Autoînregistrarea deducerii fiscale: instrucțiuni pas cu pas. Este posibil să obțineți o deducere fiscală pentru achiziționarea unui apartament fără a vizita biroul fiscal - preț de înregistrare de la firmele intermediare din Sankt Petersburg

Deducerea fiscală - dreptul unui cetățean (un rezident fiscal al Federației Ruse și un contribuabil al impozitului pe venitul personal la o rată de 13%) de a reduce sarcina fiscală prin emiterea unei rambursări a impozitului odată transferat către trezorerie, neplata impozitului pe motive legale. În articol vă vom spune despre deducerea fiscală prin angajator, vom lua în considerare etapele înregistrării procedurii de obținere.

Deducerea fiscală a angajatorului: ce este?

Pentru un angajat al unei întreprinderi, un agent fiscal (angajator) face deduceri lunare din câștigurile sale pentru a-și îndeplini obligațiile fiscale. În cazul în care angajatul are dreptul la o deducere fiscală, departamentul contabil al angajatorului nu reține suma impozitului pe venitul personal al acestuia salarii, și primește întreaga sumă în mâinile sale.

Principalul avantaj al depunerii unei deduceri fiscale prin intermediul unui angajator este capacitatea de a cheltui mai multe salarii până când inflația crește și banii își pierd o parte din puterea de cumpărare. Totuși, aici se află riscul: dacă un cetățean cere o rambursare de la bugetul țării, banii vor merge în contul său la sfârșitul anului, când banii au timp să se deprecieze parțial.

Care deducere este mai bună: prin angajator sau prin impozit

Trebuie remarcat imediat că dimensiunea deducerii impozitului pe proprietate, dacă este emisă prin Serviciul Fiscal Federal sau prin intermediul unui angajator, va fi aceeași. De îndată ce angajatul furnizează angajatorului o cerere de deducere cu o notificare de la Serviciul Federal de Impozite, 13% din impozitul pe venitul personal nu va mai fi dedus din salariu.

Caracteristici comparative	Prin intermediul fiscului	La locul de muncă
Termenul de depunere a documentelor	Din anul următor, care urmează anului semnării certificatului de acceptare sau înregistrării	Orice zi după înregistrarea dreptului de proprietate asupra locuințelor sau semnarea certificatului de acceptare
Set de documente	Complet, inclusiv 2-NDFL, 3-NDFL	Nu sunt necesare incomplete, 2-NDFL și 3-NDFL
Modalități de a trimite documente	Personal, prin poștă (cu inventar), online	Personal
Timp de luare în considerare	Examen cameral 90 de zile	Verificare birou 30 de zile
E timpul să primești bani	Rambursări la 30 de zile după încheierea verificării	Cea mai apropiată zi de plată din care va intra efectiva deducerea
A plati	Întreaga sumă a impozitului pe venitul personal transferat anterior în ultimii 3 ani	În părți, în fiecare lună în cuantumul impozitului pe veniturile personale de la salariu până la atingerea sumei maxime posibile
Dovada eligibilității pentru deducere	Nu este necesar	La începutul fiecărui an

Caracteristici ale obținerii unei deduceri fiscale la locul de muncă

Rambursarea impozitului pe venitul personal:

Particularitatea primirii unei deduceri la locul de muncă este că angajatul companiei are dreptul de a utiliza fondurile imediat ce întocmește documentele și le duce la angajator. În cazul Serviciului Federal de Impozite, angajatul va trebui să aștepte 2-3 luni, doar apoi să primească fonduri. Dar FTS transferă întreaga sumă integral, iar angajatorul - în părți, în fiecare lună.

Procedura pentru obținerea unei deduceri fiscale prin intermediul unui angajator

Etapa 1. Colectarea documentelor:

Un set de documente pentru diferite tipuri de deduceri:

• Proprietate: documente care dovedesc faptul că tranzacția de vânzare cumpărare a avut loc (ordin de plată, hârtie de proprietate).
• Pentru copil: certificat de naștere.
• Pentru tratament: plăți, certificate eliberate angajatului care a depus cererea.
• Pentru instruire: document care confirmă plata, certificate.

Etapa 2. Depunerea documentelor către IFTS:

Verificarea documentelor va dura o lună, apoi se eliberează o autorizație de rambursare.

Etapa 3. Depunerea lucrărilor la locul de muncă:

Din acea zi, 13% nu vor mai fi reținute din venituri până când suma maximă posibilă nu va fi transferată înapoi angajatului. El poate obține o deducere din luna în care a adus toate hârtiile. De exemplu, dacă sunt emise în mai, nu vor exista rambursări pentru aprilie și martie.

Etapa 4. Întocmim resturile:

Documente pentru înregistrarea unei deduceri la cumpărarea unei case de la un angajator

Când cumpărați o casă:

1. cerere la Serviciul Federal de Impozite în conformitate cu formularul aprobat;
2. certificat de proprietate (sau act de acceptare și transfer);
3. contract de vânzare;
4. document de plată care dovedește faptul plății.

Când locuința a fost cumpărată cu credit în cadrul programului ipotecar:

1. contract ipotecar;
2. certificat de la bancă cu privire la suma dobânzii plătite. Citiți și articolul: → "".

Exemplu de calcul al deducerii angajatorului

Un angajat al Ptichkina a achiziționat o cameră în ianuarie 2016 pentru 1.550 de mii de ruble, fondurile împrumutate nu au fost implicate. În octombrie, ea întocmește o deducere de proprietate prin intermediul companiei în care lucrează. Salariul lui Ptichkina este de 230 de mii de ruble pe lună.

• Suma impozitului pe venitul personal pe lună:

230.000 * 13% \u003d 29.900 ruble.

• Marimea deducerea proprietății:

1.550.000 * 13% \u003d 201.500 ruble.

• În 2016, deducerea din Ptichkina va fi luată în considerare până la sfârșitul anului calendaristic, valoarea impozitului pe venitul personal va fi egală cu:

29 900 * 3 luni \u003d 89.700 ruble - aceasta este mai mică de 201.500 ruble.

Va trebui să întocmească o deducere pentru încă un an calendaristic, procedura va dura o lună. Și după februarie, martie și aprilie 2017, angajatul va trebui să primească încă 22.100 de ruble. Drept urmare, se prevede deducerea:

• din octombrie până în decembrie 2016,
• din februarie până în aprilie 2017

Deducerea de la angajator la schimbarea locului de muncă

Schimbarea locului de muncă se înțelege astfel:

• părăsirea unui loc de muncă anterior,
• reorganizarea companiei.

Începând de astăzi, nu există restricții privind primirea unei deduceri fiscale la schimbarea locului de muncă în cursul anului. Deducerea este întocmită de angajator ca de obicei, iar în caz de concediere, documentele de deducere sunt date departamentului de contabilitate al noului angajator. Singurul lucru este că va trebui să contactați din nou Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal și să solicitați întocmirea unui aviz cu privire la dreptul la deducere.

Nu puteți lăsa o cerere repetată în același an calendaristic la Serviciul Fiscal Federal, trebuie să așteptați anul următor.

Deducere la un loc de muncă cu jumătate de normă

Până în 2014. a fost imposibil să se primească o deducere fiscală de la doi angajatori în același timp, dar astăzi această posibilitate este prevăzută de lege și în raport cu orice tip de deducere. Principala condiție este ca angajatul să fie angajat oficial și să fie un contribuabil la impozitul pe venitul personal la o rată de 13%.

Pentru a întocmi o deducere a proprietății pentru două locuri de muncă, trebuie să faceți o notă la întocmirea unei cereri despre proporțiile de distribuire a valorii deducerii între angajatori.

Acte legislative pe această temă

Ar trebui să studiați următoarele documente:

Document	Nume
p. 3 și p. 4 din art. 80 Cod fiscal	La depunerea documentelor pentru deducere fiscală la IFTS la locul înregistrării
clauza 2 a art. 88 Cod fiscal	În perioada de 3 luni a unui audit de birou al documentelor prezentate Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal pentru deducerea impozitului
clauza 6 a art. 78 din Codul fiscal	În perioada de returnare (1 lună) a fondurilor plătite anterior pentru impozite
Scrisoare a Ministerului Finanțelor din 18 mai 2015 nr. BS-4-11 / 8256	La termenul (luna) unui audit de birou al documentelor pentru deducerea impozitului de la angajator
Scrisoare a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 21 martie 2016 nr. 03-04-06 / 15541	Faptul că impozitul pe venitul personal nu va mai fi reținut din salarii imediat după depunerea unei cereri și notificarea de la Serviciul Federal de Impozite
clauza 8 a art. 220 TC RF	Dreptul unui angajat de a primi o deducere fiscală la orice loc de muncă sau mai multe simultan
Scrisoare a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 6 octombrie 2016 nr. BS-4-11 / 18925	Aprobarea formularului de cerere pentru deducerea proprietății de la doi angajatori
Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal pentru Moscova din 09 august 2006 nr. 28-10 / 71501,	Că va fi posibil să solicitați din nou o deducere fiscală la Serviciul Fiscal Federal la schimbarea locurilor de muncă numai din noul an calendaristic

Greșeli tipice de proiectare

Greșeala nr. 1.Se așteaptă sfârșitul perioadei de impozitare pentru a solicita o deducere a proprietății.

Notificarea poate fi trimisă în orice moment și nu trebuie să așteptați până la sfârșitul perioadei pentru ca fondurile să fie transferate în cont.

Greșeala # 2.Nu puteți completa o cerere de deducere atunci când cumpărați o casă la mijlocul anului.

Puteți solicita o deducere la jumătatea anului, soldul sumei datorate contribuabilului pentru lunile anterioare va fi primit în noul an prin IFTS.

Răspunsuri la întrebări frecvente

Întrebarea numărul 1. Nu lucrez contract de muncă, dar în baza unui acord de drept civil, pot solicita o deducere fiscală de la șeful companiei mele?

Nu, angajatul trebuie să fie angajat în baza unui contract de muncă pentru a-și putea exercita dreptul la orice deducere.

Întrebarea numărul 2.Lucrez cu jumătate de normă, îmi pot cere angajatorului o deducere fiscală?

Da, durata zilei de lucru nu joacă un rol în această chestiune.

Apel cu un singur clic

În acest articol, vom vorbi despre modul în care puteți obține 13% înapoi la școlarizare, medicamente, achiziții de locuințe și alte cheltuieli. Codul fiscal prevede oportunități ample pentru aceasta, dar trebuie să le poată folosi.

Există un astfel de impozit pe venitul personal (PIT), care este de 13%. Se percepe, de exemplu, din salariul dvs. oficial. Un angajat obișnuit nici măcar nu întâmpină acest lucru, deoarece contabilul din compania dvs. se ocupă de taxe și de obicei primiți un salariu cu impozite deduse pe mâna dvs. Acestea merg la bugetul de stat și apoi banii primiți sunt distribuiți pentru diverse nevoi, inclusiv plata alocațiilor pentru copii, salarii pentru medici, profesori, ofițeri de poliție, pompieri, deputați și alți angajați ai sferei bugetare.

În unele cazuri, care vor fi discutate în acest articol, statul permite să nu perceapă acest impozit sau să returneze impozitul pe veniturile personal listat anterior. În acest fel:

O deducere fiscală este o anumită sumă de venit care nu este impozitată sau o rambursare a unei părți din impozitul pe venit personal pe care l-ați plătit anterior în legătură cu cheltuielile efectuate în anumite categorii ale codului fiscal, care includ, de exemplu, cheltuielile pentru achiziționarea de proprietăți rezidențiale, formare, tratament, achiziționarea de medicamente etc.

Compania dvs. v-a creditat cu 100.000 de ruble de salariu pe an. Impozitul pe venitul personal va constitui 13% din această sumă. Pe mâinile tale vei primi 100.000 - 13% \u003d 87.000 de ruble.

Dar acum ați întocmit o deducere pentru educația unui copil în valoare de, să zicem, 50.000 de ruble. Reducem această sumă din venitul total: 100.000 - 50.000 \u003d 50.000 ruble. Aceasta este baza dvs. fiscală după deducere.

Și pe mâinile tale obții o sumă complet diferită: 100.000 - (50.000 * 0,13) \u003d 93.500 ruble.

Diferența dintre aceste totaluri în sumă de 6500 de ruble poate fi obținută la începutul anului următor într-o singură cantitate sau în părți, începând cu luna următoare. Citiți despre cele două moduri de a înregistra o deducere în capitolul corespunzător de mai jos.

Oferind deduceri, statul încurajează cetățenii să lucreze oficial, fără „salarii în plicuri”, și în același timp redirecționează fonduri suplimentare de la cetățeni către construcții, educație și asistență medicală. Există, de asemenea, deduceri pentru toți angajații cu copii sau care participă la anumite evenimente. Citiți mai multe despre fiecare tip de beneficiu mai jos.

O deducere fiscală se acordă numai dacă sunt îndeplinite toate condițiile stabilite de lege. Fiecare tip de deducere are propriul set de documente care trebuie furnizate autorităților fiscale. Există și limitări.

Tipuri de deduceri fiscale

Toate deducerile consacrate în legislația fiscală rusă sunt împărțite în patru tipuri:

1. Standard;
2. Social;
3. Proprietate;
4. Investiții;
5. Profesional.

Să aruncăm o privire mai atentă la fiecare dintre deduceri:

Deducerea impozitului standard

Esența deducerii standard este că în fiecare lună o anumită sumă de venit este scutită de impozite. Acesta este furnizat fie contribuabilului însuși pentru participarea la anumite evenimente (ostilități, lichidarea accidentului de la Cernobâl etc.), fie pentru un copil. Spre deosebire de alte tipuri de deduceri, aceasta este întocmită de obicei de către angajator, deși este permisă declararea acesteia prin intermediul fiscului. Reglementat de articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse.

1 Deducere de 3000 de ruble lunar (beneficiul beneficiarului - 13% din această sumă - 390 ruble). Aveți dreptul la aceasta:

• Lichidatorii accidentului de la centrala nucleară de la Cernobîl și victimele acestui accident (boală de radiații).
• Lichidatorii consecințelor testelor nucleare și accidentelor.
• Persoanele cu dizabilități care au primit răni, mutilări și boli în serviciul militar
• Persoane cu dizabilități din Marele Război Patriotic.

2 Deducere de 500 de ruble lunar (beneficiul beneficiarului - 65 ruble). Furnizat:

• Eroii URSS și Federația Rusă
• Participanți la ostilități (cu un certificat adecvat)
• Persoane cu dizabilități (grupuri I, II, precum și copii cu dizabilități)
• Pentru alte persoane (lista completă este în clauza 2, articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse)

Dacă se dovedește că o persoană are dreptul la două deduceri simultan (de exemplu, lichidatorul accidentului de la Cernobâl a devenit ulterior Eroul Rusiei), atunci se aplică cea mai mare dintre ele.

3 Deducere pentru un copil sub 18 ani (precum și pentru un student cu normă întreagă, cadet, absolvent, rezident sau persoană cu dizabilități - până la 24 de ani) lunar până când destinatarul atinge un venit de 350.000 de ruble (de exemplu, cu un salariu lunar de 40.000 de ruble, va dura 8 luni complete pentru a ajunge la limita de 350.000. în tot acest timp nu veți plăti impozitul pe venit pe valoarea deducerii). Furnizat părinților, tutorilor, părinților adoptivi la cererea lor, care este scrisă de obicei în departamentul contabil al angajatorului. Deducerea în 2019 este după cum urmează:

• Pentru primul și al doilea copil - 1400 ruble (beneficiul lunar al beneficiarului este de 13% din această sumă - 195 ruble pentru fiecare copil).
• Pentru al treilea și următorii copii - 3000 de ruble. (beneficiul lunar al beneficiarului este de 390 ruble).
• Pentru fiecare copil cu handicap sub 18 ani și pentru un student cu normă întreagă, student postuniversitar, rezident, stagiar, student - până la 24 de ani, dacă este o persoană cu dizabilități din grupul I sau II - 12.000 de ruble. pentru părinți și părinți adoptivi (beneficiul lunar al beneficiarului este de 1.560 ruble) și 6.000 ruble. pentru tutori și administratori (beneficiul lunar al beneficiarului este de 780 ruble).

Pentru un părinte singur sau un părinte adoptiv, orice deducere standard pentru copil este dublată (dar dacă o mamă singură, de exemplu, se recăsătorește, deducerea devine din nou singură).

De asemenea, o dublă deducere poate fi obținută de unul dintre părinți dacă celălalt renunță la dreptul său.

Serghei Biryukov are un fiu de 12 ani, îl crește singur. Salariul lunar al lui Biryukov este de 47.000 de ruble. Din această sumă, el trebuie să plătească lunar 6.110 ruble de impozit pe venitul personal. La începutul anului, contribuabilul a scris o cerere către departamentul de contabilitate al companiei sale pentru o deducere standard. Veniturile sale vor ajunge la 350.000 de ruble în august. În consecință, Serghei primește dreptul de a deduce din ianuarie până în iulie. În această perioadă, economiile sale la plata impozitului pe venitul personal vor fi (1400 * 7 * 0,13) * 2 \u003d 2548 ruble.

Deducerea impozitului social

Deducerile de acest tip reprezintă o compensație parțială pentru cheltuielile persoanelor cu educație și îngrijire medicală. Toate deducerile sociale se bazează anual pe 120.000 de ruble de scutire de impozite - adică această sumă a venitului dvs. nu va fi impozitată (și dacă impozitul pe venitul personal a fost deja transferat, atunci la sfârșitul anului acesta va fi returnat). Problema este mică: trebuie să îndepliniți toate cerințele legislației fiscale, să lucrați oficial și să cheltuiți o anumită sumă pentru servicii medicale sau educaționale plătite.

1 Deducere pentru servicii medicale plătite.

Datorită returnării impozitului pe venitul personal, puteți rambursa următoarele cheltuieli:

• Cheltuieli pentru tratamentul medical propriu sau al copiilor și părinților Aceasta include îngrijiri medicale plătite într-un spital, o clinică, o stație de ambulanță și un centru medical plătit. Tratament dentar și proteze (cu excepția produselor cosmetice). Tratament spa (pentru banii proprii, nu de la sindicat). Lista completă a serviciilor este cuprinsă în decretul guvernului Federației Ruse nr. 201 din 19.03.2001.
• Cheltuieli pentru medicamentele prescrise în timpul tratamentului.
• Costuri de asigurare voluntară de sănătate (dacă polița a fost plătită de un cetățean, nu de un angajator).

Este posibil să se emită o deducere socială pentru serviciile enumerate dacă instituțiile medicale au o licență de stat și sunt înregistrate pe teritoriul Federației Ruse. Pentru fiecare serviciu medical, trebuie încheiat un contract, iar plata trebuie confirmată prin chitanțe. Atunci când cumpărați medicamente, trebuie să aveți o rețetă pe formularul N 107 / a, cu o marcă pe trimiterea către biroul fiscal.

2 Deducere pentru servicii educaționale plătite.

Codul fiscal al Federației Ruse prevede mai multe motive pentru emiterea unei deduceri pentru școlarizare:

1. Instruire proprie. Poate fi învățământ superior, secundar, suplimentar, cursuri de scurtă durată sub orice formă (cu normă întreagă, cu jumătate de normă, seara, la distanță). În același timp, o instituție de învățământ trebuie să dețină o licență pentru activități educaționale. De asemenea, puteți obține o deducere atunci când studiați în străinătate.
2. Predarea unui copil sub 24 de ani. Dar numai aici Învățământ cu normă întreagă... Se poate obține o deducere pentru studiul unui copil într-o școală plătită, într-o grădiniță privată, în cursuri de recalificare, în școli de educație suplimentară etc.
3. Educarea tutorelui până la împlinirea vârstei de 24 de ani. Se aplică și regula educației cu normă întreagă. De la vârsta de 18 ani, termenul „fost secție” este utilizat în cerere și declarație.
4. Învățați un frate sau o soră până când împlinesc 24 de ani. O cerință obligatorie este cu normă întreagă. Un frate sau o soră poate fi fie cu sânge complet (de la o mamă și tată obișnuiți), fie incomplet.

Spre deosebire de deducerea tratamentului medical, nu există credit fiscal pentru educația unui soț. Nu puteți obține o deducere pentru studii efectuate de mătuși-unchi, bunici, nepoți, nepoți și alte rude care nu sunt apropiate.

Cuantumul deducerii pentru educație nu depășește 120.000 de ruble, dacă este vorba despre propria educație, precum și despre educația unui frate / soră. Pentru învățarea copiilor, precum și a secțiilor deducere maximă - 50.000 de ruble.

Toate informațiile despre deducerea taxei de școlarizare cu exemple din viata reala - în articolul nostru :.

3 Deducere pentru finanțarea viitoarei pensii. Reglementat de clauza 4 a art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. Este asumat de cei care deduc următoarele contribuții pentru formarea plăților de pensie:

• Fondurilor de pensii nestatale.
• Companiile de asigurări (asigurare de pensie voluntară și asigurare de viață mai mult de 5 ani).

Suma maximă de deducere este de 120.000 de ruble, dar trebuie remarcat faptul că aceasta este cifra totală pentru toate beneficiile fiscale sociale. Adică, dacă ați emis deja o deducere pentru educația unui copil pentru 50.000 de ruble, atunci cel mai mult pe care vă puteți baza în același an atunci când faceți o deducere pentru asigurarea de pensie voluntară este de 120.000 - 50.000 \u003d 70.000 de ruble (care urmează să fie rambursat - 13% din această sumă - 9100 ruble).

Nu este necesar să încheiați contracte pentru finanțarea unei pensii viitoare în favoarea dvs.; puteți forma contribuții la pensie pentru soțul, părinții / părinții adoptivi sau copiii cu dizabilități.

4 Deducere pentru caritate. Veți putea returna 13% din suma donațiilor dvs. către următoarele organizații:

• Element de listă
• Element de listă
• Element de listă

Pentru a primi o deducere, trebuie să trimiteți un acord cu o organizație caritabilă sau NPO. Deducerea nu trebuie să depășească 25% din veniturile primite în perioada de impozitare.

Ivanov M.M. a transferat 300.000 de ruble către Open Heart Foundation (un ONG care finanțează operațiuni pentru copii bolnavi). Venitul oficial anual al lui Ivanov este de 480.000 de ruble. În consecință, deducerea nu poate depăși 480.000: 4 \u003d 120.000 ruble (rambursabil - 13% din această sumă: 15.600 ruble).

Există cazuri în care nu se prevede o deducere:

Rețineți că activitățile caritabile sunt reglementate de lege federala Nr. 135-FZ din 11.08.1995.

Deducerea impozitului pe proprietate

Din numele prestației este clar că este prevăzut pentru anumite acțiuni comise cu proprietatea. Deoarece cel mai adesea vorbim despre sume mari de rambursare a impozitului pe veniturile personale, astfel de deduceri se fac în principal prin intermediul biroului fiscal. Spre deosebire de deducerile sociale, proprietățile neutilizate în anul curent pot fi reportate în anul următor.

Puteți returna impozitul pe venitul personal (13% din valoarea cheltuielilor) pentru următoarele acțiuni:

1 Vânzare de bunuri.

La vânzarea de bunuri imobiliare rezidențiale și acțiuni în acestea, precum și terenuri, deducerea maximă a impozitului este de 1.000.000 de ruble. Această sumă va fi dedusă din costul apartamentului pe care l-ați vândut și veți plăti impozitul pe venitul personal numai din sold. Adică, vânzând un apartament pentru 2,2 milioane de ruble, fără deducere, ați fi plătit 286.000 de ruble în impozitul pe venit (13% din suma primită de la cumpărător). Și folosind deducerea, veți plăti impozitul pe venitul personal doar de la 1,2 milioane de ruble (2.200.000 - 1.000.000), adică 156.000 de ruble. De aceea, vânzătorii oferă adesea să încheie contractul de cumpărare și vânzare nu costul real al apartamentului, și anume 1 milion de ruble - astfel încât, ținând cont de deducere, să nu plătească deloc impozitul pe venitul personal. Dar serviciul fiscal a descoperit de mult acest truc și acum se acordă o atenție sporită acestor tranzacții.

Pentru alte proprietăți (autoturisme, garaje, spații nerezidențiale), se stabilește o deducere de 250.000 de ruble. Aceste sume se aplică tuturor proprietăților vândute în cursul anului trecut combinat. După ce ați vândut trei mașini pentru un total de 600.000 de ruble, veți primi în continuare o deducere pentru doar 250.000 de ruble. La vânzarea de bunuri care erau în proprietate comună sau comună (de exemplu, cu soț și soție), deducerea este împărțită în două părți - în proporții stabilite de proprietari.

Vă rugăm să rețineți: proprietatea pe care o dețineți de mai mult de 3 ani nu este supusă impozitului pe venitul personal la vânzare. O excepție este imobilul rezidențial. De la 1 mai 2018, nu este supus impozitului pe venit din vânzare dacă a fost în proprietatea dvs. de mai mult de 5 ani (cu excepția celui primit în temeiul unui contract de donație, în baza unui contract de întreținere dependent sau doar privatizat - în aceste cazuri, o perioadă de trei ani este încă valabilă).

2 Achiziționarea unui apartament, o cameră izolată, o casă, o reședință de vară, un teren (sau o cotă în oricare dintre aceste obiecte).

Deducerea poate fi primită atât pentru finisat, cât și pentru obiectul în construcție. Până în 2014, a fost posibil să se returneze impozitul pe venitul personal pentru un singur obiect achiziționat, acum - pentru cât este necesar, până când suma deducerii ajunge la 2 milioane de ruble. Adevărat, cei care și-au folosit dreptul în conformitate cu vechile reguli nu vor putea reemite deducerea.

Repararea și decorarea locuințelor achiziționate într-o stare de finisare brută (atât materialele, cât și lucrările sunt deduse). Organizarea alimentării cu energie electrică, apă, gaz și canalizare. Elaborarea documentației de proiectare. Condiția principală este disponibilitatea tuturor documentelor justificative: contracte, cecuri, chitanțe. Pentru mai multe informații despre acest tip de deducere, consultați linkul de mai jos:

3 Dobânzi pentru un credit ipotecar luat pentru achiziționarea obiectelor de mai sus, precum și dobânzi pentru un împrumut pentru refinanțarea ipotecii.

Deducerea maximă pentru dobânzile plătite pentru o ipotecă este de 3.000.000 RUB. Poate fi furnizat numai după înregistrarea unei deduceri pentru achiziționarea de locuințe (maxim - 2.000.000 de ruble), astfel încât limita efectivă a deducerii pentru achiziționarea unui apartament într-un credit ipotecar este de 5.000.000 de ruble. Acest lucru înseamnă că statul vă poate returna teoretic impozitul pe venitul personal în valoare de 690.000 de ruble.

O deducere de proprietate poate fi emisă numai dacă proprietatea este situată în Rusia și este destinată locuinței umane.

Aflați mai multe despre deducerea proprietății pentru achiziționarea unei case pe un credit ipotecar cu exemple reale citiți aici:

Deducerea impozitului pe investiții

O deducere a impozitului pe investiții poate fi obținută în trei cazuri:

1. Deducere pentru veniturile din vânzarea valorilor mobiliare deținute de mai mult de trei ani. Acest tip de deducere nu include tranzacțiile efectuate pe un cont individual de investiții (în continuare IIS);
2. Deducerea din suma depusă pe IIS în termen de trei ani. Deducerea este limitată la 400.000 RUB. pe an, sau 1,2 milioane de ruble. peste trei ani. Într-un an, puteți returna 13% din 400.000 de ruble. Sau 52.000 de ruble. Acest tip de deducere este potrivit numai persoanelor care desfășoară activități independente cu salarii oficiale „albe”;
3. Deducerea din veniturile obținute din tranzacții cu valori mobiliare efectuate pe IIA timp de trei ani. Acest tip deducerea nu este legată de salariu și poate fi utilizată de toată lumea, inclusiv de antreprenorii individuali, precum și de persoanele care nu lucrează (de exemplu, o familie de doi, unde soțul lucrează și soția nu lucrează, care poate deschide un IIS în nume propriu, dar poate introduce salariul acolo soț sau orice alți bani, inclusiv subvenții și prestații pentru copii).

Ce valori mobiliare puteți cumpăra:

Deducerea fiscală profesională

Acest tip de deducere iese în evidență oarecum. De fapt, vorbim despre un privilegiu nu atât pentru impozitul pe venitul personal, cât și pentru impozitul pe profit al unui antreprenor. Cu toate acestea, întrucât acest antreprenor este o persoană fizică și plătește în mod formal impozitul pe venit, deducerea se încadrează în categoria generală a altor persoane prevăzute pentru persoanele fizice.

Deducerea fiscală profesională este prevăzută pentru următoarele tipuri de venituri:

• Veniturile antreprenorilor individuali în regimul fiscal general (OSNO).
• Veniturile notarilor practicanți privați, avocaților și reprezentanților altor profesii care câștigă bani în cabinetul privat.
• Venituri din contracte civile (contracte de muncă, servicii etc.).
• Redevențe, precum și premii pentru performanță sau altă utilizare a operelor de știință, literatură și artă. În același timp, autorii și inventatorii trebuie să fie plătitori de impozit pe venitul personal.

Se prevede o deducere profesională pentru suma totală a cheltuielilor (confirmate prin contracte și chitanțe). Dacă un antreprenor individual nu poate confirma cheltuielile, poate solicita o deducere de 20% din venitul primit. Pentru unele tipuri de remunerații (drepturi de autor, pentru executarea lucrărilor etc.), în absența documentelor care confirmă costurile, se stabilește standardul de cost (lista completă este în clauza 3 a articolului 221 din Codul fiscal al Federației Ruse). De exemplu, creatorii de produse video - filme de lung metraj sau videoclipuri muzicale - pot solicita o deducere de 30% din veniturile lor, iar creatorii de muzică pentru aceste filme - 40% din veniturile lor.

Numai cei care l-au plătit pot returna impozitul pe venitul personal. Conform Codului fiscal al Federației Ruse, deducerea impozitului pe venit are dreptul la:

• cetățenii Federației Ruse care lucrează în baza unui contract de muncă sau de drept civil și care plătesc impozit pe venitul personal;
• pensionarii care continuă să lucreze sau au lucrat în perioada fiscală de raportare;
• străinii care petrec mai mult de 180 de zile pe an în Rusia și plătesc impozitul pe venitul personal la bugetul Federației Ruse;
• cetățenii Federației Ruse și rezidenții străini ai Federației Ruse care au vândut proprietăți care au fost deținute de mai puțin de trei sau cinci ani (a se vedea mai sus în capitolul „Deducerea impozitului pe proprietate”).

Unde se solicită o deducere

În legislația rusă, există două modalități de returnare a impozitului pe venitul personal: prin intermediul biroului fiscal sau prin intermediul unui angajator. Fiecare dintre aceste metode are propria ordine de înregistrare.

Metoda # 1. Rambursarea impozitului prin IFTS

Fiți dedus în oficiu fiscal la locul înregistrării este mai convenabil dacă aveți nevoie de întreaga sumă anuală de deducere simultan. Puteți solicita un beneficiu în orice moment după sfârșitul anului de raportare. De exemplu, dacă ați cumpărat un apartament în 2018, vă puteți declara dorința de a primi o deducere începând cu 1 ianuarie 2019.

Impozitul pe venit va fi rambursat integral pentru anul de raportare în suma impozitului pe venitul personal plătit de dvs., dar nu mai mult de 13% din cheltuielile efective.

Procedura de deducere este simplă. Ordinea sa este următoarea:

1. Colectarea unui pachet de documente. Unele lucrări sunt comune pentru toate deducerile, altele sunt specifice fiecărui tip de beneficiu. O listă detaliată este furnizată mai jos în capitolul relevant.
2. Depunerea documentelor către IFTS la locul înregistrării. Acest lucru se poate face personal, prin poștă, printr-o persoană de încredere sau prin canale de comunicare electronică prin intermediul site-ului nalog.ru. Dacă nu cunoașteți adresa efectivă a inspecției dvs., este cel mai ușor să o găsiți pe servicii speciale - de exemplu, aici: https://service.nalog.ru/addrno.do.
3. Verificare camerală. În câteva luni, documentele dvs. sunt verificate pentru a respecta cerințele formale. Toate datele din lucrările trimise trebuie să corespundă informațiilor din alte documente.
4. Rambursarea impozitului pe venit în contul dvs. bancar.

Metoda # 2. Rambursarea impozitului prin angajator

În acest caz, primiți o deducere în părți: impozitul pe venitul personal nu este reținut din salarii, se încasează întreaga sumă acumulată de departamentul de contabilitate. O altă caracteristică a acestei metode este că nu trebuie să așteptați sfârșitul anului, banii pot fi primiți deja în cea curentă. Iar în ianuarie anul viitor, aveți dreptul să întocmiți soldul deducerii prin IFTS și să primiți întreaga sumă rămasă din impozitul pe venit personal plătit în anul precedent deodată.

Alexander D. a urmat cursuri de achiziții publice în august-septembrie 2017, cheltuind 43.000 de ruble pe ele și a efectuat proteze dentare în valoare de 214.000 de ruble. Imediat după finalizarea cursurilor, el a emis o deducere de la angajator și din octombrie a început să primească un salariu complet, fără a reține impozitul pe venitul personal (suma venitului oficial fără impozite a fost de 24.800 ruble / lună). Astfel, pentru octombrie, noiembrie și decembrie, deducerea utilizată a fost de 74.400 de ruble. Suma maximă a deducerii sociale este de 120.000 de ruble. La sfârșitul anului 2017, Alexander D. și-a exercitat dreptul de a restitui prin IFTS soldul impozitului pe venit plătit de acesta în 2017 (ianuarie-septembrie). Veniturile lui D. pentru 9 luni din 2017 s-au ridicat la 24.800 * 9 \u003d 223.900 ruble, cu toate acestea, impozitul pe venitul personal i-a fost returnat doar de la 45.600 ruble (120.000 - 74.400 ruble deja utilizate în 2017)

Pentru a returna impozitul pe venitul personal prin intermediul unui angajator, trebuie să faceți următoarele:

1. Pregătiți un pachet de documente. Lista diferă de cea similară atunci când se face o deducere prin IFTS. O listă detaliată poate fi găsită în capitolul „Documente necesare pentru deducerea impozitului”.
2. Trimiteți documentele la biroul fiscal. Acest lucru se face în același mod ca la înregistrarea unei deduceri prin Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal: personal, prin poștă, în formă electronică prin contul dvs. personal de pe nalog.ru sau printr-un reprezentant autorizat. În termen de 30 de zile, IFTS este obligat să vă anunțe angajatorul că aveți dreptul la o deducere fiscală.
3. Apoi, trebuie să transferați avizul fiscal primit către angajator. O cerere de deducere trebuie atașată la hârtia fiscală (un eșantion se află pe site-ul web nalog.ru). Veți primi un salariu fără reținerea impozitului pe venitul personal din luna depunerii notificării și până la epuizarea deducerii sau până la sfârșitul anului. Anul următor, trebuie să mergeți din nou la IFTS pentru o notificare pentru angajator.

Există un set de documente comune pentru toate deducerile și o listă necesară în fiecare caz specific.

Lista generală a documentelor:

• Copie pașaport RF
• Declarație fiscală sub forma 3-NDFL, completată de contribuabil. Exemple, șabloane și mostre aici: https: //www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/primer_3ndfl/#t1 (nu este afișat la primirea unei deduceri de la angajator)
• Certificat de venit la locul principal de muncă (formularul 2-NDFL, neprezentat la primirea unei deduceri de la angajator)
• Certificate de venit cu jumătate de normă (dacă există)
• Cerere la IFTS cu detaliile (pe antetul băncii cu sigiliu) pe care va fi rambursată taxa.

Lista documentelor pentru obținerea deducerilor pentru rude (copii / părinți / frați / surori / soți):

• copii ale certificatelor de naștere pentru dvs., copii, frați și surori (confirmarea relației);
• copie certificat de căsătorie

Lista documentelor de deducere pentru tratamentul / achiziționarea de medicamente

Tratament într-o unitate medicală (spital, policlinică, ambulanță, centru medical plătit):

• Acord cu o instituție medicală - original și copie. Contractul trebuie să indice costul serviciilor.
• Un certificat care confirmă plata conform contractului (trebuie să conțină numărul dosarului medical al pacientului și al acestuia, precum și codul categoriei de tratament: „1” - comun, „2” - scump).
• O copie a licenței instituției medicale.

Cumpărare droguri:

• Rețeta originală sub forma 107-1 / a cu ștampila „Pentru autoritățile fiscale.
• Cecuri, chitanțe, ordine de plată (pentru confirmarea plății)
• Un certificat al absenței unui medicament scump într-o unitate medicală (pregătit în cazul în care pacientul plătește medicamente scumpe prescrise de un medic).

Încheierea unui contract voluntar de asigurări de sănătate:

• O copie a contractului de asigurare voluntară
• Copie a licenței companiei de asigurări
• O chitanță sau un cec pentru plata primei de asigurare

Lista documentelor pentru obținerea unei deduceri pentru instruire:

• O copie a contractului de instruire emis în numele plătitorului.
• O copie a licenței organizației de învățământ, certificată prin sigiliul acestei organizații.
• Copii ale chitanțelor, cecurilor sau altor documente de plată care confirmă plata serviciilor educaționale.

Lista documentelor pentru obținerea unei deduceri de proprietate:

• Documente care confirmă vânzarea sau cumpărarea de bunuri imobile: contract de cumpărare și vânzare, certificat de acceptare, chitanță, ordin de plată bancară.
• Documente care confirmă dreptul de proprietate asupra locuinței achiziționate (extras din USRN sau certificat de proprietate. Dacă obiectul a fost achiziționat în etapa de construcție comună - o copie a acordului de participare la capital.
• Contract de împrumut care confirmă natura vizată a împrumutului (original și copie a fiecărei pagini).
• Certificat de la bancă despre dobânda plătită pentru împrumut în anul de raportare.

Lista documentelor pentru deducerea dobânzii ipotecare:

• Certificat de la bancă despre dobânda la împrumutul plătit în anul de raportare. De obicei, este dat fie imediat, dar pentru bani, fie gratuit, dar după o lună.

Perioada de rambursare a taxelor depinde de metoda de înregistrare.

La înregistrarea prin IFTS

Puteți obține o deducere prin biroul fiscal în aproximativ 4 luni, începând cu 1 ianuarie a anului următor. Adică, dacă, de exemplu, ați fost instruit la o școală de șoferi în 2018, atunci de la 1 ianuarie 2019 aveți dreptul să solicitați o rambursare a impozitului pe venitul personal. Durează trei luni pentru o verificare camerală a declarației 3-NDFL. Dacă totul este în regulă, încă 30 de zile - pentru transferul impozitului rambursabil. Dacă solicitați o deducere pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, perioada de patru luni este valabilă doar pentru primul an. Când soldul neutilizat trece la următoarea perioadă de impozitare, o examinare documentară a documentelor pentru deducere este mult mai rapidă - atunci când depuneți o declarație la începutul lunii ianuarie, banii pot fi primiți deja în februarie.

La aplicarea prin intermediul unui angajator

Puteți primi o deducere (sub forma unui salariu fără reținerea impozitului pe venitul personal) din luna următoare după ce notificarea de la biroul fiscal a dreptului la deducere a fost depusă la departamentul de contabilitate al organizației dvs., precum și o cerere pentru furnizarea acestei deduceri. Dacă vorbim despre deduceri de bunuri care sunt transferate în anul următor în caz de utilizare incompletă, atunci acestea pot fi întocmite cu angajatorul în viitor, dar este mai logic să restituim soldul impozitului pe veniturile personale într-o singură sumă prin depunerea documentelor la IFTS.

Întrebări frecvente

- Cum se compară suma deducerii cu suma impozitului pe venit personal returnat? Sunt confuz cu privire la calcule.

- În termeni simpli, deducerea este suma venitului dvs., din care vi se va rambursa impozitul pe venitul personal atunci când cumpărați un apartament, studiați, tratați etc. (această sumă de venit se deduce din impozabil, de unde și denumirea - deducere). Deoarece impozitul pe venit în Federația Rusă este de 13%, atunci acest procent din valoarea deducerii declarate în declarația 3-NDFL vă va fi returnat. Deducerea este egală cu cheltuielile dvs. pentru școlarizare, tratament medical, cumpărarea unei case și așa mai departe. În acest caz, deducerea nu poate depăși maximul stabilit de Codul fiscal. De exemplu, limita deducerii proprietății la cumpărarea unei case este de 2 milioane de ruble. Aceasta înseamnă că, chiar și cu o achiziție mult mai scumpă, vă vor returna cel mult 13% din 2 milioane, adică 260.000 de ruble. Și dacă achiziția a valorat mai puțin de 2 milioane, atunci 13% din costul total va fi returnat (acest cost va fi considerat o deducere fiscală).

- Contează banca și tipul de cont atunci când solicitați o rambursare a impozitului pe venit personal? Există restricții?

- Serviciul Federal de Impozite lucrează numai cu băncile rusești (sau cu filialele ruse ale băncilor străine înregistrate în Federația Rusă). Contul trebuie să fie în ruble. În caz contrar, nu există restricții: banii vor fi transferați atât pe card, cât și pe. Detaliile contului trebuie să fie certificate de bancă și transmise la IFTS împreună cu cererea de rambursare a impozitului.

- Anul trecut am cumpărat un apartament și am studiat la o școală de șoferi. Trebuie să completați două declarații sau este una suficientă?

- Se depune o declarație pentru fiecare an, în care puteți indica toate cheltuielile pentru această perioadă. În acesta, puteți solicita o deducere atât pentru achiziționarea de case, cât și pentru instruire. Vă rugăm să rețineți: numai impozitul pe venitul personal plătit vă poate fi returnat, prin urmare, dacă deducerea depășește venitul, atunci este mai bine să solicitați mai întâi o deducere socială - nu poate fi reportată la următoarea perioadă de impozitare.

- Lucrez trei locuri de muncă. Când depun o declarație, trebuie să atașez trei certificate de 2-NDFL?

- Câte certificate să aplicați este decizia dvs. Dacă venitul la un loc de muncă este suficient pentru a epuiza deducerea, nu trebuie să se declare alte venituri. Dar cel mai adesea trebuie să indicați toate veniturile și să trimiteți la IFTS toate certificatele sub forma 2-NDFL.

Concluzie

Deducerile fiscale sunt un privilegiu pe care statul îl încurajează pe beneficiarii de servicii medicale plătite și servicii educaționale, cumpărători de case, filantropi și reprezentanți ai anumitor profesii.

Fiecare dintre ei are dreptul să ramburseze 13% din cheltuielile lor sub forma impozitului pe venit personal returnat. În același timp, Codul fiscal stabilește limite pentru diferite tipuri de deduceri pentru a evita abuzurile și cheltuielile bugetare excesive.

Codul fiscal al Federației Ruse prevede următoarele tipuri de deduceri:

• Standard
• Social
• Proprietate
• Profesional

Puteți obține oricare dintre acestea în două moduri: prin biroul fiscal de la locul înregistrării sau prin angajator.

Pentru a întocmi o deducere, trebuie să trimiteți un pachet de documente și există un set de bază (pentru toate tipurile de beneficii) și există un set specific pentru fiecare tip de deducere.

În general, este nevoie de până la patru luni pentru a returna impozitul pe venitul personal prin intermediul biroului fiscal și puteți începe să primiți o deducere prin angajator încă din luna următoare după ce ați trimis angajatorului o notificare de la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal că aveți dreptul de a deduce.

10.01.18 181 087 0

Cum se obține o deducere fiscală pentru IIS

Deci, ați semnat un acord cu un broker, ați deschis un cont individual de investiții și ați depus bani pe acesta. Este timpul să obțineți niște venituri.

Roman Koblenz

investitor privat

Va trebui să parcurgem trei etape: să stabilim contactul cu biroul fiscal, să depunem documente și să obținem o decizie de deducere.

Despre ce e vorba

Vorbim despre deduceri fiscale și beneficii care sunt acordate în cadrul programului de conturi individuale de investiții. Statul dorește să investești mult și bine, prin urmare, creează condiții de investiții mai favorabile pentru tine decât pentru conturile de brokeraj obișnuite.

IIS este un tip de cont de brokeraj cu beneficii fiscale speciale.

Fiscul oferă două tipuri de deduceri pentru IIA: fie vă deduce investiția din venitul impozabil, fie nu vă impozitează veniturile din investiții. Prima opțiune este cea mai populară, deoarece adaugă 13% profitabilității dvs.

Pentru a profita de bonusurile guvernamentale, trebuie să țineți cont de unele nuanțe - am scris despre acest lucru Citiți-l mai întâi, dacă nu înțelegeți despre ce este vorba.

Înregistrați-vă în contul dvs. personal pe site-ul fiscal

Deoarece deducerea este deductibilă, va trebui să comunicați cu biroul fiscal. Așa s-a întâmplat cu mine.

Am sunat pentru orice eventualitate și am întrebat despre datele de conectare și parola din contul meu personal. Mi s-a spus că pot merge la orice birou fiscal și că pentru asta trebuie să-mi iau pașaportul cu mine. De asemenea, trebuie să vă cunoașteți TIN-ul. Dacă mergeți la biroul Serviciului Federal de Impozite de la locul de reședință, atunci aveți nevoie doar de pașaport și nu trebuie să cunoașteți TIN.

Am fost la filiala locală a Serviciului Federal de Impozite, am luat biletul la coada electronică de acolo. Numărul meu a fost afișat aproape imediat. Nu vă lăsați intimidați de mulțimile Serviciului Fiscal Federal: chiar dacă există mulți oameni, aceștia nu stau în aceeași linie. I-am spus operatorului de la biroul fiscal că am venit să obțin datele pentru contul meu personal, mi-am dat pașaportul și, trei minute mai târziu, am primit o foaie cu datele de conectare și parola temporară pentru contul meu personal pe site-ul biroului fiscal.

Acasă, mi-am introdus contul personal folosind un login și o parolă temporară. A trebuit să aștept aproximativ trei zile până când toate informațiile au apărut în contul meu: obiecte de impozitare, certificate 2- Impozitul pe venitul personal etc.

Dacă aveți un cont pentru servicii publice, vă puteți introduce contul personal pe site-ul fiscal prin intermediul acestuia. Dacă nu există un cont de serviciu public, acesta va trebui, de asemenea, să fie confirmat personal

Ce se poate face printr-un cont personal de pe site-ul fiscal

Vedeți toate obiectele dvs. de impozitare și valoarea impozitelor percepute asupra acestora.

Vedeți toate sumele de impozite plătite și neplătite. Puteți plăti online.

Primiți rapoarte privind impozitele plătite.

Declarații de formulare sub forma 3-NDFL.

Trimiteți documente pentru deducerea impozitului.

Obțineți o semnătură electronică necalificată

Declarația fiscală este un document oficial care trebuie semnat de dvs. Dacă trimiteți declarația fiscală online, aceasta trebuie semnată electronic.

De asemenea, puteți obține un certificat de semnătură electronică în contul dvs. personal de pe site-ul fiscal.

Vi se va cere să introduceți o parolă pentru a accesa certificatul de semnătură electronică. Acesta este principalul lucru de reținut.

După aceea, puteți completa documentele pentru deducere pentru IIS.

Această semnătură este necalificată

Important: semnătura electronică care poate fi obținută pe site-ul biroului fiscal nu este calificată. Aceasta este cea mai simplă semnătură electronică. Ea nu poate semna alte documente, cu excepția documentelor de pe site-ul biroului fiscal.

Pregătirea documentelor

Pentru a obține o deducere pentru IIS, trebuie să trimiteți o declarație 3-NDFL la biroul fiscal împreună cu un pachet de documente. Iată ce să colectezi.

Certificat de venit sub forma 2-NDFL sau un alt document care confirmă faptul că ați primit venituri și ați plătit impozite la o rată de 13% în perioada de impozitare când ați depus bani pe IIS.

Vorbim nu numai despre deduceri și investiții, dar și despre chilipiruri, viață în străinătate și modalități de a te proteja de hoți.

Abonați-vă la T-J VKontakte pentru a nu rata articole

Scanarea acordului privind deschiderea unui cont de brokeraj. Aceasta se mai numește și un acord de aderare.

Confirmarea fondurilor pentru IIS. Acesta poate fi un ordin de plată de la o bancă sau un raport al unui broker privind transferul de bani.

Afirmație la rambursarea impozitului indicând datele bancare ale contribuabilului.

Completăm declarația 3-NDFL

De asemenea, puteți completa o declarație fiscală pe site-ul fiscal. Toate datele necesare sunt deja în contul dvs. personal - acestea sunt certificate 2-NDFL. Pare ciudat: de fapt, trebuie să introduceți manual date dintr-o secțiune din contul dvs. personal în alta. Dar până acum acesta este singurul mod în care funcționează.

Dacă dintr-un anumit motiv nu există certificate 2-NDFL în contul dvs. personal, întrebați-vă angajatorul și alte organizații sau antreprenori individuali de la care ați primit venituri oficiale.

Ultima zi a termenului limită pentru depunerea certificatelor pentru 2017 este 2 aprilie 2018 (clauza 2 a articolului 230 din Codul fiscal).
Prin urmare, este posibil să nu existe certificate în LC pentru o lungă perioadă de timp.

Acordați atenție perioadelor de impozitare. Să presupunem că în 2016 ai deschis un IIS și ai pus bani pe el. A trecut un an. Pentru a primi o deducere fiscală pentru 2016 în 2018, aveți nevoie de certificate 2-NDFL pentru 2016. Și declarația trebuie completată pentru 2016.

Există două modalități de a completa declarația 3-NDFL: pe site-ul web FTS sau într-un program special. Am încercat pe amândouă. După părerea mea, este mai ușor să completați site-ul.

Completarea declarației nu este dificilă. Există doar trei pași. Întregul proces este însoțit de solicitări.

Principalul lucru este să indicați corect sursele de venit din care a fost plătit impozitul pe venitul personal. Pentru aceasta aveți nevoie de un certificat 2-NDFL. Trebuie doar să transferați date de la un tabel la altul.

În certificatul 2-NDFL, tabelul are același format ca în declarație. Este ușor să-ți dai seama.

Dacă ați schimbat locul de muncă în cursul anului sau ați primit venituri oficiale nu numai de la angajator, atunci veți avea mai multe linii în tabel cu surse de venit:

Când completați informațiile despre venituri, indicați tipul de deducere fiscală pe care o solicitați. În cazul nostru, acesta este „valori mobiliare”. Scrieți imediat suma deducerii. Dacă puneți 400.000 de ruble pe IIS în perioada de raportare, scrieți suma de 400.000 de ruble. Dacă puneți 250.000 de ruble - scrieți 250.000. În pasul următor, sistemul în sine vă va arăta ce deducere puteți obține în conformitate cu impozitele pe care le-ați plătit (ceea ce ați completat la pasul 2).

După aceea, trebuie să verificați datele introduse și să faceți clic pe butonul pe care scrie „Generați un document pentru trimitere”.

La ultimul pas, vi se va solicita să atașați restul documentelor - un certificat de venit și confirmarea fondurilor pe IIS. Am atașat o scanare a acordului de deschidere IIS, un extras bancar privind transferul de fonduri în contul IIS și certificate 2-NDFL, pe baza cărora am completat declarația. Am primit certificatele în avans de la angajator, pentru că nu știam că vor fi în contul meu personal.

O cerere de deducere fiscală poate fi atașată imediat sau o puteți trimite la biroul fiscal separat în pasul următor.

Când atașați documentele, va trebui să introduceți parola pentru semnătura dvs. digitală electronică. Apoi apăsați butonul roșu Semnare și Trimitere.

Felicitări, declarația dvs. a fost trimisă. Ultimul pas rămâne.

Trimitem o cerere și așteptăm un răspuns

Declarația completată nu vă va returna încă banii în cont: vă va confirma doar dreptul de a returna. Acesta trebuie trimis la biroul fiscal pentru rambursarea deducerii.

Când ați trimis declarația 3-NDFL completată, în contul dvs. personal a apărut o linie cu aceste informații. În aceeași linie va exista un buton special - „Cerere de returnare”:

Trebuie să așteptați bani în medie trei luni - aceasta este perioada oficială pentru luarea în considerare a declarației de la data depunerii acesteia. Rambursarea în sine trebuie efectuată în termen de o lună de la data cererii de rambursare, dar nu mai devreme de finalizarea examinării declarației.

Iată ce mi-a răspuns Serviciul Fiscal Federal când am întrebat despre perioada de returnare:

Când primiți o deducere, starea declarației din contul dvs. personal se va schimba în „Executat”. Ura.

Obținerea unei deduceri printr-un site web de impozite este mult mai ușor și mai clar decât s-ar părea. Și singura călătorie la Serviciul Federal de Impozite a fost foarte utilă, deoarece accesul la contul dvs. personal va fi util de multe ori.

Răspunsul la întrebarea când este posibil să solicitați o rambursare a impozitului depinde de tipul contractului dvs. în baza căruia ați cumpărat proprietatea.

Am aflat din ce an apare dreptul la o rambursare a impozitului. Să numim anul acesta „anul dreptului de întoarcere”. Acum trebuie să așteptăm până la sfârșitul acestui an. Și va fi posibil să solicitați o rambursare. Apropo, dreptul la o rambursare a impozitului la cumpărarea unei case pe un credit ipotecar se aplică pe tot anul calendaristic (va fi posibilă rambursarea impozitelor reținute pe tot parcursul anului), chiar dacă ați primit documentul necesar (de exemplu, un certificat) la 31 decembrie. Dreptul de returnare apare atât asupra valorii locuinței, cât și asupra dobânzii plătite pentru ipotecă (acestea sunt două componente ale aceleiași deduceri). Și procedura pentru obținerea unei deduceri este întotdeauna aceeași - mai întâi pentru costul locuințelor și apoi pentru dobânda plătită pentru ipotecă.

Rambursarea impozitului 3-NDFL trebuie depusă în termen de 3 ani de la sfârșitul anului pentru care sunt rambursate taxele. De exemplu, documentele de returnare pentru 2014 trebuie depuse înainte de începutul anului 2018. Data 01 mai, înainte de care sunt depuse adesea declarații, nu este pentru dvs. Dacă trimiteți documente care includ o declarație fiscală numai pentru rambursările fiscale, puteți trimite documente în orice moment al anului. Până la 01 mai, cei care, de exemplu, sunt obligați să raporteze orice venit, depun o declarație.

2. Pentru ce ani puteți solicita o rambursare a impozitului?

Răspunsul la întrebarea pentru ce ani puteți solicita o rambursare a impozitului depinde dacă sunteți pensionar în momentul depunerii declarației (exact în momentul depunerii declarației).

Oricine nu este pensionar

Pensionari

Pentru „anul dreptului de returnare” (l-am definit în paragraful de mai sus) și toți anii calendaristici următori care s-au încheiat deja. În același timp, o condiție suplimentară este numai pentru acei ani calendaristici de la sfârșitul cărora au trecut mai puțin de 3 ani în momentul depunerii declarației. Exemplul nr. 1: De exemplu, ați primit dreptul de a reveni în 2005 (acesta este „anul dreptului de a reveni”). Solicitați o returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita o rambursare numai pentru 2012, 13, 14 ani. Exemplul nr. 2: De exemplu, ați primit dreptul de a reveni în 2013 (acesta este „anul dreptului de a reveni”). Solicitați o returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita o rambursare numai pentru 2013 și 14 ani. Exemplul nr. 3: De exemplu, ați primit dreptul de a reveni în 2014 (acesta este „anul în care dreptul de a reveni”). Solicitați o returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita returnări numai pentru 2014.

Pentru toți anii calendaristici care s-au încheiat deja, au trecut mai puțin de 3 ani de la sfârșitul cărora la momentul depunerii declarației. Dar, în același timp, documentele pot fi depuse numai după încheierea „anului calendaristic al dreptului de întoarcere” (l-am definit în paragraful de mai sus). De exemplu, ai dreptul să te întorci în 2014. Solicitați o returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita returnarea pentru 2012, 13, 14 ani. Adică, dreptul dvs. de întoarcere se aplică în 2012, 13, 14 ani, în ciuda faptului că a venit în 2014.

3. Ce documente trebuie depuse pentru rambursarea taxelor?

Documentele care trebuie depuse pentru rambursarea taxelor pot fi împărțite în trei grupe:

Declarație și declarație pentru a fi pregătită de tine	Certificat 2-NDFL de la locul de muncă	Copii ale documentelor pentru locuințe: contract de vânzare etc.
O declarație fiscală 3-NDFL și o cerere (pentru rambursarea impozitului), care, printre altele, trebuie să conțină detaliile bancare ale contului dvs. în care banii vă vor fi transferați. Acestea pot fi ușor pregătite pe site-ul fiscal pentru orice regiune din Rusia.	Certificatul 2-NDFL de la locul de muncă, de regulă, vă va fi eliberat de departamentul de contabilitate fără probleme. Acesta este un certificat într-o formă specială, iar departamentul de contabilitate al oricărei organizații știe cum se face acest certificat. Acest certificat conține informații de bază despre dvs. (adresa etc.) și date despre venituri și impozite pentru o perioadă (de regulă, pentru un an calendaristic).	Va trebui să faceți copii ale documentelor pentru locuințe, cum ar fi un contract (cumpărare și vânzare sau altfel), un certificat de înregistrare a drepturilor (sau un act de acceptare și transfer), un document care confirmă plata.

În unele cazuri, pot fi necesare documente speciale. De exemplu, când se rambursează un impozit, când o parte (parte) din locuință aparține unui copil, certificatul de naștere al unui copil. Iată o listă detaliată a documentelor și o explicație a modului de pregătire a acestora - pagina „Locuință achiziționată” / „Documente pentru deducere”. Cu această instrucțiune, va fi ușor să pregătiți pachetul corect de documente. Practic, trebuie să completați o declarație și o cerere simplă. Obțineți un certificat 2-NDFL. Și faceți copii.

Dacă depuneți o cerere de mai mulți ani simultan, în mod formal acestea sunt mai multe pachete diferite de documente. Dar le puteți depune la biroul fiscal odată. Fiecare pachet de documente va conține o declarație separată, declarație, certificat 2-NDFL. Aceleași documente care sunt „comune” pentru toți anii (de exemplu, un contract de vânzare), vă recomandăm să atașați o singură dată la primul an calendaristic.

Cum să obțineți deducția maximă rapid și ușor?

Cel mai simplu mod este să pregătiți rapid documentele corecte pentru rambursarea maximă și să trimiteți aceste documente cu Taxă. Cu Impozitul, inspectoratul va aproba documentele și nu va trebui refăcut. Veți primi documentele corecte și sfaturile experților. Și apoi puteți alege dacă să vă duceți documentele la inspecție sau să le trimiteți online.

4. Unde să depuneți documentele?

Toate documentele trebuie depuse la biroul fiscal de la locul înregistrării permanente în momentul depunerii declarației. Este înregistrarea dvs., indiferent de locul în care este proprietatea achiziționată. Aici poți afla la adresa ta (înregistrarea ta) unde se află inspecția ta - pagina „Utile” / „Informații”.

Dacă ați fost înregistrat anterior la un alt inspectorat și / sau mai devreme ați primit TIN-ul (numărul de identificare al contribuabilului) într-un alt inspectorat, în orice caz, trebuie să depuneți documente la biroul fiscal la locul înregistrării dvs. permanente în momentul depunerii declarației. Toate acțiunile necesare pentru a „transfera” datele dvs. dintr-o inspecție în alta inspecție se vor face singure.

Pentru autoritățile fiscale, acceptarea documentelor de rambursare fiscală este o procedură standard comună. De exemplu, în 2014, conform datelor oficiale ale serviciului fiscal, mai mult de două milioane de ruși și-au returnat impozitele la cumpărarea sau construirea de locuințe. Inspecțiile au de obicei „ferestre” separate pentru persoanele care solicită o rambursare a impozitului. Cozile la inspecții, de regulă, nu se află în aceste „ferestre”, ci în altele - pentru companii și antreprenori.

5. Cum se depun documente?

Toate documentele sunt prezentate într-un singur exemplar. Dar vă recomandăm să tipăriți declarația în două exemplare (ambele trebuie să conțină o semnătură, o dată și așa mai departe). Apoi, atunci când depuneți o declarație, vă rugăm să cereți ofițerului de inspecție să pună o marcă pe a doua copie a acceptării declarației. Și păstrați un al doilea exemplar pentru dvs., în cazul în care trebuie să demonstrați că declarația a fost depusă. De asemenea, puteți imprima cererea în duplicat (dacă există) și puteți solicita să puneți o marcă pe ea.

Împreună cu declarația, imediat, la un moment dat, puteți trimite toate documentele necesare. Trebuie doar să așteptați până când banii vor fi creditați în contul dvs. În octombrie 2012, fiscul a confirmat că este posibilă și solicitarea imediată a unei rambursări fiscale. Adică, pentru a primi o rambursare, este suficientă o „călătorie” la inspecție.

6. Ce să faci în continuare?

Atunci trebuie să aștepți. Conform legii, biroul fiscal are trei luni pentru a vă verifica documentele și o lună pentru a transfera bani. Prin urmare, dacă ați depus documentele corecte pentru rambursarea impozitului atunci când cumpărați un apartament cu credit ipotecar, cel târziu la 4 luni de la depunerea documentelor, taxele returnate ar trebui să fie primite în contul dvs.

Instrucțiuni: cum să obțineți deducerea impozitului... De fapt, angajatul primește doar 87% din salariu. Restul 13% din salariu merge la stat. Dar statul poate returna acești bani, de exemplu, atunci când cumpără un apartament.

Deducerea impozitului - Acesta este un fel de subvenție de la stat către contribuabilii conștiincioși. Astfel, statul returnează 13% din impozitul plătit din salariu. Una dintre opțiunile de rambursare a impozitului este cumpărarea unei case. Această deducere fiscală se numește impozit pe proprietate. Articolul 220 din Codul fiscal al Rusiei detaliază acest tip de deducere fiscală.

Cine este eligibil pentru o deducere fiscală?

Cetățeni care lucrează cu salariu oficial, antreprenori individualiîn cadrul sistemului general de impozitare. Factorul determinant este plata de către cetățean a impozitului pe venit, deoarece acest impozit este returnat de stat. " Deducerea impozitului se aplică tuturor veniturilor din care a fost plătit impozitul pe venitul personal în anul cumpărării locuinței. Există o excepție pentru pensionari: aceștia pot solicita o deducere pentru ultimii trei ani ", - comentează avocatul Dmitri Anișcenko. Numai proprietarul locuinței poate solicita plăți.

De unde puteți obține o deducere fiscală?

Cumpărarea unui apartament, cameră sau partajare, precum și o casă sau teren pentru construcția de locuințe individuale (IZHS) oferă posibilitatea obținerii deducerea impozitului... Dacă, la livrarea de către dezvoltator, apartamentul este „neterminat”, atunci puteți obține o deducere pentru reparații. În cazul locuințelor contractate în cadrul unui împrumut ipotecar, deducerea fiscală returnează, de asemenea, o parte din suma din dobânzile ipotecare.

Câtă deducere fiscală pot obține înapoi?

Suma maximă de plată pentru achiziționarea unei case astăzi este plata pentru locuințe ipotecare. Această sumă este de 650 de mii de ruble. Cum a apărut această cifră? Se determină pe baza sumei maxime de 2 milioane de ruble de bani „reali”, pentru care statul prevede o deducere fiscală (în conformitate cu paragraful 4 al articolului 20 din Codul fiscal al Federației Ruse). Deducerea proprietății pentru cumpărarea unei locuințe ipotecare se distinge printr-o adăugare la suma standard de deducere a uneia suplimentare, din dobânda împrumutului pe măsură ce este plătit. Suma maximă a dobânzii la un împrumut este de 390 mii ruble. De asemenea, constă din suma maximă a dobânzii - 3 milioane de ruble, cu care statul poate oferi o deducere, în conformitate cu paragraful 4 al art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Sumele maxime pentru care statul prevede deduceri fiscale și suma maximă de deducere pentru acestea.

Suma maximă de bani „vii” este de 2 milioane de ruble; suma maximă deducerea din acestea (13%) este de 260 de mii de ruble.

Suma maximă a dobânzii la un credit ipotecar (la cumpărarea unei case înainte de 01/01/2014) nu este limitată; suma maximă dedusă din acestea este de 13% din sumă.

Suma maximă a dobânzii la un credit ipotecar (la cumpărarea unei case după 01/01/2014) este de 3 milioane de ruble; suma maximă de deducere din acestea (13%) este de 390 mii ruble.

De câte ori se acordă deducerea fiscală?

Primind deducerea impozitului de la stat până în 2014 a fost posibilă o singură dată în viață. După 2014, am făcut câteva modificări la regulile de primire a plăților de la stat. Deci, atunci când cumpărați o casă, puteți primi acum plăți de mai multe ori. Principalul lucru este că suma totală din care un contribuabil poate primi o deducere a proprietății nu depășește 2 milioane de ruble.

"În 2013, am cumpărat un apartament și un an mai târziu am primit o deducere de proprietate pentru acesta, dar nu suma maximă. Anul acesta am vrut să emit o altă deducere pentru un alt apartament pentru a obține până la două milioane, dar am fost refuzat, deoarece apartamentul a fost cumpărat în 2013 ", - Inna și-a împărtășit povestea personală.

Cât de curând va fi returnată deducerea fiscală?

La un an (dar nu mai devreme) după achiziționarea de locuințe, documentele sunt prezentate pentru deducere. Nu există o perioadă de limitare. Cu salariul oficial scăzut, rambursarea va trebui să aștepte ani de zile. Contribuabilul va primi de la stat doar ceea ce i-a dat sub formă de impozit.

"Deducerea proprietății nu depășește suma reținută de angajator. Când câștigați 1 milion de ruble pe an, deducerile la buget sunt de 130 de mii. Exact cât va returna taxa", explică Kirill Lobanov, partener la firma de avocatură Shabarin & Partners.

Soldul plății este reportat la anul următor. Impozitul este dedus până când există un sold care trebuie plătit.

Un exemplu de calcul al deducerii impozitului pe proprietate.

Peter a cumpărat casa pentru 5 milioane de ruble. Dintre acestea, plata inițială în numerar este de 2 milioane de ruble. Suma rămasă de 3 milioane de ruble a luat un credit ipotecar timp de 5 ani la 12% pe an. Din aceasta rezultă că suma deducerea impozitului Petra va avea 494 de mii de ruble. Această cifră constă din două: cu deducerea a 2 milioane de ruble de bani „vii” - 260 de mii de ruble, și cu deducerea din dobânzile la ipotecă - 234 de mii de ruble (1,8 milioane de ruble pentru 5 ani de credit). Cu un salariu oficial de 70 de mii de ruble pe lună, suma impozitului (13%) plătită de Peter statului pentru anul este de 109.200 ruble. Rezultă că Peter va primi suma totală a deducerii proprietății în aproximativ 4,5 ani.

Înregistrare. Ce documente sunt necesare pentru deducerea impozitului?

Există o listă specifică a documentelor necesare. Dar colectarea lor nu va cauza prea multe dificultăți.

Documente necesare:

1. Pașaport sau alt document care îl înlocuiește. Pentru ei copii ale primelor pagini și înregistrare.

2. Certificat 2-Venituri NDFL. Acest certificat este furnizat de angajator. Dacă lucrați pentru mai mulți angajatori sau dacă îi schimbați într-un an, trebuie să luați certificate de la toată lumea.

3. Acord de vânzare coolie sau de capitaluri proprii.

4. Orice document care confirmă faptul plății pentru locuințe (chitanțe, ordine de plată, chitanțe).

5. Certificat de înregistrare a dreptului de proprietate.

6. Actul de acceptare și transfer al locuințelor, în cazul achiziției care nu face obiectul unui contract de vânzare.

7. Declarație fiscală 3-NDFL. Formularul poate fi descărcat de pe Internet. Completarea formularului se bazează pe certificate de la locul de muncă și alte documente.

8. Cerere de rambursare a impozitului. Este necesar să indicați informații despre contul în care vor fi depuși banii deduși din stat. Exemplu de aplicație.

În cazul locuințelor ipotecate, lista documentelor standard este completată de un contract de împrumut și de un certificat de dobândă plătit pentru anul respectiv. Acest certificat este emis de bancă. Pentru înregistrare deducerea impozitului pentru construcții sau reparații, este necesar să se furnizeze chitanțe, chitanțe pentru materialele de construcție cumpărate. Este necesar să ne amintim despre colectarea și stocarea tuturor documentelor de plată pentru reparații sau construcții, dacă există perspectiva necesității de a primi și a depune o deducere fiscală pentru acestea.

Cum pot obține o deducere fiscală?

Etapa 1: Documente.

Colectarea tuturor documentelor necesare. Pregătirea copiilor acestora pentru biroul fiscal. Notarizarea nu este necesară pentru ei, dar fiecare pagină necesită: inscripția „copia este corectă”, semnătura, decodarea și data. Declarație fiscală 3-NDFL completată. O declarație scrisă.

Etapa 2: Impozit.

După colectarea și procesarea tuturor documentelor necesare, acestea sunt transferate personal la biroul fiscal sau trimise prin poștă. Trimitând prin poștă, expeditorul nu are capacitatea de a corecta eventualele neajunsuri ale documentelor la fața locului. Prin urmare, există riscul de a fi respins din cauza posibile greșeli în înregistrare, refuzul sau necesitatea corectării documentelor vor fi cunoscute numai după câteva luni.

Etapa 3: bani.

Fiscul verifică toate documentele depuse. Conform legislației, verificarea nu durează mai mult de trei luni. Dacă cecul este pozitiv, banii vor fi creditați în cont în termen de 30 de zile.

"De obicei, există cozi uriașe la biroul fiscal de la locul meu de reședință. Din fericire, am reușit să depun documentele în 20 de minute. Au fost ștampilate" verificate "și li s-a spus să aștepte trei luni pentru plată", spune experienta personala Alexandru din Moscova.

O modalitate alternativă de a obține o deducere fiscală.

Primirea de fonduri poate fi efectuată prin intermediul angajatorului, detaliile tuturor etapelor acestei metode sunt descrise în paragraful 8 al art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse. Lista documentelor necesare este furnizată angajatorului. Și oprește deducerea fiscală lunară (13%) din salariile angajatului. Eligibilitate deducerea impozitului în orice caz trebuie confirmat la biroul fiscal. Dar există și o latură pozitivă - puteți începe să returnați banii imediat, nu trebuie să așteptați până anul viitor. Nu ar trebui să uităm unele dintre nuanțele ratate în legislație: până în prezent, procedura de schimbare a angajatorilor sau de lichidare a unei companii nu a fost precizată. Datorită lacunelor din legislație în practică, această opțiune pentru obținerea unei deduceri este destul de rară.