurare este înscrisă cu numărul 5 (Anexa 1 la Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 383-P, clauza 2 a articolului 855 din Codul civil al Federației Ruse , clauza 2 din Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Federației Ruse din 20 ianuarie 2014 Nr. 02-03-11/ 1603).

Ce cod de statut de plătitor ar trebui să indice o instituție în cererea sa de cheltuieli în numerar pentru transferul primelor de asigurare?

Codul de stare a plătitorului este indicat în coloana 1 a secțiunii. 4 aplicații sau în secțiunea de domeniu corespunzătoare. 3 aplicații prescurtate.

La transferul primelor de asigurare administrate de o instituție:

Serviciul fiscal federal (pentru OPS, VNiM, OMS), codul 01 este introdus în aplicație;

Ordinul Trezoreriei Rusiei din 10 octombrie 2008 N 8n

„Cu privire la procedura serviciilor de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale constituentului entități ale Federației Ruse și municipalități pentru execuția bugetelor relevante”

Document din august 2014.

1. Aprobați Procedura atașată pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entitățile constitutive ale Federației Ruse și municipalitățile pentru execuția bugetelor corespunzătoare.

De acord
Adjunct
Președintele Guvernului
Federația Rusă -
Ministrul Finanțelor
Federația Rusă
A.L.KUDRIN

I. Prevederi generale

1.1. Această procedură pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și procedura de implementare de către organele teritoriale ale Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federația Rusă și municipalitățile pentru execuția bugetelor relevante (denumită în continuare Procedura) a fost elaborată pe baza prevederilor articolelor 166.1 și 241.1 din Codul bugetar al Federației Ruse și stabilește procedura de deservire a numerarului execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale de către Trezoreria Federală și organele teritoriale ale Trezoreriei Federale (denumite în continuare organele Trezoreriei Federale), precum și specificul implementării de către organele Trezoreriei Federale în timpul serviciului de numerar al execuției bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetelor municipalităților anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și organismelor financiare ale municipalităților pentru execuție a bugetelor relevante.

1.2. În sensul prezentei proceduri:

Participanții la procesul bugetar sunt:

directorul șef al fondurilor bugetare;

managerul fondurilor bugetare;

beneficiar al fondurilor bugetare;

administrator șef de venituri bugetare;

administrator venituri bugetare;

administratorul șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar, care efectuează operațiuni cu surse de finanțare internă a deficitului bugetar, și administratorul șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar, care efectuează operațiuni cu surse de finanțare externă a deficitului bugetar ( denumit în continuare administratorul șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar);

administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar, care efectuează operațiuni cu surse de finanțare internă a deficitului bugetar, și administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar, care efectuează operațiuni cu surse de finanțare externă a deficitului bugetar (denumit în continuare: în calitate de administrator al surselor de finanţare a deficitului bugetar);

Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, autoritățile executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse care întocmesc și organizează execuția bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse (autoritățile financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse), organisme ( funcţionarilor) administraţiilor locale ale municipiilor care întocmesc şi organizează execuţia bugetelor locale (autorităţile financiare ale formaţiunilor municipale), organelor financiare ale circumscripţiilor municipale, exercitând anumite atribuţii bugetare ale organelor financiare de decontare în baza unui acord între administraţia locală a municipiului localitatea și administrația locală a districtului municipal (denumite în continuare organele financiare);

un beneficiar de fonduri bugetare care, în conformitate cu legislația bugetară a Federației Ruse, efectuează operațiuni cu fonduri bugetare (inclusiv în valută străină) într-un cont deschis pentru el într-o instituție a Băncii Centrale a Federației Ruse sau un credit organizație (denumită în continuare bănci), precum și o instituție guvernamentală, situată în afara Federației Ruse și care primește fonduri bugetare de la administratorul principal al fondurilor bugetare în valută (denumită în continuare un alt destinatar al fondurilor bugetare);

administratorul de venituri bugetare, care exercită atribuțiile bugetare individuale ale administratorului șef de venituri în a cărui jurisdicție se află, este administratorul de venituri bugetare cu atribuțiile bugetare ale administratorului șef (denumit în continuare administratorul de venituri bugetare cu atribuțiile șefului). administrator);

administrator al surselor de finanțare a deficitului bugetar, exercitând atribuții bugetare individuale ale administratorului șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar în a cărui jurisdicție se află (denumit în continuare administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar cu atribuțiile administratorului șef).

Pentru o diviziune separată a beneficiarului fondurilor bugetare, administratorul veniturilor bugetare, administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar, precizat în actele constitutive ale acestora, care acționează în baza unui regulament aprobat de către beneficiarul fondurilor bugetare (administratorul veniturilor bugetare). , administrator al surselor de finanțare a deficitului bugetar), dotată cu proprietate în gestiune operațională destinatar al fondurilor bugetare (administrator al veniturilor bugetare, administrator al surselor de finanțare a deficitului bugetar), precum și obligația de a ține evidența contabilă (denumită în continuare împărțire separată), se aplică, în mod corespunzător, prevederile prezentei proceduri, reglementând aspecte legate de beneficiarul fondurilor bugetare, administratorul veniturilor bugetare, administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar.

Un participant la procesul bugetar pentru care au fost deschise conturi personale în modul prescris la Trezoreria Federală sau un organism al Trezoreriei Federale este un client.

Alocările bugetare, limitele obligațiilor bugetare și volumele maxime de finanțare sunt date bugetare.

În cazul utilizării unor sume maxime de finanțare la organizarea execuției bugetare.

Ordine de plată pe baza cărora se efectuează tranzacții pentru debitarea și creditarea fondurilor în bănci, emise în conformitate cu Regulamentul privind regulile de transfer de fonduri, aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse la 19 iunie 2012 N 383 -P (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 22 iunie 2012, numărul de înregistrare 24667; Buletinul Băncii Rusiei, 2012, N 34) (denumit în continuare Regulamentul N 383-P), ținând cont de cerințele stabilite prin Regulamentul comun al Băncii Centrale a Federației Ruse și al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 13 decembrie 2006. N 298-P/173n „Cu privire la particularitățile serviciilor de decontare și numerar ale organismelor teritoriale ale Federației Ruse. Trezorerie, organisme financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse (municipalii)” (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 26 ianuarie 2007, numărul de înregistrare 8853; Buletinul actelor de reglementare ale puterii executive a organismelor federale, 2007, nr. 8) (denumit în continuare Regulamentul nr. 298-P/173n) și prezenta Procedură sunt acte de soluționare.

Așa cum a fost modificat prin instrucțiunile comune ale Băncii Centrale a Federației Ruse și ale Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 27 mai 2010 N 2449-U/53n (înregistrată la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 15 iulie 2010, numărul de înregistrare 17844), din 27 septembrie 2012 Nr. 2885-U/128n (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 20 noiembrie 2012, numărul de înregistrare 25855).

1.3. La furnizarea de servicii de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale și punerea în aplicare de către organele Trezoreriei Federale a anumitor funcții ale organismelor financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale organismelor financiare ale municipalităților pentru execuția bugetelor relevante, schimbul de informații între participanții la procesul bugetar și Trezoreria Federală sau organismele Trezoreriei Federale se realizează în formă electronică folosind mijloace de semnătură electronică (în continuare - în formă electronică), în conformitate cu legislația rusă. Federația pe baza Acordului (acordului) privind schimbul de documente electronice încheiat între un participant la procesul bugetar și Trezoreria Federală sau un organism al Trezoreriei Federale și cerințele stabilite de legislația Federației Ruse.

În cazul în care un participant la procesul bugetar sau un organism al Trezoreriei Federale nu are capacitatea tehnică de a face schimb electronic de informații, schimbul de informații între ei se realizează folosind fluxul de documente pe hârtie cu transmiterea simultană a documentelor pe suportul mașinii (denumit în continuare ca hârtie).

Fluxul de documente pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetelor relevante, care conțin informații care constituie secrete de stat, se realizează în conformitate cu această Procedură, în conformitate cu cerințele legislației Federației Ruse privind protecția secretelor de stat.

II. Procedura pentru serviciile de numerar pentru execuția bugetului federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse și bugetele locale

2.1. Motive pentru efectuarea operațiunilor de plăți în numerar de la bugetul federal

2.1.1. Pentru a efectua plăți în numerar, beneficiarii fondurilor bugetare federale și administratorii surselor de finanțare a deficitului bugetar federal depun următoarele documente de plată la Trezoreria Federală (organele Trezoreriei Federale) la locul de serviciu în formă electronică sau pe hârtie:

Cerere pentru cheltuieli în numerar în conformitate cu Anexa nr. 1 la prezenta Procedură (cod conform clasificatorului departamental al formularelor de documente (denumit în continuare codul formularului conform FDC) 0531801);

Cerere pentru cheltuială în numerar (abreviată) în conformitate cu Anexa nr. 30 la această Procedură (cod formular conform KFD 0531851) (denumită în continuare Cererea abreviată pentru Cheltuieli în numerar);

Cerere consolidată pentru cheltuieli în numerar (pentru plata impozitelor) (cod formular conform KFD 0531860) (denumită în continuare Aplicația consolidată);

Cerere de primire de numerar în conformitate cu Anexa nr. 2 la prezenta Procedură (cod formular conform KFD 0531802);

Cerere de primire a fondurilor transferate pe card (cod formular conform FDC 0531844) (denumită în continuare Cererea de primire numerar (cod formular conform FDC 0531844);

Cerere de returnare în conformitate cu Anexa nr. 3 la prezenta Procedură (cod formular conform KFD 0531803).

Clientul are dreptul de a depune la Trezoreria Federală (un organism al Trezoreriei Federale) pentru a plăti obligația monetară o Cerere abreviată pentru cheltuieli în numerar dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

— plata unei obligații bănești se efectuează conform unui cod al clasificării bugetare a Federației Ruse;

— apariția unei obligații bănești este confirmată de cel mult un document justificativ.

Atunci când efectuează plăți în numerar pentru transferul impozitelor plătibile la locația diviziilor sale separate (structurale), clientul are dreptul de a depune o Cerere consolidată în formă electronică la Trezoreria Federală la locul serviciului său, dacă sunt îndeplinite următoarele condiții :

— plata obligației bănești se efectuează conform obligației bugetare în moneda Federației Ruse;

— plata obligației monetare se efectuează conform unui cod de clasificare bugetară al Federației Ruse (denumite în continuare codurile de clasificare bugetară), o taxă (plată) pentru toate diviziile (structurale) separate ale clientului.

2.1.2. Trezoreria Federală (un organism al Trezoreriei Federale) verifică corectitudinea formării Cererii pentru cheltuieli în numerar, Cererea prescurtată pentru cheltuieli în numerar, Cererea consolidată, Cererea pentru primirea numerarului, Cererea pentru primirea numerarului (codul formularului conform la KFD 0531844), Cererea de returnare (denumită în continuare Cerere) pentru prezența în Cererea depusă a detaliilor și indicatorilor destinate a fi completate de către client, precum și conformitatea acestora între ele, înregistrările de registru ale Registrul consolidat al directorilor șefi, managerilor și beneficiarilor fondurilor bugetare federale, administratorilor șefi și administratorilor veniturilor bugetului federal, administratorilor șefi și administratorilor surselor de finanțare deficitul bugetului federal (denumit în continuare Registrul consolidat).

2.1.3. La acceptarea unei cereri pe hârtie, trebuie verificate următoarele:

conformitatea formularului cererii depuse cu formularul aprobat prin prezenta Procedură;

prezența în Cerere a semnăturii managerului sau a altei persoane cu drept de primă semnătură și a contabilului șef sau a altei persoane cu drept de a doua semnătură, indicată în Exemplu de Fișă de semnătură depusă de client (cod formular conform KFD 0531753), precum și conformitatea semnăturilor acestor persoane cu eșantioanele disponibile în semnăturile Cartelei de probă prezentate de beneficiarul fondurilor bugetului federal, administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar federal, administratorul veniturilor bugetului federal în în modul prescris și în forma stabilită;

absența corecțiilor în cererea depusă;

identitatea copiilor prezentate pe suport de hârtie și computer.

2.1.4. În cazul în care forma sau conținutul cererii nu îndeplinește cerințele stabilite sau semnăturile de pe ea sunt recunoscute ca necorespunzând eșantioanelor disponibile în Cardul de eșantion de semnături, organul Trezoreriei Federale înregistrează cererea depusă în modul prescris în registru. a Documentelor neexecutate în conformitate cu Anexa nr. 4 la prezenta Procedură (cod formular conform KFD 0531804) și în limitele de timp stabilite prin clauza 8.5 din prezenta Procedură:

în cazul fluxului de documente pe hârtie între organul Trezoreriei Federale și client, returnează cererea clientului cu atașarea unui Protocol format în conformitate cu Anexa nr. 5 la prezenta Procedură (cod formular conform KFD 0531805), care indică motivul returului;

în cazul fluxului de documente electronice între organul Trezoreriei Federale și client, transmite clientului un Protocol în formă electronică, care indică motivul returnării.

2.1.5. În cazul în care Cererea pentru cheltuieli în numerar (Cerere abreviată pentru cheltuieli în numerar, Cerere consolidată, Cerere pentru încasări în numerar, Cerere pentru încasări în numerar (cod formular conform KFD 0531844)) îndeplinește cerințele stabilite la paragrafele 2.1.2 - 2.1.3 din prezenta Procedură , autoritatea Trezoreriei Federale după verificarea Cererii pentru cheltuieli în numerar (Cerere abreviată pentru cheltuieli în numerar, Cerere consolidată, Cerere pentru primirea numerarului, Cerere pentru primirea numerarului (codul formularului sub KFD 0531844)) și documentele necesare pentru plata obligațiilor bănești ale beneficiarii fondurilor bugetului federal sau administratorii surselor de finanțare a deficitului bugetului federal (dacă este necesar) în conformitate cu cerințele stabilite prin Procedura de autorizare a plății obligațiilor bănești ale beneficiarilor fondurilor bugetului federal și administratorilor surselor de finanțare a bugetului federal deficit, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 1 septembrie 2008 N 87n (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 15 septembrie 2008, înregistrare N 12283) (denumită în continuare Procedura de autorizare) ), acceptă Cererea pentru cheltuieli în numerar (Cerere abreviată pentru cheltuieli în numerar, Cerere consolidată, Cerere pentru primire numerar, Cerere pentru primire numerar (formulare cod conform KFD 0531844)) pentru executare.

La autorizarea plății obligațiilor bănești ale beneficiarilor de fonduri bugetare federale sau ale administratorilor surselor de finanțare a deficitului bugetar federal, verificarea Aplicației consolidate se efectuează în modul stabilit de Procedura de autorizare pentru verificarea Cererii de cheltuieli în numerar.

2.1.6. Dacă Aplicația pentru cheltuieli de numerar, Cererea prescurtată pentru cheltuieli de numerar, Aplicația consolidată, Cererea de primire de numerar sau Cererea de primire de numerar (cod formular conform KFD 0531844) indică coduri de clasificare bugetară conform cărora directorul principal al bugetului federal fonduri, principalul Administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetului federal, care se ocupă, respectiv, de beneficiarul fondurilor bugetului federal, administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetului federal, care a depus Cererea, a fost a informat în exercițiul financiar de raportare despre datele bugetare negative pentru exercițiul financiar curent, care la începutul exercițiului financiar curent nu au fost distribuite între administratorii (destinatarii) fondurilor bugetare federale aflate sub jurisdicția sa, administratorii surselor de finanțare a bugetului; deficit cu atribuțiile administratorului șef (administratorii surselor de finanțare) a deficitului bugetar federal, atunci o astfel de cerere nu este acceptată pentru executare, iar organul Trezoreriei Federale înregistrează în modul prescris cererea depusă în Registrul documentelor neexecutate. și în termenele stabilite de clauza 8.5 din prezenta Procedură:

în cazul fluxului de documente pe hârtie între organul Trezoreriei Federale și client, returnează Cererea clientului cu un Protocol atașat, care indică motivul returnării;

2.1.7. Pentru a transfera fonduri către sistemul bugetar al Federației Ruse atunci când rambursează datoria unui plătitor de impozite (comision), inclusiv un participant la activitatea economică străină, un agent fiscal, pe cheltuiala fondurilor colectate de la acesta în cursul acțiunilor de executare, organele teritoriale ale Serviciului Federal de Execuții Judecătorești completează Cereri pentru cheltuieli în numerar ținând cont de următoarele caracteristici.

În coloana 8 a secțiunii 1 „Detalii document”, între paranteze înainte de textul scopului plății, INN, KPP al plătitorului de impozit (taxa), a cărui obligație de a plăti (transfera) impozitul sau taxa este executată silit în conformitate cu este indicată legislația Federației Ruse. Dacă plătitorul impozitului (taxa) - o persoană fizică nu are un INN, KPP în coloana specificată înainte de textul scopului plății, indicați „(TIN 0 KPP 0)”.

Secțiunea 3 „Detaliile contrapărții” indică detaliile contului deschis pentru Trezoreria Federală în contul de bilanț N 40101 „Venituri distribuite de organele Trezoreriei Federale între nivelurile sistemului bugetar al Federației Ruse” (denumit în continuare contul N 40101).

Coloana 1 a Secțiunii 4 „Detalii de plată a impozitelor” indică valoarea indicatorului de stare a contribuabilului („05”).

Coloana 2 a Secțiunii 5 „Descifrarea cererii pentru cheltuieli în numerar” indică „fonduri care ajung la dispoziția temporară a beneficiarului fondurilor bugetului federal”.

Pe baza aplicației specificate pentru cheltuieli în numerar, autoritatea Trezoreriei Federale generează un ordin de plată pentru transferul de fonduri în contul N 40101.

2.1.8. Pentru a transfera fonduri către un alt beneficiar al fondurilor bugetului federal, administratorul principal (managerul) fondurilor bugetului federal, care este responsabil de un alt beneficiar al fondurilor bugetului federal, creează o Cerere pentru cheltuieli în numerar și o depune la Trezoreria Federală sau Federală. Organ de trezorerie la locul serviciului său.

Executarea Cererii pentru cheltuieli în numerar specificate la paragraful unu al prezentului alineat se realizează după parcurgerea procedurilor stabilite la paragrafele 2.1.2 - 2.1.6 din prezenta Procedură.

2.2. Motive pentru efectuarea operațiunilor de plăți în numerar din bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse sau bugetul local

2.2.1. Cel mai înalt organ executiv al puterii de stat al unei entități constitutive a Federației Ruse, administrația unei entități municipale are dreptul de a alege oricare dintre următoarele proceduri pentru serviciile în numerar pentru execuția bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse ( bugetul local), precum și decizia de a-l schimba:

a) cu deschiderea unui cont bugetar personal pentru autoritatea financiară;

b) cu deschiderea de conturi personale pentru administratorii-șefi (administratorii surselor de finanțare a deficitului bugetar cu atribuțiile administratorului șef) și (sau) administratorii surselor de finanțare a deficitului bugetar, directorii principali (managerii) și (sau) beneficiari ai fondurilor bugetare ale unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) în conformitate cu Acordul privind punerea în aplicare de către organul Trezoreriei Federale a anumitor funcții pentru execuția bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (local buget) cu servicii de numerar pentru execuția bugetului, încheiat între organul Trezoreriei Federale și cel mai înalt organ executiv al puterii de stat al entității constitutive a Federației Ruse (administrația locală a municipiului) (denumită în continuare Acord);

c) cu deschiderea unui cont bugetar personal pentru autoritatea financiară și punerea în aplicare de către Trezoreria Federală a anumitor funcții pentru execuția bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) în conformitate cu Acordul.

2.2.2. Pentru a efectua plăți în numerar dintr-un cont bugetar personal deschis unei autorități financiare, autoritatea financiară transmite documente de decontare către autoritatea Trezoreriei Federale de la locul de serviciu în formă electronică sau pe hârtie, în conformitate cu documentul care definește procedura și condițiile pentru schimb. de informații între autoritatea financiară a entității constitutive a Federației Ruse (formația municipală) și organismul Trezoreriei Federale în servicii de numerar pentru execuția bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), încheiat între organismul financiar relevant și organismul Trezoreriei Federale (denumite în continuare Regulamente).

2.2.3. Documentele de decontare transmise de autoritatea financiară la Trezoreria Federală pentru plăți din contul bugetar unic se întocmesc în conformitate cu Regulamentul nr. 298-P/173n, ținând cont de următoarele caracteristici:

— în detaliul „Scopul plății”, înainte de indicarea textuală a scopului plății, codul de clasificare a cheltuielilor bugetare (codul de clasificare a surselor de finanțare a deficitelor bugetare) și numărul contului personal bugetar deschis către autoritatea financiară, precum și alte informații necesare execuției bugetare sunt indicate în paranteze.

2.2.4. În cazul în care documentul de decontare transmis îndeplinește cerințele stabilite la paragraful 2.2.3 din prezenta Procedură, organul Trezoreriei Federale verifică prezența unui sold de fonduri în contul bugetului corespunzător pentru execuția acestuia (denumit în continuare soldul liber de fonduri ), la care se calculează soldul de fonduri în contul bugetar unic, în cadrul căruia se efectuează plăți în numerar de la buget, sub rezerva reducerii cu suma veniturilor necompensate.

În cazul în care soldul liber al fondurilor din contul bugetului corespunzător nu este suficient pentru executarea documentului de decontare, organul Trezoreriei Federale înregistrează documentul de decontare depus în Registrul documentelor neexecutate și în termenele stabilite de clauza 8.5 din prezenta Procedură:

în cazul fluxului de documente pe hârtie între autoritatea de trezorerie federală și autoritatea financiară, returnează documentul de decontare autorității financiare cu un protocol atașat, care indică motivul returnării;

în cazul fluxului de documente electronice între autoritatea de trezorerie federală și autoritatea financiară, transmite autorității financiare un protocol în formă electronică, care indică motivul returnării.

În cazul primirii simultane a mai multor pachete de documente electronice de la autoritatea financiară de către Organul Trezoreriei Federale, pachetele corespunzătoare de documente electronice sunt executate de către Organul Trezoreriei Federale în ordinea priorității de la data și ora formării pachetelor de documente electronice. documente.

Dacă în contul bugetului personal nu există fonduri suficiente pentru a efectua plăți în numerar pentru toate documentele de decontare incluse în pachetul de documente electronice depus de autoritatea financiară, Trezoreria Federală nu stabilește ordinea executării acestora.

În acest caz, pachetul de documente electronice neexecutat este înregistrat în Registrul documentelor neexecutate, iar autoritatea Trezoreriei Federale trimite autorității financiare în formă electronică un Protocol, care indică motivul returnării.

2.2.5. Atunci când organele Trezoreriei Federale efectuează servicii de numerar pentru execuția bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) în modul prevăzut la subparagrafele „b” și „c” ale paragrafului 2.2.1 din prezenta Procedură, beneficiarii de fonduri (administratorii surselor de finanțare a deficitului) din bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) ) sunt depuse la autoritatea Trezoreriei Federale la locul de depunere a cererii în formă electronică sau pe hârtie.

Autoritatea Federală de Trezorerie exercită controlul asupra Aplicației în conformitate cu clauzele 2.1.2 - 2.1.3 din prezenta Procedură, ținând cont de faptul că codul clientului conform Registrului Consolidat în zona de cod (denumită în continuare zona de cod). ) din Cerere nu se completează și, de asemenea, verifică disponibilitatea bugetului corespunzător în contul soldului liber al fondurilor pentru executarea Cererii, luând în considerare documentele de plată (decontare) acceptate anterior spre executare.

Atunci când beneficiarul de fonduri din bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) efectuează plăți în numerar, sursa de sprijin financiar pentru care sunt transferurile interbugetare furnizate de la bugetul federal sub formă de subvenții, subvenții și alte transferuri interbugetare care au un scop desemnat, la bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse, în conformitate cu Legea federală privind bugetul federal pentru exercițiul financiar corespunzător și pentru perioada de planificare (denumită în continuare subvenții), autoritatea Trezoreriei Federale verifică aplicația pentru:

conformitatea codurilor de clasificare a cheltuielilor bugetare specificate în Cerere cu codurile de clasificare bugetară în vigoare în exercițiul financiar în curs la momentul depunerii Cererii;

conformitatea codurilor de clasificare a operațiunilor sectorului administrației publice (denumite în continuare KOSGU) specificate în Cerere, aferente cheltuielilor bugetare, cu textul scopului plății, pe baza conținutului textului cu scopul plății, în conformitate cu instrucțiunile privind procedura de aplicare a clasificării bugetare a Federației Ruse;

care să nu depășească sumele soldului specificate în Cererea pentru suma maximă de finanțare pentru codul de clasificare bugetară corespunzător și codul scop utilizat de Trezoreria Federală pentru a înregistra tranzacțiile cu subvenții (subvenții) (denumit în continuare codul scopului) înregistrate pe contul personal al clientului;

respectarea cerințelor legilor federale și (sau) actelor juridice de reglementare ale Guvernului Federației Ruse adoptate în conformitate cu acestea, care stabilesc obiectivele și condițiile pentru acordarea subvențiilor (subvenții) relevante și prevăd o astfel de verificare de către organismele Trezoreria Federală.

2.2.6. În cazul în care Cererea depusă nu îndeplinește cerințele stabilite prin prezenta Procedură, Organul Trezoreriei Federale o înregistrează în Registrul Documentelor Neexecutate și în termenele stabilite de clauza 8.5 din prezenta Procedură:

În cazul în care Cererile depuse respectă cerințele stabilite prin prezenta Procedură, dar există fonduri insuficiente în contul unic al bugetului corespunzător pentru a efectua toate plățile în numerar, Cererile se execută în ordinea primirii lor de către Trezoreria Federală, ținând cont prioritatea de execuție specificată în Aplicație.

2.2.7. Transferul de fonduri bugetare către alți destinatari ai fondurilor bugetare ai unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) se efectuează pe baza documentelor de decontare transmise organului Trezoreriei Federale de către organismul financiar relevant pentru transferul de fonduri în conturi. alți beneficiari ai fondurilor bugetare deschise în bănci sau pe baza documentelor prezentate organului de trezorerie federală de către administratorul principal (managerul) fondurilor bugetare ale unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), care se află în sarcina altui beneficiar al fondurilor bugetare ale unei entități constitutive a Federației Ruse, Cereri pentru cheltuieli în numerar, Cereri abreviate pentru cheltuieli în numerar pentru transferul de fonduri în conturile altor beneficiari de fonduri bugetare deschise în bănci .

La transferul fondurilor bugetare dintr-un singur cont bugetar în contul altui beneficiar al fondurilor bugetare, într-un cont deschis de o autoritate financiară pentru a furniza numerar beneficiarilor de fonduri bugetare ale unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), împreună cu documentul de decontare, autoritatea financiară transmite o Explicație la documentul de decontare în conformitate cu Anexa nr. 6 la prezenta Procedură (cod formular conform KFD 0531806). O explicație pentru documentul de plată nu este furnizată dacă codurile de clasificare bugetară necesare sunt indicate în documentul de plată în detaliul „Scopul plății”.

2.2.8. Efectuarea tranzacțiilor în numerar pentru plăți în numerar din bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) se realizează cu aprobarea prealabilă a plății obligațiilor monetare în modul stabilit în conformitate cu articolul 219 din Codul bugetar al Rusiei. Federație de către autoritatea financiară relevantă.

În cazul în care, în conformitate cu Acordul, autoritatea de a autoriza plata obligațiilor bănești ale beneficiarilor de fonduri din bugetele corespunzătoare și administratorilor surselor de finanțare a deficitelor bugetare este transferată Trezoreriei Federale, autorizarea se efectuează în conformitate cu Acordul.

2.3. Caracteristici de efectuare a operațiunilor de plăți în numerar pentru tranzacții nebancare

2.3.1. În cazul în care beneficiarul fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) transferă fonduri către un alt beneficiar al fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar), pentru care un cont personal al beneficiarului fondurilor bugetare ( administrator al surselor de finanțare a deficitului bugetar) este deschisă de același organ al Trezoreriei Federale și în cadrul aceluiași cont al unui organism al Trezoreriei Federale, precum și în cazul unui client care depune o Cerere pentru cheltuieli în numerar de transfer de fonduri către un contul personal deschis pentru el (denumit în continuare tranzacție nebancară), această tranzacție nebancară este efectuată de un organism al Trezoreriei Federale fără mișcarea fondurilor în contul organismului Trezoreria Federală deschisă într-o bancă.

În cazurile specificate în prezentul alineat, beneficiarul fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) depune la organul Trezoreriei Federale o Cerere pentru cheltuieli în numerar indicând numărul contului personal pentru transferul de fonduri, suma plății în contextul coduri de clasificare bugetară, contul deschis pentru organismul Trezoreriei Federale în bancă .

2.3.2. Operațiuni de restabilire de către beneficiarul fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) a sumei plăților în numerar efectuate de acesta de la un cod de clasificare bugetară la un alt cod de clasificare bugetară, primirea veniturilor din cupoane acumulate în buget în în conformitate cu articolul 113 din Codul bugetar al Federației Ruse, sunt, de asemenea, clasificate drept tranzacții nebancare.

Astfel de operațiuni sunt efectuate pe baza unei Cereri pentru cheltuieli în numerar depusă la Trezoreria Federală. În acest caz, Cererea pentru cheltuieli în numerar se întocmește ținând cont de următoarele caracteristici:

în secțiunea „Detalii contrapărți” sunt indicate detaliile clientului;

în rubrica „Cod conform BC plătitorului” din secțiunea 5 „Descifrarea cererii de cheltuieli în numerar”, este indicat codul de clasificare bugetară cu care se majorează cuantumul plății în numerar;

la rubrica „Codul BC al Beneficiarului” din Secțiunea 5 „Descifrarea Cererii de Cheltuieli Cash” este indicat codul clasificării bugetare de restabilit pentru plata în numerar.

Paragraful a fost șters. — Ordinul Trezoreriei Rusiei din 25 decembrie 2009 N 15n.

2.3.3. Autoritatea Trezoreriei Federale prelucrează Cererea pentru cheltuieli în numerar pentru o tranzacție nebancară. Aplicația specificată este baza pentru ca organismul Trezoreriei Federale să efectueze o tranzacție nebancară fără a debita sau credita fonduri în contul bancar corespunzător al organismului Trezoreriei Federale și pentru a o reflecta în conturile personale corespunzătoare.

2.4. Intocmirea documentelor de decontare a platilor in numerar din conturile bugetare unificate

2.4.1. După primirea fondurilor din contul unificat al bugetului federal în contul deschis în contul de bilanţ N 40105 „Fondurile bugetului federal” către organismul relevant al Trezoreriei Federale (denumit în continuare contul N 40105), organismul al Trezoreriei Federale pe baza Cererilor pentru cheltuieli în numerar, Cereri abreviate pentru cheltuieli în numerar, Cereri consolidate, Cereri pentru primirea numerarului, Cereri pentru primirea numerarului (cod formular conform KFD 0531844) primite de la beneficiarii fondurilor bugetului federal (administratorii de surse). de finanțare a deficitului bugetar federal), întocmește documente de decontare pentru transferul de fonduri din contul N 40105.

2.4.2. Pe baza cererilor depuse de beneficiarii de fonduri (administratorii surselor de finanțare a deficitului) ai bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetele locale), autoritățile Trezoreriei Federale întocmesc documente de decontare pentru transferul de fonduri din conturile deschise către Trezoreria Federală. privind conturile de bilanț N 40201 „Fondurile bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse” (denumit în continuare contul N 40201), N 40204 „Fonduri de la bugetele locale” (denumit în continuare contul N 40204), în limitele soldul liber al fondurilor în contul bugetar unic.

Documentele de plată ale autorității financiare, dacă îndeplinesc cerințele stabilite prin clauzele 2.2.3 și 2.2.4 din prezenta Procedură, se transmit de către Trezoreria Federală băncii pentru transferul de fonduri din contul N 40201 (N 40204) în limitele soldul liber al fondurilor în contul bugetar unic la momentul operațiunii .

2.4.3. Cererea poate fi retrasă de către client înainte ca Trezoreria Federală sau organismul Trezoreriei Federale să trimită documentul de decontare către bancă.

Pentru a retrage Aplicația, clientul depune la Trezoreria Federală sau la Organismul Trezoreriei Federale o Cerere de Anulare a Aplicației (Cerere consolidată) în conformitate cu Anexa nr. 7 la această Procedură (codul formular conform KFD 0531807) (denumit în continuare precum Cererea de anulare a cererii).

2.4.4. Trezoreria Federală sau un organism al Trezoreriei Federale verifică corectitudinea formării Cererii de anulare a unei cereri: prezența în Cererea de anulare a unei cereri depuse a detaliilor și indicatorilor care urmează să fie completați de către client, precum şi consistenţa lor între ele.

2.4.5. La acceptarea unei Cereri de anulare a unei cereri pe hârtie, se verifică și următoarele:

conformitatea formularului Cererei de anulare a cererii depuse cu forma stabilită prin prezenta Procedură;

prezența în Cererea de anulare a cererii de semnătură a managerului sau a altei persoane cu drept de primă semnătură și a contabilului șef sau a altei persoane cu drept de a doua semnătură indicată în Exemplul de Fișă de semnătură depusă de client (formular cod conform KFD 0531753), precum și conformitatea semnăturilor cu mostrele disponibile în cardul de mostre de semnătură specificat;

absența corecțiilor în Cererea de Anulare a Aplicației depusă;

2.4.6. În cazul în care Cererea de anulare a cererii depusă nu îndeplinește cerințele stabilite de clauzele 2.4.4, 2.4.5 din prezenta Procedură, Trezoreria Federală sau un organism al Trezoreriei Federale o înregistrează în Registrul documentelor neexecutate și în termenele stabilite. prin clauza 8.5 a acestei proceduri:

în cazul fluxului de documente pe hârtie între Trezoreria Federală sau un organism al Trezoreriei Federale și client, returnează clientului o Cerere de Anulare a Aplicației cu un Protocol atașat, care indică motivul returnării;

în cazul fluxului de documente electronice între Trezoreria Federală sau un organism al Trezoreriei Federale și client, transmite clientului un Protocol în formă electronică, care indică motivul returnării.

2.4.7. Dacă Cererea de anulare a cererii îndeplinește cerințele stabilite de clauzele 2.4.4 și 2.4.5 din prezenta Procedură, Trezoreria Federală sau Organul Trezoreriei Federale respinge Cererea specificată în Cererea de anulare a cererii în modul stabilit de clauza 2.1.4 din prezenta Procedură.

2.5. Reflectarea tranzacțiilor asupra plăților în numerar și a încasărilor de numerar pe conturile personale

2.5.1. Operațiuni pentru bancă de anulare a sumelor de plată din conturile nr. 40105, nr. 40201, nr. 40204, precum și din conturile deschise de Trezoreria Federală în conturile de bilanț nr. 40603 „Conturi ale organizațiilor deținute de stat (altele decât proprietate federală). Organizații nonprofit” (în continuare - contul N 40603), N 40703 „Conturile organizațiilor neguvernamentale. Organizațiile nonprofit” (în continuare - contul N 40703), în bancă, se reflectă în conturile personale corespunzătoare deschise participanților la procesul bugetar, conform codurilor de clasificare bugetară specificate în Cereri (documente de decontare, transcriere la documentele de decontare). ) transmise de clienți la Trezoreria Federală sau organismul Trezoreriei Federale.

2.5.2. Plățile în numerar pentru prestarea serviciilor de stat (municipale) (plăți în numerar aferente îndeplinirii obligațiilor publice de reglementare) se efectuează în limitele obligațiilor bugetare (alocații bugetare) comunicate beneficiarului fondurilor bugetare și nu pot depăși limitele comunicate din începutul perioadei de raportare (anul financiar curent) volumele de finanțare, luând în considerare plățile efectuate anterior și plățile în numerar restabilite în exercițiul financiar curent conform codurilor corespunzătoare pentru clasificarea cheltuielilor bugetare.

Plățile în numerar pentru rambursarea surselor de finanțare a deficitelor bugetare se efectuează în limita surselor de finanțare a deficitelor bugetare ale creditelor bugetare comunicate administratorului, luând în considerare plățile efectuate anterior și plățile în numerar restabilite în exercițiul financiar curent conform codurilor de clasificare corespunzătoare. a surselor de finanţare a deficitelor bugetare.

2.5.3. Clientul are dreptul, în cadrul exercițiului financiar în curs, să clarifice tranzacțiile privind plățile în numerar și (sau) codurile de clasificare bugetară prin care aceste tranzacții au fost reflectate în contul personal al clientului. Pentru a clarifica tranzacțiile specificate și codurile de clasificare bugetară pentru tranzacții, clientul transmite Trezoreriei Federale sau Organismului Trezoreriei Federale un Aviz de clarificare a tipului și afilierii plății în conformitate cu Anexa nr. 8 la prezenta Procedură (codul formularului conform la KFD 0531809).

Efectuarea modificărilor conturilor în conformitate cu procedura stabilită în ceea ce privește modificarea codurilor de clasificare bugetară pentru plățile în numerar efectuate de client este posibilă în următoarele cazuri:

- la modificarea, pe baza actelor juridice de reglementare, a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse sau a autorităților financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse (municipalii), în conformitate cu competențele stabilite de Codul bugetar al Federației Ruse, principiile de atribuire, structura codurilor de clasificare bugetară;

- în cazul în care beneficiarul fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) a indicat în mod eronat în Cerere sau autoritatea financiară în documentul de plată codul de clasificare bugetară în baza căruia s-a reflectat plata în numerar în contul său personal; , dacă această eroare nu atrage crearea unei noi obligații bugetare.

Autoritatea Trezoreriei Federale procesează Notificarea pentru a clarifica tipul și natura plății. Notificarea specificată este baza pentru ca organismul Trezoreriei Federale să reflecte operațiunea de clarificare a codului de clasificare bugetară în contabilitatea bugetară.

O copie a Avizului de clarificare a tipului și a afilierii plății, pe baza căreia Trezoreria Federală sau un organism al Trezoreriei Federale ia în considerare operațiunile de clarificare a codului de clasificare bugetară pe contul personal al beneficiarului (altul beneficiar) a fondurilor bugetare (administrator al surselor de finanțare a deficitului bugetar) sau pe contul personal al bugetului, se anexează la Un extras din contul personal corespunzător.

Contabilitatea operațiunii de clarificare a codului de clasificare bugetară se efectuează dacă există:

semnătura șefului (persoana sa autorizată) al Trezoreriei Federale sau al unui organism al Trezoreriei Federale în câmpul „Marca Trezoreriei Federale, Organul Trezoreriei Federale” din Avizul de clarificare a tipului și naturii plății transmise de client către Trezoreria Federală sau organismul Trezoreriei Federale;

pe contul personal al beneficiarului fondurilor bugetare (administrator al surselor de finanțare a deficitului bugetar) datele libere ale balanței bugetare conform codului de clasificare bugetară căruia trebuie să i se atribuie plățile în numerar, după efectuarea procedurilor de autorizare a plății obligații bănești în conformitate cu procedura stabilită prin Procedura de autorizare sau Acord.

În cazul în care forma sau conținutul Anunțului de clarificare a tipului și naturii plății transmise nu îndeplinește cerințele stabilite de prezentul alineat, organul de trezorerie federală îl înregistrează în Registrul documentelor neexecutate și în termenele stabilite la paragraful 8.5. din această procedură:

în cazul fluxului de documente pe hârtie între organul Trezoreriei Federale și client, returnează clientului un Aviz de clarificare a tipului și naturii plății cu un Protocol anexat, care indică motivul returnării;

2.5.4. Sumele de rambursare a creanțelor generate de beneficiarul fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) în exercițiul financiar curent se înregistrează în contul personal corespunzător ca restabilire a plății în numerar, reflectate în aceleași coduri de clasificare bugetară pt. la care s-a efectuat plata în numerar.

Beneficiarul fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) informează debitorul despre procedura de completare a documentului de decontare în conformitate cu cerințele Regulamentului nr. 298-P/173n.

În acest caz, detaliile „Scopul plății” ale documentului de decontare trebuie să conțină o referință la numărul și data documentului de decontare al organismului Trezoreriei Federale care a efectuat anterior plata în numerar sau să indice alte motive pentru returnarea fondurilor, şi se pot indica şi codurile de clasificare bugetară pentru care s-a efectuat anterior plata.s-a efectuat plata în numerar.

Dacă codul de clasificare bugetară pentru care s-a efectuat plata în numerar nu corespunde codurilor de clasificare bugetară în vigoare în exercițiul financiar curent, atunci după ce fondurile sunt creditate în contul Trezoreriei Federale, codul de clasificare bugetară este clarificat în modalitatea stabilită de paragraful 2.5.5 din prezentul OK.

2.5.5. Sumele creditate în contul N 40105 sunt luate în considerare ca venituri neidentificate creditate la bugetul federal dacă în documentul de plată primit de la bancă:

— nu este indicat numele beneficiarului fondurilor bugetului federal (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar federal) sau un nume denaturat sau incorect al beneficiarului fondurilor bugetului federal (administratorul surselor de finanțare este indicat deficitul bugetar federal);

— și (sau) numărul de cont personal al beneficiarului fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) nu este indicat sau este indicat incorect;

— și (sau) contul personal specificat este deschis într-un alt organism al Trezoreriei Federale;

- și (sau) codul nu este specificat sau este specificat un cod de clasificare bugetară inexistent (inactiv), iar numărul și data documentului de decontare al autorității Trezoreriei Federale pe baza căruia a fost efectuată anterior plata în numerar este nu este indicat;

- și (sau) detaliile „TIN” și „KPP” ale beneficiarului nu indică sau TIN-ul și (sau) KPP ale beneficiarului fondurilor bugetare federale (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar federal) sunt indicate care nu aparțin destinatarului (administratorului) specificat în cerința „Destinatar” „

Sumele creditate în contul N 40201 (contul N 40204) sunt luate în considerare ca venituri neidentificate creditate la bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), dacă în documentul de decontare:

— nu este indicat numele beneficiarului fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar, autoritatea financiară) sau o denumire denaturată sau incorectă a beneficiarului fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar, autoritatea financiară); ) este indicat;

- și (sau) nu este indicat sau indicat greșit numărul de cont personal al beneficiarului fondurilor bugetare (contul personal al administratorului surselor de finanțare a deficitului bugetar, cont bugetar personal deschis autorității financiare);

— și (sau) codul de clasificare bugetară nu este specificat sau este specificat un cod inexistent (ineficient);

- și (sau) detaliile „TIN” și „KPP” ale beneficiarului nu indică sau sunt indicate TIN-ul și (sau) KPP ale beneficiarului fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) care nu aparțin beneficiarului fonduri bugetare (administrator al surselor de finanțare a deficitului bugetar) indicate în atributul „Destinatar”.

Încasările creditate în contul N 40105 și clasificate ca încasări necompensate creditate la bugetul federal sunt reflectate în contul personal al administratorului veniturilor bugetare, deschis Trezoreriei Federale.

Dacă încasările în contul N 40105 au fost clasificate ca încasări neidentificate creditate la bugetul federal, organismul Trezoreriei Federale trimite destinatarului vizat al fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) o Cerere de clarificare a identității plății. în conformitate cu Anexa nr. 9 la această Procedură (cod formular conform KFD 0531808).

Pentru a clarifica încasările necunoscute primite în contul N 40105 în exercițiul financiar curent, destinatarul vizat al fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) depune către organul Trezoreriei Federale o notificare de clarificare a tipului și naturii plății. , în baza cărora sumele primite se reflectă în contul personal al beneficiarului fondurilor bugetare (contul personal al administratorului surselor de finanțare a deficitului bugetar).

În cazul în care destinatarul vizat al fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) refuză chitanța specificată în Cererea de clarificare a dreptului de proprietate asupra plății, el înaintează organului Trezoreriei Federale o Notificare pentru a clarifica tipul și dreptul de proprietate asupra plății. , unde în coloana 9 „Cod după BC” secțiunea „Detalii document de plată” indică codul de clasificare bugetară din Cererea de clarificare a dreptului de proprietate asupra plății; în coloana 6 „Cod după BC” a secțiunii „Modificare la detalii: ” indică codul de clasificare bugetară a veniturilor necompensate creditate la bugetul federal.

Încasările creditate în contul N 40201 (contul N 40204) și clasificate ca venituri necompensate creditate la bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) se reflectă în contul personal al administratorului veniturilor bugetare, deschis administratorului de aceste venituri necompensate, precum și în secțiunea corespunzătoare a contului bugetar personal (dacă este deschis unei autorități financiare).

Dacă nu se poate stabili administratorul acestor încasări necunoscute, aceste încasări se reflectă în contul personal al administratorului veniturilor bugetare deschis autorității financiare, precum și în secțiunea corespunzătoare din contul personal al bugetului.

Clarificarea încasărilor necompensate reflectate în contul personal al administratorului veniturilor bugetare deschis autorității financiare se realizează pe baza Notificarii privind clarificarea tipului și naturii plății transmise de către autoritatea financiară la Trezoreria Federală. În baza Notificarii specificate, sumele primite se reflectă în contul personal al beneficiarului fondurilor bugetare (contul personal al administratorului surselor de finanțare a deficitului bugetar, cont bugetar personal deschis autorității financiare).

Rambursările de către autoritatea Trezoreriei Federale către plătitor pentru plățile primite în conturile N N 40105, 40201, 40204 și reflectate ca încasări neexplicate creditate la bugetul corespunzător se efectuează pe baza unei cereri de rambursare emisă de administratorul veniturilor bugetare, pe al cărui cont personal se reflectă aceste chitanțe inexplicabile.

Returnarea acestor fonduri se efectuează din contul N 40101, fără a se transfera veniturile specificate din conturile N N 40105, 40201, 40204 în contul N 40101.

Restituirea acestor fonduri din contul nr. 40101 se efectuează în conformitate cu procedura de contabilizare de către Trezoreria Federală a încasărilor în sistemul bugetar al Federației Ruse și repartizarea acestora între bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse.

Paragraful a fost șters. — Ordinul Trezoreriei Rusiei din 27 decembrie 2011 N 19n.

2.5.6. Sumele restituite ale creanțelor din anii anteriori sunt supuse virării în modul prescris de către debitorul beneficiarului fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) în contul N 40101 pentru virare în veniturile bugetului corespunzător.

Dacă sumele creanțelor din anii precedenți au fost creditate în conturile N 40105, N 40201, N 40204, ocolind contul N 40101, atunci nu mai târziu de cinci zile lucrătoare de la data reflectării sumelor corespunzătoare în contul personal al beneficiarului fonduri bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) sumele specificate sunt supuse transferului în modul prescris de către beneficiarul fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar) către veniturile bugetului corespunzător.

2.5.7. Contabilitatea încasărilor de numerar se efectuează pe conturile personale corespunzătoare deschise la Trezoreria Federală pe baza documentelor de decontare sau de numerar în contextul codurilor de clasificare bugetară.

2.6. Caracteristici de efectuare a tranzacțiilor cu numerar cu finanțare bugetară suplimentară

2.6.1 - 2.6.6. Exclus. — Ordinul Trezoreriei Rusiei din 27 decembrie 2011 N 19n.

2.6.7. Reflecția Trezoreriei Federale asupra conturilor personale ale beneficiarilor de fonduri bugetare deschise instituțiilor guvernamentale federale care execută pedepse sub formă de închisoare, o sursă suplimentară de finanțare bugetară în cuantumul veniturilor primite de instituțiile care execută pedepse din activități generatoare de venituri ca și rezultatul propriilor activități de producție în scopul îndeplinirii cerințelor legislației penale a Federației Ruse privind implicarea obligatorie a condamnaților în muncă, precum și tranzacțiile în numerar pe cheltuiala acesteia, se efectuează în conformitate cu cerințele stabilite prin Procedura de reflectare asupra conturilor personale ale beneficiarilor de fonduri bugetare deschise în organele teritoriale ale Trezoreriei Federale pentru instituțiile guvernamentale federale care execută pedepse sub formă de închisoare, operațiuni de sprijin financiar pentru îndeplinirea funcțiilor acestor instituții, a cărui sursă este venitul primit de aceștia din activități generatoare de venituri, aprobat prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 21 iulie 2010 N 73n (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 26 august, 2010 oras, inmatriculare N 18261).

2.7. Caracteristici ale efectuării tranzacțiilor în numerar cu fonduri pentru a sprijini activitățile operaționale de investigație

2.7.1. Aducerea la cunoștința autorităților Trezoreriei Federale către principalii manageri, administratori și (sau) beneficiari ai fondurilor bugetare federale a limitelor obligațiilor bugetare pentru acceptarea și îndeplinirea obligațiilor legate de desfășurarea activităților operaționale de investigație în conformitate cu legislația din Federația Rusă privind activitățile operaționale de investigație și implementarea în conformitate cu legislația Federației Ruse privind protecția de stat a victimelor, martorilor și altor participanți la procedurile penale, măsurile de securitate în legătură cu victimele, martorii și alți participanți la procedurile penale sunt efectuate în modul stabilit pentru beneficiarii fondurilor bugetare federale prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 septembrie 2008 N 104n „Cu privire la procedura de aducere a alocărilor bugetare, limitele obligațiilor bugetare la organizarea execuției bugetului federal la cheltuieli și sursele de finanțare a deficitului bugetar federal și transferul alocărilor bugetare, limitele obligațiilor bugetare la reorganizarea participanților la procesul bugetar la nivel federal" (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 20 octombrie 2008. , înregistrare numărul 12513) (denumită în continuare Procedura de comunicare a datelor bugetare), pe baza Programului de cheltuieli (cod formular conform KFD 0531722), depus de client la autoritatea Trezoreriei Federale la locul deservirii contului personal corespunzător, în rândul „Instrucțiuni speciale” din care textul „Special” este indicat cheltuieli”, iar codul de instrucțiuni speciale „07” este indicat în zona de cod.

Așa cum a fost modificat prin ordinele Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 11 ianuarie 2010 N 1n (înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse la 8 februarie 2010, numărul de înregistrare 16315) și din 17 august 2010 N 92n ( înregistrat la Ministerul Justiției al Federației Ruse 15 septembrie 2010, numărul de înregistrare 18441).

2.7.2. Plățile în numerar aferente desfășurării activităților de căutare operațională și implementarea măsurilor de securitate în legătură cu victimele, martorii și alți participanți la procedurile penale se efectuează de către Trezoreria Federală în conformitate cu cerințele stabilite la subsecțiunea 2.1 din prezenta Procedură, la documentele de bază de plată ale beneficiarului fondurilor bugetare federale indicate la paragraful 2.1.1 din prezenta Procedură, fără a depune alte documente necesare pentru autorizarea plății obligațiilor bănești. Totodată, în câmpul corespunzător al documentului de plată, clientul indică tipul de fonduri „fonduri pentru finanțarea activităților pentru activități operaționale de investigație”.

2.7.3. Plățile în numerar aferente implementării activităților de căutare operațională sunt reflectate în conturile personale ale beneficiarilor de fonduri bugetare conform codurilor de clasificare bugetară specificate în Cereri pentru cheltuieli în numerar (Cereri de numerar, Cereri de numerar (cod formular conform KFD 0531844) ), transmisă de clienți la Trezoreria Federală.

2.7.4. Înregistrarea, depunerea, procesarea și stocarea Cererilor pentru cheltuieli în numerar (Solicitari abreviate pentru cheltuieli în numerar, Cereri pentru numerar, Cereri pentru numerar (cod formular conform KFD 0531844)) pentru plăți în numerar pe cheltuiala fondurilor pentru implementarea activităților operaționale de investigație se efectuează ținând cont de cerințele stabilite de legislația Federației Ruse pentru informațiile care conțin secrete de stat.

2.7.5. Exclus. — Ordinul Trezoreriei Rusiei din 27 decembrie 2011 N 19n.

2.8. Caracteristici ale tranzacțiilor cu numerar pentru transferul de valută și tranzacții cu numerar pentru furnizarea clienților cu valută străină

2.8.1. Să efectueze tranzacții pentru transferul de valută străină legate de rambursarea, deservirea datoriei externe de stat a Federației Ruse, precum și furnizarea altor plăți de la bugetul federal, efectuate din fonduri alocate în conformitate cu lista principalilor manageri ai fondurilor bugetului federal și principalii administratori ai surselor de finanțare deficitare bugetul federal îndreptățit să primească fonduri bugetare federale în valută de la Trezoreria Federală pentru exercițiul financiar și pentru perioada de planificare (f. 0501067), la conturile în valută deschise șefului administratorii surselor de finanțare a deficitului bugetului federal sau principalii administratori ai fondurilor bugetare federale îndreptățite efectuează tranzacții în valută străină într-o bancă în scopurile specificate în contul de bilanț N 40106 „Fonduri bugetare federale alocate organizațiilor de stat” (denumit în continuare în contul N 40106 pentru operațiuni de transfer valutar), sau în conturile în valută ale nerezidenților (denumite în continuare operațiuni de transfer în valută), Direcția Operațională Interregională a Trezoreriei Federale (denumită în continuare Direcția Operațională Interregională) deschide conturi în valută (denumite în continuare conturi în valută) la instituția Băncii Centrale a Federației Ruse în contul de bilanț N 40105 „Fonduri ale bugetului federal”.

Tranzacțiile de transfer de valută străină se efectuează din conturi în valută străină pe baza unui document de plată în forma stabilită prin acordul de servicii bancare încheiat de instituția Băncii Centrale a Federației Ruse și Departamentul Operațiuni Interregionale (în continuare denumită Cerere pentru efectuarea tranzacțiilor cu valută străină) și Cereri pentru cheltuieli în numerar (cod formular conform KFD 0531801), depuse de administratorul șef al surselor de finanțare a deficitului bugetului federal (directorul șef al fondurilor bugetului federal) către Departamentul Operațiuni Interregionale.

Departamentul Operațiuni Interregionale aduce forma Aplicației pentru efectuarea tranzacțiilor în valută principalilor administratori ai surselor de finanțare a deficitului bugetar federal (principalii administratori ai fondurilor bugetului federal), numiți în lista principalilor manageri ai fondurilor bugetului federal și administratorilor șefi. a surselor de finanțare a deficitului bugetar federal, îndreptățit în exercițiul financiar curent și perioada de planificare să primească fonduri bugetare federale în valută străină de la Trezoreria Federală.

În Aplicația pentru efectuarea tranzacțiilor cu valută străină, în câmpul „Scopul plății”, codurile de clasificare a surselor de finanțare a deficitelor bugetare (coduri de clasificare a cheltuielilor bugetare), precum și numărul de cont personal al administratorului se indică sursele de finanţare a deficitului bugetar (destinatar al fondurilor bugetare, alt destinatar al fondurilor bugetare).care urmează să fie reflectată tranzacţia de transfer valutar.

Informațiile specificate în coloana 8 „Scopul plății (notă)” din secțiunea 1 „Detalii document” din Cererea pentru cheltuieli în numerar (cod formular pentru KFD 0531801) trebuie să corespundă informațiilor specificate în câmpul „Scopul plății” din Aplicație pentru tranzacții cu valută străină.

2.8.2. Fonduri necesare administratorului șef (administrator) al surselor de finanțare a deficitului bugetului federal sau administratorului principal (destinatarului) fondurilor bugetului federal pentru achiziționarea de valută străină pe piața valutară internă a Federației Ruse pe cheltuiala federală buget să plătească obligațiile bugetare acceptate în temeiul acordurilor și contractelor guvernamentale încheiate cu nerezidenți pentru furnizarea de bunuri, prestarea de lucrări și prestarea de servicii, efectuarea plăților în valută străină aferente călătoriilor de afaceri în afara teritoriului Federației Ruse (denumit în continuare ca operațiuni de furnizare de valută), sunt transferate de către Trezoreria Federală pe baza unei Cereri pentru cheltuieli în numerar (cod formular conform KFD 0531801) din contul N 40105 în contul corespondent al unei organizații de credit înființat în conformitate cu legislația Federației Ruse și având dreptul, pe baza licențelor Băncii Centrale a Federației Ruse, de a efectua operațiuni bancare cu fonduri în valută străină (denumită în continuare banca care are dreptul de a efectua operațiuni în străinătate). valută ), pentru conversia ulterioară în valută străină și transferul într-un cont deschis administratorului șef (administratorului) surselor de finanțare a deficitului bugetului federal sau gestionarului principal (destinatarului) fondurilor bugetului federal în aceste scopuri într-o bancă care are dreptul de a efectua tranzacții în valută străină, pe contul de bilanț N 40106 „Fonduri de la bugetul federal alocate organizațiilor de stat” (denumit în continuare contul N 40106 pentru tranzacții cu valută străină).

2.8.3. Sumele dobânzilor acumulate la soldurile în valută la conturile nr. 40106 pentru tranzacțiile care implică transfer de valută și la conturile nr. 40106 pentru tranzacțiile care furnizează valută străină sunt supuse conversiei de către administratorul-șef (administratorul) surselor de finanțare federale. deficitul bugetar sau principalul administrator (destinatar) fonduri bugetare federale în moneda Federației Ruse și creditate în contul N 40101 pentru transfer la veniturile bugetului federal.

III. Caracteristicile serviciilor de numerar pentru execuția bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse și a bugetelor locale atunci când organele Trezoreriei Federale îndeplinesc anumite funcții ale autorităților financiare în organizarea execuției bugetelor relevante

3.1. Dacă serviciile de numerar pentru execuția bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) sunt efectuate de către autoritățile Trezoreriei Federale cu deschiderea unui cont bugetar personal pentru autoritatea financiară, autoritatea financiară corespunzătoare a entității constitutive al Federației Ruse (entitate municipală) asigură prezentarea către autoritatea Trezoreriei Federale:

— Certificate de încasări în numerar în conformitate cu Anexa nr. 10 la prezenta Procedură (cod formular conform KFD 0531810);

— Certificate de finanțare și plăți în numerar în conformitate cu Anexa nr. 11 la prezenta Procedură (cod formular conform KFD 0531811).

3.2. Dacă, în conformitate cu Acordul, autoritățile Trezoreriei Federale deschid și mențin conturi personale ale administratorilor șefi (administratorii surselor de finanțare a deficitului bugetar cu atribuțiile administratorului șef) și (sau) administratorilor surselor de finanțare a deficitului, manageri (administratori) și (sau) beneficiari ai fondurilor bugetare ale unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), destinatarii fondurilor (administratorii surselor de finanțare a deficitului) ai bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) , concomitent cu documentele de deschidere a unui cont personal, depune un Certificat de Finanțare și Plăți Cash la autoritățile Trezoreriei Federale.

3.3. În conformitate cu Acordul privind desfășurarea și contabilizarea de către instituțiile de stat a unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) a operațiunilor cu fonduri primite din activități generatoare de venituri, autoritățile Trezoreriei Federale, dacă au capacități organizatorice și tehnice, efectuează servicii de numerar de la începutul exercițiului financiar pentru operațiunile beneficiarilor de fonduri din bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse (bugetele locale) cu fonduri primite din activități generatoare de venituri:

a) ținerea evidenței tranzacțiilor cu fonduri primite din activități generatoare de venituri într-un cont bugetar personal;

b) cu deschiderea de conturi personale pentru beneficiarii de fonduri din bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse (bugetele locale), învestite cu autoritatea de a desfășura activități generatoare de venituri, în conformitate cu informațiile furnizate Trezoreriei Federale de către autorităților financiare și ținerea evidenței tranzacțiilor cu fondurile primite în acest cont personal din activități generatoare de venituri.

Un acord privind desfășurarea și contabilizarea de către instituțiile de stat ale unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) a tranzacțiilor cu fonduri primite din activități generatoare de venituri se încheie de la începutul exercițiului financiar, cu excepția cazurilor prevăzute de procedura stabilită de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse pentru trimiterea Trezoreriei Federale și a organelor sale teritoriale a depunerilor privind suspendarea tranzacțiilor în moneda Federației Ruse privind conturile deschise pentru participanții la procesul bugetar în bănci cu încălcarea bugetului legislația Federației Ruse.

Cel mai înalt organ executiv al puterii de stat al unei entități constitutive a Federației Ruse (administrația unei entități municipale) poate alege oricare dintre procedurile specificate pentru deservirea în numerar a tranzacțiilor cu fonduri primite din activități generatoare de venituri și, de asemenea, poate decide să modifice procedura aleasă de la începutul exerciţiului financiar.

3.4. Pe baza Acordurilor încheiate privind conduita și contabilizarea de către instituțiile de stat a unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) a tranzacțiilor cu fonduri primite din activități generatoare de venituri, autoritățile financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse (entități municipale ) asigură închiderea în modul stabilit de Regulamentul Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 oraș N 2-P, conturile N 40603 (N 40703):

beneficiarii de fonduri din bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetele locale).

Conturi deschise de:

alți beneficiari de fonduri din bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetele locale);

autoritățile financiare să înregistreze operațiunile pentru a oferi beneficiarilor fondurilor bugetare ale unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetele locale) numerar;

autoritățile financiare, destinatarii de fonduri din bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetele locale), care efectuează operațiuni în conformitate cu legislația valutară a Federației Ruse pe conturile deschise de aceștia în bănci.

3.5. Contabilitatea tranzacțiilor instituțiilor de stat ale unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) cu fonduri primite din activități generatoare de venituri se efectuează pe conturile deschise de Trezoreria Federală într-o bancă separat pentru entitatea constitutivă a Federației Ruse și fiecare entitate municipală în cont, respectiv, N 40603 și N 40703, la locul deschiderii altor conturi ale Trezoreriei Federale.

3.6. Efectuarea de tranzacții cu numerar pentru plăți în numerar pe cheltuiala fondurilor primite de instituțiile de stat ale unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) din activități generatoare de venituri se realizează pe baza Aplicațiilor pentru cheltuieli în numerar, Cereri abreviate pentru cheltuieli în numerar , Cererile de primire a numerarului depuse de beneficiarii fondurilor bugetare ale Federației Ruse (bugetul local) sau documentele de decontare depuse de către autoritatea financiară în conformitate cu Regulamentul Trezoreriei Federale.

3.7. Tranzacțiile în numerar ale instituțiilor de stat ale unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) cu fonduri primite din activități generatoare de venituri sunt înregistrate de Trezoreria Federală (în conformitate cu procedura selectată pentru deservirea numerarului a tranzacțiilor cu fonduri primite din activități generatoare de venituri). activități) pe conturile personale ale beneficiarilor de fonduri bugetare ale entității constitutive a Federației Ruse (bugetele locale) sau pe un cont personal al bugetului conform codurilor de clasificare bugetară, în următoarea ordine:

- prin încasări în numerar - după codul administratorului veniturilor bugetare al Federației Ruse, codul de clasificare a veniturilor bugetare, inclusiv codul de funcționare al sectorului administrației publice (în continuare - KOSGU) (prin codul administratorilor surselor de finanțare a deficit al bugetului corespunzător, codul de clasificare a surselor de finanțare a deficitelor bugetare, inclusiv codul KOSGU);

- pentru plăți în numerar - conform codului managerului principal al fondurilor bugetare ale unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) și KOSGU aferente cheltuielilor bugetare ale Federației Ruse (zerourile sunt introduse în 4 - 17 cifre ale bugetului cod de clasificare din douăzeci de cifre).

Tranzacțiile în numerar ale instituțiilor de stat ale unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) cu fonduri primite din activități generatoare de venituri sunt reflectate în Extrasul din contul personal corespunzător și în rapoartele transmise de Trezoreria Federală autorității financiare sau beneficiarului bugetului. fonduri ale entității constitutive a Federației Ruse (bugetul local). Dacă este posibil din punct de vedere tehnic, Trezoreria Federală oferă informații suplimentare cu privire la tranzacțiile în numerar cu fonduri primite de instituțiile guvernamentale ale unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) din activități generatoare de venituri, în conformitate cu Regulamentul.

3.8. Sumele de fonduri primite din activități generatoare de venit primite în conturile N 40603 (N 40703), care necesită clarificarea plății, sunt luate în considerare de Trezoreria Federală ca chitanțe neidentificate către instituțiile de stat (municipale), conform codului corespunzător pentru clasificare a veniturilor bugetare în conformitate cu Acordul privind contul personal al beneficiarului fondurilor bugetare.fonduri deschise autorității financiare, sau pe un cont bugetar personal deschis autorității financiare, în secțiunea de contabilizare a tranzacțiilor din activități generatoare de venit. .

Sumele specificate sunt clarificate de către autoritatea Trezoreriei Federale pe baza Notificării privind clarificarea tipului și afilierii plății depusă de către autoritatea financiară.

3.9. Printr-un acord privind desfășurarea și contabilitatea tranzacțiilor instituțiilor de stat ale unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) cu fonduri primite din desfășurarea activităților generatoare de venituri, organele Trezoreriei Federale, dacă au capacități organizatorice și tehnice, pot fi învestit cu autoritatea de a autoriza plata obligațiilor bănești ale beneficiarilor de fonduri bugetare pe cheltuiala fondurilor din activități generatoare de venituri, precum și alte funcții suplimentare pentru contabilizarea tranzacțiilor cu aceste fonduri.

IV. Caracteristici de reflectare a operațiunilor de comunicare a datelor bugetare la furnizarea de servicii de numerar pentru execuția bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse și a bugetelor locale

4.1. Servicii de numerar pentru execuția bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) în cazul deschiderii și menținerii conturilor personale ale administratorilor șefi (administratorii surselor de finanțare a deficitului bugetar cu atribuțiile administratorului șef), administratorii surselor de finanțare a deficitului bugetar, principalii manageri (manageri) și (sau) beneficiari ai fondurilor bugetare se efectuează cu notificarea administratorilor șefi (administratorii surselor de finanțare a deficitului bugetar al unei entități constitutive a Federației Ruse (locale). buget) cu atribuțiile administratorului șef) și administratorilor surselor de finanțare a deficitului bugetar al unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), principalii manageri (manageri) și (sau) beneficiari ai fondurilor bugetare ale unei entități constitutive a Federația Rusă (bugetul local) de către autoritățile Trezoreriei Federale, în conformitate cu Acordul:

volume maxime de finanțare pentru efectuarea operațiunilor privind cheltuielile bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local);

alocările bugetare și (sau) limitele obligațiilor bugetare și volumele maxime de finanțare pentru efectuarea operațiunilor privind cheltuielile bugetului unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local);

alocații bugetare pentru efectuarea de operațiuni cu surse de finanțare a deficitului bugetar al unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local).

Comunicarea de către autoritățile Trezoreriei Federale către principalii manageri, manageri și (sau) destinatari (alți destinatari) ai fondurilor bugetare ai unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), administratorilor șefi, administratorilor surselor de finanțare a deficitului bugetar al unui entitatea constitutivă a Federației Ruse (bugetul local) cu atribuțiile administratorului șef și (sau ) administratorilor surselor de finanțare a deficitului bugetar al unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) datele bugetare se realizează pe baza Programe de cheltuieli și (sau) Registre de grafice de cheltuieli (codul de formular conform KFD 0531723), transmise autorităților federale de trezorerie de către autoritățile financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse (entități municipale), principalii manageri, manageri, destinatarii bugetului fonduri ale unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), administratorii șefi, administratorii surselor de finanțare deficitul bugetar al unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) cu atribuțiile administratorului șef al surselor de finanțare a bugetului deficitul unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local).

4.2. Autoritatea financiară a unei entități constitutive a Federației Ruse (entitate municipală) prezintă autorității federale de trezorerie de la locul serviciului Programele de cheltuieli (Registrele de grafice de cheltuieli) în limitele soldului liber al fondurilor în contul bugetar unic al entitate constitutivă a Federației Ruse (bugetul local) (dacă este prevăzut de acord).

4.3. Graficele de cheltuieli și Registrele de grafice de cheltuieli se întocmesc în conformitate cu Procedura de comunicare a datelor bugetare, ținând cont de următoarele caracteristici.

În rândul „Manager șef al fondurilor bugetare (administrator șef al surselor de finanțare)” numele complet sau prescurtat (care permite identificarea unui participant la procesul bugetar în cazurile în care informațiile care trebuie completate sunt limitate în număr de caractere ) este indicat (denumit în continuare denumirea) principalului manager al fondurilor bugetare ale unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) (administratorul șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar al unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) )), formând Programul de Cheltuieli (Registrul Programelor de Cheltuieli). În acest caz, în zona de cod a Programului de Cheltuieli (Registrul Programelor de Cheltuieli) se indică următoarele:

codul capitolului privind clasificarea bugetară a administratorului principal al fondurilor bugetare al unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) (administratorul șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar al unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local) );

numărul de cont personal al administratorului principal al fondurilor bugetare (administratorul șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar).

La formarea Programului de Cheltuieli (Registrul Graficului de Cheltuieli) de către autoritatea financiară, în zona de cod nu este indicat numărul de cont personal al administratorului principal al fondurilor bugetare (administratorul șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar).

Rândul „Administrator (destinatar) fonduri bugetare, administrator al surselor de finanțare a deficitului bugetar cu atribuțiile administratorului șef” indică numele administratorului fondurilor bugetare (administrator al surselor de finanțare a deficitului bugetar cu atribuțiile administrator şef al surselor de finanţare a deficitului bugetar) formând Programul de Cheltuieli (Registrul Graficului de Cheltuieli). Totodată, în zona de cod a Programului de cheltuieli pentru administratorul fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar cu atribuțiile administratorului șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar) entității constitutive. al Federației Ruse (bugetul local), numărul contului personal corespunzător al administratorului fondurilor bugetare (administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar cu atribuțiile administratorului șef al surselor de finanțare a deficitului bugetar).

La formarea Programului de cheltuieli de către beneficiarul fondurilor bugetare ale unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), în linia „Administratorul (destinatarul) fondurilor bugetare, administratorul surselor de finanțare a deficitului bugetar cu atribuțiile administrator șef” este indicat numele beneficiarului fondurilor bugetare ale entității constitutive a Federației Ruse (bugetul local). În același timp, în zona de cod a Programului de cheltuieli al beneficiarului fondurilor bugetare a unei entități constitutive a Federației Ruse (bugetul local), este indicat numărul de cont personal al beneficiarului fondurilor bugetare.