Deducerea proprietății pentru un credit ipotecar - cum să o recuperezi, procent, documente de depunere la fisc. Primirea unei deduceri de la Serviciul Fiscal Federal

Puteți primi înapoi banii plătiți statului sub formă de taxe, sau nu puteți plăti impozit (pentru o anumită sumă). Pentru aceasta, este necesar să obțineți așa-numitul deducere fiscală, adică pentru a reduce venitul impozabil. O deducere fiscală este o sumă care reduce valoarea venitului care este impozitat. Adesea, venitul pe care îl primiți reprezintă doar 87% din ceea ce ați câștigat. Pentru că 13 ruble din fiecare 100 de ruble angajatorul tău (sau alt agent fiscal) plătește pentru tine ca impozit (impozit pe venitul personal, denumit altfel impozit pe venit). Acești bani, în unele cazuri, îi poți întoarce la tine. Unul dintre astfel de cazuri, care dă dreptul la deducere fiscală, este achiziționarea de bunuri imobiliare rezidențiale folosind un credit ipotecar și plata dobânzii la creditul ipotecar.

Cum este legată rentabilitatea achizițiilor de locuințe și dobânda ipotecară?

O deducere fiscală se poate obține atât asupra costului locuinței, cât și asupra dobânzii plătite la creditul ipotecar. Acestea sunt cele două componente ale „deducerii impozitului pe proprietate”. Procedura de obținere este următoarea: de regulă, impozitele sunt returnate mai întâi pe costul locuinței, iar apoi pe dobânda plătită la credit ipotecar.

Cum se calculează deducerea și rambursarea taxei

Cuantumul deducerii reduce așa-numita bază impozabilă, adică suma din care vi s-a reținut impozitul. Puteți primi de la stat sub formă de taxe rambursate nu suma deducerii, ci 13% din valoarea deducerii, adică ceea ce a fost plătit sub formă de impozite. Suma deducerii poate fi întreaga sumă a dobânzii plătite efectiv, dar nu mai mult de 3 milioane de ruble - limita de deducere. Valoarea taxei de rambursat poate fi de până la 13% din dobânda plătită efectiv. Dacă ați plătit dobânda bancară, de exemplu, pentru 100 de ruble, puteți returna 13 ruble.

În același timp, nu veți putea primi mai mult decât ați plătit taxe. De exemplu, ați plătit pentru 2012 100 de ruble de dobândă la împrumut. 13% din 100 de ruble sunt 13 ruble. Puteți obține 13 ruble numai dacă ați plătit (sau angajatorul v-a reținut) 13 ruble în impozitul pe venit pentru 2012. Dacă pentru 2012 ați plătit doar 10 ruble taxe, veți putea returna 10 ruble până la sfârșitul lui 2012. 3 ruble vor fi transferate în următorii ani. Deducerea dobânzii ipotecare, spre deosebire de alte deduceri, este reportată în anii următori.

Deducere maximă

Nu există limită pentru numărul de ani de deducere. Adică, dacă, de exemplu, plătiți o ipotecă pentru 20 de ani, puteți returna impozitele pentru toți cei 20 de ani, deoarece dobânda de la planificat se transformă în plătită. Dimensiunea maxima rambursarea impozitului la achiziționarea de bunuri imobiliare este de 260.000 de ruble, dar rambursarea dobânzii la creditul ipotecar se face peste această limită. Rambursarea maximă a impozitului pe un împrumut ipotecar este de 390.000 de ruble

Calculator de rambursare a taxelor

În plus față de această pagină, puteți utiliza calculatorul nostru de credit ipotecar pentru a calcula suma plăților ipotecare și suma taxelor pe care le puteți rambursa. Calculatorul nostru de credite ipotecare, spre deosebire de multe altele, calculează și taxele care trebuie returnate pe o ipotecă, inclusiv o defalcare a impozitelor rambursate pe an. Calculatorul nostru în secțiunea „Achiziție acasă” / „Calculator”.

Calculatoare pe care le puteți descărca

Cum să obțineți deducere maximă rapid si usor?

Cel mai simplu mod este să pregătiți rapid documentele corecte pentru rambursarea maximă și să depuneți aceste documente cu Taxa. Cu Taxa, inspectoratul va aproba actele si nu vor trebui refacute. Veți primi documentele corecte și sfatul experților. Și apoi puteți alege - duceți singur documentele la inspecție sau depuneți-le online.

Două moduri de a obține o deducere

Există două modalități de a obține o deducere: la sfârșitul anului pentru care se obține deducerea, după ce a primit întreaga sumă de la fisc, sau în cursul anului pentru care se obține deducerea, să plătească mai puțin impozit și să primească deducerea de la angajatorul (sau alt agent fiscal). Să luăm un exemplu. Pentru a obține o rambursare a dobânzii plătite, de exemplu, în 2012, trebuie să așteptați până la sfârșitul anului. Apoi, de exemplu, în ianuarie 2013, puteți depune documente la fisc și puteți primi taxe rambursate într-o singură sumă (până la 13% din dobânda plătită în 2012).

Sau poti lua actele necesare de la fisc, le prezinti angajatorului si primesti o deducere de la angajator. Dar angajatorul nu vă va returna nimic. El nu vă va reține impozitul pe venit până când suma impozitului pe venit pe care vi-l va plăti în acest fel este egală cu dobânda plătită efectiv în 2012.

Ce să faci dacă proprietate comună

În caz de proprietate comună, deducerea (atât pentru valoarea locuinței, cât și pentru dobânda la ipotecă) se repartizează în funcție de cotele deținute de proprietari. Același principiu se aplică și dacă acțiunile sunt deținute de soți. Un participant la proprietatea comună nu poate transfera cota sa din deducere altuia.

În cazul coproprietății comune se repartizează și deducerea, dar la cererea proprietarilor. Ei vor trebui să scrie o declarație scrisă despre distribuirea deducerii și să o depună la biroul fiscal împreună cu alte documente. De asemenea, puteți distribui deducerea în favoarea unui singur proprietar.

Cum să obțineți o deducere fiscală

Pe site-ul Tax veți găsi tot ce aveți nevoie pentru a obține o deducere. Acum nu mai este nevoie să contactați consultanții. Puteți face totul singur mult mai rapid și mai ieftin:

1 Completați declarația de impozit pe site-ul Fiscal. La noi, va fi rapid și ușor să completați corect declarația.

2 Atașați documentele conform listei la declarație. Lista și șabloanele de aplicație pot fi descărcate gratuit din secțiunea Utilă / Deducere a site-ului.

3 Trimiteți documente și primiți bani. Va trebui să depui documentele pregătite online prin Tax sau să le duci la inspecție și să primești banii.

Pentru a continua la completarea declarației fiscale 3-NDFL pe site-ul nostru, vă rugăm să faceți clic pe butonul Următorul de mai jos.

Dacă veți primi o deducere pentru 2018

Dacă doriți să primiți o deducere pentru dobânda plătită în 2018, trebuie să așteptați până la sfârșitul anului 2018. Documentele de deducere pot fi depuse din prima zi lucrătoare a anului 2019. Programul de pregătire a 3-NDFL pentru 2018, de care aveți nevoie, va apărea pe site-ul nostru în ianuarie 2019. Acest lucru se datorează faptului că declarația din 2018 este de obicei depusă la sfârșitul anului 2018.

Programul de stat rus permite oamenilor să returneze 13% din achiziția unui apartament sau a unei case și, prin urmare, să ramburseze o parte semnificativă din banii plătiți mai devreme.

Cine este eligibil pentru o rambursare de 13%?

Înainte de a vorbi despre cum să returnați 13% din achiziția unui apartament, ar trebui să vă dați seama dacă această oportunitate este disponibilă tuturor oamenilor. Deducerea impozitului pe proprietate (acest 13% pe care statul o returnează oamenilor) se aplică anumitor categorii de persoane și achizițiilor acestora. Z

Legea cu privire la restituirea a 13% din valoarea locuințelor achiziționate a intrat în vigoare în 2001, iar mulți sunt deja plătiți această dobândă în conformitate cu condițiile stabilite în program.

Dacă oamenii au cumpărat o casă sau un apartament, deducerea fiscală nu a fost încă rambursată. decizie... Despăgubirea pentru achiziționarea de locuințe de către stat în valoare de 13% este disponibilă doar persoanelor cerințe relevante:

Persoana trebuie să plătească taxe și să fie angajată oficial la locul de muncă. În ultimii trei ani, o persoană trebuie să plătească impozit pe venit și apoi o parte din fonduri îi vor fi disponibile.
O persoană trebuie să fie cetățean Federația Rusăși să aibă un permis oficial de înregistrare și ședere.

Pe lângă îndeplinirea acestor cerințe, o persoană care dorește să primească plăți de la stat trebuie să aparțină uneia dintre categoriile:

Achiziționarea unui apartament sau a altor bunuri imobiliare ar trebui să fie efectuată pe cheltuiala fondurilor personale ale unei persoane și dacă aceasta folosește bani capital de maternitate sau alte tipuri de subvenții și beneficii sociale, atunci o astfel de persoană rambursare de 13 la sută nu este eligibilă.
Pentru pensionari, statul oferă posibilitatea de a returna o parte din bani pentru proprietatea achiziționată. Dar există o condiție - trebuiau să termine de lucru în urmă cu trei ani, nu mai devreme. În caz contrar, plata deducerii fiscale nu va fi disponibilă pensionarului.
Statul va returna 13% unei persoane și, dacă locuința a fost cumpărată cu ipotecă, una curată – fără a beneficia de ajutoare sociale. Doar o parte din dobândă poate fi returnată, nu întreaga sumă a împrumutului.

Doar aceste categorii de cetățeni pot conta pe o rambursare de către inspectoratul fiscal. Încă un punct - cine poate lua 13% - cumpărătorul însuși sau rudele acestuia.

Statul restituie taxa persoanei care a achiziționat locuința, soțului său legal, precum și părinților unui copil minor.

Ce achiziții sunt eligibile pentru deducere?

Deducerea fiscală se restituie la achiziționarea de obiecte imobiliare:

Apartament.
O anumită parte a apartamentului.
O cameră într-un apartament.
Teren cu construcție existentă pe el.
Teren pentru constructie.
Casă privată.
Distribuie atunci când cumperi o casă sau teren.

Banii sunt returnați persoanei dacă această proprietate a fost cumpărată cu o ipotecă sau fondurile au fost economiile personale ale cumpărătorului. În fiecare caz specific, dacă este posibil să returnați 13% din suma achiziției, este mai bine să aflați la biroul fiscal, pentru a preveni dificultățile și pentru a respecta toate condițiile.

Restricții privind valoarea rambursării

Nu se pune întrebarea ce procent este returnat unei persoane, acesta este standardul - 13 la sută. Dar există anumite restricții care nu se aplică dobânzii în sine, ci cuantumului returnării.

Statul din impozitul pe venit plătit de o persoană pe toată perioada de serviciu poate returna o anumită sumă - 2 milioane de ruble. Deci, pentru un apartament achiziționat de o astfel de valoare, deducerea fiscală va fi de 260 de mii și nu se va putea returna mai mult. Acest lucru se aplică pentru achiziționarea unui apartament pe cheltuiala fondurilor personale ale unei persoane.

Dar cât va returna statul dacă locuința a fost cumpărată cu ipotecă? Pragul procentual rămâne același (13%), dar suma crește la 3 milioane de ruble. Dar rambursarea se aplică doar unei părți din dobânda plătită la credit ipotecar. Daca calculezi acest parametru atunci arata cam asa: o persoană a luat un credit ipotecar pentru 1.000.000 de ruble, la 20%. Supraplata este de 200.000 de ruble. 13% din 200.000 este egal cu 26.000 - suma care este plătită în mâinile unei persoane.

Limitarea returnării fondurilor este, de asemenea, mărimea salariului unei persoane. Dacă împrumutul lui urma să fie luat pentru 2.000.000 de ruble, atunci pentru ca statul să plătească 260.000 într-un an, este necesar ca câștigurile pe an să fie egale cu două milioane. Adică impozitul pe venit deja plătit de o persoană pe an nu poate depăși suma rambursată.

Salariul unei persoane este de 30.000 de ruble. A cumpărat un apartament cu 900.000 de ruble. Impozitul pe venit va fi plătit de o persoană pe an în valoare de 30.000 * 13% * 12 luni / 100 = 46.800 ruble... Pentru achiziționarea unui astfel de apartament, i se plătește o deducere de 117.000 de ruble, dar nu mai mult de 46.800 pe an. Să plătească întreaga sumă a deducerii fiscale va dura 2,5 ani. Acestea sunt termenii și condițiile.

Va fi returnată întreaga sumă?

Declarația de impozit vă permite să vedeți cât de mult impozit a fost plătit statului și dacă această sumă vă permite să acoperiți integral 13 la sută din prețul de achiziție. Dacă da, atunci procedura de rambursare și condițiile acesteia vor fi standard, iar dacă nu, statul va restitui doar o parte din sumă în cuantumul impozitului plătit anterior.

Dacă o persoană cumpără un apartament sau o casă pentru mai puțin de 2 milioane și apoi cumpără alte locuințe pentru restul, atunci întreaga parte îi va fi returnată - 260.000 de ruble.

Plățile se vor face neapărat integral, indiferent de data la care sunt primite.

Termenul limită pentru aplicarea unei deduceri

Pentru a primi o deducere a impozitului pe proprietate, trebuie să depuneți o cerere și să colectați toate actele necesare în termen de trei ani (pentru pensionari, perioada a fost mărită la patru ani). Cererea trebuie depusă din ianuarie a anului următor perioadei de cumpărare a locuinței.

Dacă în această perioadă au fost întocmite contracte de vânzare suplimentare care se încadrează în programul de rambursare a taxelor, atunci perioada de numărătoare inversă începe cu o nouă achiziție pentru acest caz, iar pentru o achiziție veche - de la data anterioară.

Adică, în trei ani, o persoană poate aplica de mai multe ori dacă procentul total de rentabilitate nu depășește valoarea stabilită de 260.000 sau 390.000 pentru creditarea ipotecară.

Ce documente sunt necesare pentru a primi o deducere fiscală?

Obținerea unei deduceri fiscale este un program destul de complicat, deoarece necesită pregătirea și colectarea unui pachet de acte. Vom analiza ce se cere fără greș din documente:

Pașaport.
Ajutor 2-NDFL.
Ajutor 3-NDFL.
Cerere pentru deducere fiscală.

În funcție de situație, este posibil să aveți nevoie de unul sau mai multe documente din lista de mai jos:

Contract de vânzare.
Contract de participare la construcția comună.
Un document care confirmă dreptul de proprietate asupra proprietății.
Contract de credit ipotecar.

Cumpărătorul de locuință și rudele sale pot solicita o deducere fiscală, dar pot fi necesare documente suplimentare, iar acestea vor fi raportate deja la biroul fiscal.

Metode de rambursare

Puteți obține 13% din achiziționarea unui apartament sau a unei alte locuințe în două moduri, prin:

Oficiu fiscal. Se depun toate documentele. După examinarea și acceptarea cererii, statul plătește o singură dată suma stabilită de plăți. Dacă suma pentru anul este mai mică de 13%, atunci partea este reportată în anii următori.
Organizarea muncii. Este suficient să aduceți toate documentele la biroul fiscal și să luați un certificat de drept la deducere. Cu aceasta lucrare trebuie sa contactati angajatorul si acesta va efectua toate operatiunile pentru ca impozitul pe venit sa nu fie retinut de la angajatul sau (dvs.) pe parcursul anului.

Majoritatea oamenilor aleg prima opțiune, care este mai simplă și mai convenabilă prin faptul că o sumă mare poate fi cheltuită pentru lucrul necesar.

Video util:

Cum obțin o deducere?

S-a spus deja despre termenii, regulile și condițiile pentru acordarea deducerii impozitului pe proprietate de către stat, iar acum despre principalul lucru - pași și acțiuni. Pentru a primi o deducere, trebuie să:

Decideți asupra unei metode.
Colectați documente.
Trimiteți-le în ianuarie a anului următor anului cumpărării locuinței.
Așteptați cel puțin o lună înainte de a lua o decizie.
La sfârșitul lunii februarie, aproximativ pentru a primi fie bani în mână, fie un certificat de muncă.
Dacă suma nu este compensată integral pentru anul, atunci în ianuarie viitor va trebui să faceți aceiași pași și așa mai departe până la plata integrală a deducerii impozitului pe proprietate.

Nu toți cumpărătorii și debitorii de credite ipotecare cunosc acest serviciu, dar vă permite să returnați o sumă decentă de fonduri pentru uz personal. Când cumpărați un apartament, ar trebui să încercați întotdeauna să obțineți cel mai profitabil - dacă este posibil, nu utilizați beneficiile guvernamentale dacă suma este cu 13% mai mare decât cuantumul prestației.

Trebuie să fii inteligent în ceea ce privește returnarea a 13% din costul unui apartament chiar și în etapa de selecție a acestuia, iar apoi vei putea economisi câteva sute de mii.

Achiziționarea unui apartament necesită o investiție serioasă din partea noului său proprietar, motiv pentru care returnarea dobânzii la un credit ipotecar din ultimii ani poate fi de un ajutor semnificativ într-o situație în care fiecare bănuț contează.

Legiuitorul stabilește regulile și procedura de primire a unei părți din fondurile plătite băncii pentru utilizarea banilor împrumutați. Pentru informații despre cum să calculați corect suma de rambursare și când poate fi primită, am colectat pentru dvs. în acest articol.

Înainte de a da un răspuns la întrebarea despre cum să se calculeze suma despăgubirii datorate cumpărătorului unui apartament, este necesar să înțelegem cine poate cere chiar și o rambursare a unei părți din banii plătiți.

Beneficiarul de fonduri poate fi doar un cetățean care are un loc de muncă oficial, din veniturile din prestarea cărora angajatorul său plătește impozit pe venitul personal. În acest caz, el va putea emite o deducere fiscală, i.e. reduce cuantumul venitului utilizat pentru calcularea sumei impozitului. Evident, cu cât deducerea este mai mare, cu atât este mai mare declarația de impozit pe venitul personal pe care o poți obține.

Așadar, dacă ai contractat o ipotecă și, în același timp, ai un venit impozabil permanent, s-ar putea bine să-ți exerciți dreptul la rambursarea a 13% din costurile suportate de tine pentru a plăti dobânda la credit ipotecar.

Suma maximă a deducerii este de 3.000.000 RUB; aceasta înseamnă că se pot returna maximum 390.000 de ruble. Această regulă este în vigoare din 2014. Nu există astfel de restricții pentru bunurile imobiliare achiziționate anterior.

De remarcat, de asemenea, nu se returnează suma creditului ipotecar, ci doar 13 la sută din dobânda plătită pentru acesta.

Rambursarea unei părți din dobânda ipotecară plătită: exemple în cifre

Să luăm în considerare câteva situații destul de comune în practică.

Plătim dobândă de mult timp, cum să o obținem în câțiva ani

De exemplu, un apartament a fost achiziționat în baza unui acord de participare la capitaluri proprii cu un credit ipotecar în 2012. Totodată, actul de acceptare și transfer de locuințe a fost întocmit în 2014. În acest an a apărut cumpărătorul.

Deci, ce înseamnă că dobânda ipotecară pentru 2012 și 2013 „se stinge”? În niciun caz! Toate acestea pot fi luate în considerare în declarații, care pot fi întocmite începând cu anul 2014 - anul oficial de primire a returului pe un apartament. Să ne ocupăm de asta mai detaliat.

Să luăm, de exemplu, că suma împrumutului a fost de 1.000.000 de ruble. Totodată, rata dobânzii la credit a fost stabilită la 10,9%, iar durata perioadei în care datoria trebuie rambursată a fost de 10 ani.

Suma plății lunare în astfel de condiții este de 13.718 ruble. Mai mult, în primele luni de rambursare a împrumutului, suma dobânzii este de aproximativ 9.000 de ruble și scade treptat în timp. Suma totală a plății în exces pentru întreaga perioadă de creditare va fi de 646.214 ruble - această sumă va reduce câștigurile impozabile ale angajatului. Valoarea returnării va fi: 646 214 * 13% = 84 007 ruble.

Acum apare o întrebare logică: pentru cati ani si de la ce ora se poate elibera o deducere in acest caz?

Spre deosebire de deducerea de proprietate obișnuită, în care puteți solicita o rambursare a dobânzii la o ipotecă timp de 3 ani anteriori anului cumpărării locuinței, nu există un termen de prescripție pentru procesarea restituirii unei părți din dobânda plătită. Aceasta înseamnă că, în exemplul pe care îl luăm în considerare, este posibilă emiterea unui randament al dobânzii la o ipotecă pentru toți anii, începând cu anul 2012 (această posibilitate este indicată de prevederile paragrafului 4 al paragrafului 6 al paragrafului 3 al art. 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Important! Puteți returna dobânda pentru toți anii trecuți, dar înregistrarea declarațiilor 3-NDFL este posibilă doar pentru ultimii 3 ani! În ele este inclusă suma totală a dobânzii plătite la împrumut.

Dacă, dintr-un motiv oarecare, cumpărătorul apartamentului a depășit termenul de depunere a declarațiilor, acesta poate primi în continuare o rambursare a dobânzii ipotecare pe mai mulți ani. Pentru a face acest lucru, trebuie să generați declarații sub formă de 3-NDFL, iar aceste documente trebuie create pentru fiecare an separat. Acum vom analiza totul în detaliu. 🙂

Să presupunem că în toți acești ani salariile împrumutatului nu s-au schimbat (în practică, această situație este extrem de rară, dar această ipoteză ne va ajuta să ne simplificăm calculele ipotetice) și s-a ridicat la 20.000 de ruble pe lună.

Venitul total pe care l-a primit în ultimii trei ani a fost de 20.000 * 3 * 12 = 720.000 de ruble. Din această sumă li s-a plătit un impozit în valoare de 720.000 * 13% = 93.600 de ruble.

Suma impozitului reținut în ultimii 3 ani (93.600 de ruble) în acest caz vă permite să primiți întreaga sumă de rambursare (84.007 ruble) imediat (la un moment dat).

Acesta este un calcul general. Acum să trecem la detalii. De câte declarații 3-NDFL au nevoie (și pot) fi întocmite în exemplul nostru?

Exemplul 1. Facem 3 declarații

Salariul eroului nostru este de 240.000 de ruble anual = un salariu de 20.000 * 12 luni. Impozitul pe venitul personal reținut pentru anul rezultă: 31.200 de ruble = 240 mii * 13%.

Să zicem că este 2017. În acest caz, întocmim trei declarații 3-NDFL (pentru ultimii 3 ani):

pentru 2014 vom putea returna impozitul pe venitul personal pentru întregul an: 31.200 de ruble;
pentru 2015 vom putea returna impozitul pe venitul personal pentru întregul an: 31.200 de ruble;
pentru 2016 vom putea returna impozitul pe venitul personal parțial: 21.607 ruble.

Dacă adunăm aceste cifre pentru toți anii (pentru 5 ani), obținem suma totală la care avem dreptul la rambursare pentru întreaga perioadă, începând din 2012, în care am plătit ipoteca:

31 200 + 31 200 +21 607 = 84 007 ruble.

După cum vezi, nimic nu se pierde!

Exemplul 2. Compunem 2 declarații

Dacă salariul pentru anul este de 360.000 de ruble = salariu 30.000 * 12 luni. Impozitul pe venitul personal reținut pentru anul rezultă: 46 800 de ruble = 360 mii * 13%.

Să zicem că este 2017. În acest caz, vom putea primi deducerea fiscală care ne este datorată timp de 2 ani (vă reamintesc că am calculat suma maximă posibilă de rambursat peste 84.007 RUB).

pentru 2015 vom putea returna impozitul pe venitul personal pentru întregul an: 46 800 de ruble;
pentru 2016 vom putea returna impozitul pe venitul personal parțial: 37.207 ruble.

Dacă adunăm aceste cifre pentru acești 2 ani, vom obține suma totală care trebuie să o returnăm:

46 800 + 37 207 = 84 007 ruble.

Exemplul 3. Întocmim 1 declarație

Dar dacă salariul unui cetățean este solid, de exemplu, salariul lunar este de 90 de mii de ruble. În acest caz, venitul pentru anul va fi de 1.080.000 de ruble = 90.000 * 12 luni. Impozitul pe venitul personal reținut pentru anul va fi: 140.400 ruble = 1,08 milioane * 13%.

Iar cetățeanul din exemplul nostru poate afișa și returna toată dobânda plătită la credit ipotecar făcând o singură declarație 3-NDFL: de exemplu, pentru 2016. Până la urmă, impozitul pe venit plătit pe an depășește impozitul pe venitul personal pe care îl poate returna pentru toți anii în care a plătit dobânda ipotecară.

Exemplul 4. Ce se întâmplă dacă trebuie să întocmiți mai mult de 3 declarații

Ce ar trebui să facă un cetățean dacă primește un mic funcționar salariile? De exemplu, 17.000 de ruble pe lună. În acest caz, timp de 3 ani, i se va reține impozitul pe venit în valoare de 79.560 de ruble. = (17.000 * 12 * 3) * 13%. Și această cifră este mai mică decât cea pe care dorim să o returnăm pentru ipotecă (o știm și este egală cu 84.007 ruble).

În acest caz, orice s-ar spune, dar se pot întocmi doar trei declarații pentru ultimii 3 ani. Să zicem că este 2017. În acest caz, afișăm următoarele date în documente:

pentru 2014 vom putea returna impozitul pe venitul personal pentru întregul an: 26.520 de ruble;
pentru 2015 vom putea returna impozitul pe venitul personal pentru întregul an: 26.520 de ruble;
pentru 2016 vom putea returna impozitul pe venitul personal pentru întregul an: 26 520 de ruble.

Și am rămas cu un sold de dobândă care se prelungește pentru anul următor:

4.447 RUB = 84 007 - (26 520 * 3).

Astfel, după sfârșitul anului în curs, în 2018, prietenul nostru va putea întocmi o nouă declarație: deja pentru anul 2017, unde va putea include și suma rămasă de returnat. Iar dacă va continua să plătească dobândă la creditul ipotecar, atunci la sold se vor adăuga sumele plătite în trecutul 2017, pe care nu le-am putut lua în calcul mai devreme.

Pentru a afla cum să completați interesul de mai mulți ani simultan în programul „Declarație”, urmăriți acest videoclip

Obțineți imediat un apartament și o deducere ipotecară

Situația descrisă în practică nu apare întotdeauna: când se restituie doar dobânda. De obicei, pe lângă restituirea dobânzii ipotecare, cumpărătorii de locuințe întocmesc o deducere pentru proprietatea „apartamentului”, care le permite să acopere parțial costurile fondurilor proprii cheltuite pentru achiziționarea de locuințe.

Veniturile care vă permit să primiți simultan o deducere a sumei principalului, precum și a dobânzii plătite, sunt primite de contribuabili rari. Prin urmare, de regulă, deducerea se întocmește în următoarea succesiune: mai întâi, o parte din fondurile contribuite de cumpărător pentru locuință este returnată și abia apoi se emite o rambursare a banilor plătiți băncii.

Cu datele inițiale de mai sus (excluzând salariul cumpărătorului - să fie de 100.000 de ruble pe lună), și, de asemenea, cu condiția ca costul total al apartamentului să fie de 2.500.000 de ruble, randamentul simultan al apartamentului și al ipotecii se realizează după cum urmează.

Deducerea fiscală maximă pentru un apartament sau altă proprietate rezidențială este de 2.000.000 de ruble, în timp ce 260.000 de ruble pot fi returnate (aceasta este 13% din 2 milioane).

La această cifră, puteți adăuga și dobânda ipotecară plătită, pentru toți anii în care s-au ridicat, de exemplu, la 850.000 de ruble, iar 13% dintre acestea - 110.500 de ruble. În total, vom putea returna 370.500 de ruble = 260.000 (apartament) + 110.500 (ipoteca).

Să zicem că este 2017. În acest caz, întocmim trei declarații 3-NDFL:

pentru 2014 vom putea returna impozitul pe venitul personal pentru tot anul: 156.000 de ruble. (acesta este 13% din câștigurile anuale 1,2 milioane de ruble = 100 mii * 12 luni);
pentru 2015 vom putea returna impozitul pe venitul personal pentru întregul an: 156.000 de ruble;
pentru 2016 vom putea returna impozitul pe venitul personal parțial: 58.500 de ruble.

Dacă adunăm aceste numere pentru toți anii, obținem suma totală pe care avem dreptul să o returnăm:

156.000 + 156.000 + 58.500 = 370.500 de ruble. Cu astfel de venituri, puteți returna deducerea de proprietate o singură dată, astfel:

cu achiziționarea unui apartament sau a unei case;
cu dobândă ipotecară.

Dacă venitul tău este și mai mare, atunci, în consecință, valoarea impozitului pe venit plătit este mai mare. Aceasta înseamnă că pot fi depuse mai puține declarații fiscale.

Apartamentul nu a fost inca inchiriat, dar deja vreau sa returnez ipoteca

Dacă contribuabilul are o memorie bună, precum și unele cunoștințe ale prevederilor legislației în vigoare, posibilitatea obținerii unei deduceri îl poate interesa prea devreme.

Luați în considerare această situație. Acordul de participare la capital a fost semnat în 2016, odată cu eliberarea ipotecii, iar deja în 2017 casa a fost pusă în funcțiune și s-a primit un certificat de acceptare.

Astăzi este 2017, iar cetățeanul nostru afirmă „logic”: Vreau să primesc o deducere pentru o ipotecă pentru 2016. Vai! În acest caz, este imposibil să se aplice o deducere pentru anul 2016. Inspectoratul fiscal va considera că perioada de raportare în care contribuabilul a devenit proprietarul imobilului nu s-a încheiat încă și va refuza să îi plătească banii.

Dacă dreptul de proprietate a fost înregistrat în 2017, atunci prima declarație 3-NDFL pentru restituirea deducerii de proprietate poate fi depusă doar la sfârșitul anului calendaristic, adică în 2018.

Deci proprietarul nostru va putea întocmi o deducere pentru anul 2017 abia în anul 2018. În acest caz, într-un certificat întocmit conform formularului 3-NDFL pentru anul 2017, va putea reflecta următoarele date:

scutire de impozit pentru apartamentul achizitionat;
dobânda plătită la ipoteca pentru 2016 și 2017.

Suma totală de returnat va depinde deja de venitul său anual. Dacă salariul este mic, atunci cetățeanul va putea returna restul banilor adresându-se la fisc în perioadele viitoare. Și continuați să faceți acest lucru anual până când primiți suma totală a returnării proprietății datorate.

Dacă aveți nevoie de sfaturi personale sau de asistență în întocmirea unei declarații 3-NDFL, atunci nu ezitați să vizitați site-ul nostru „Taxul este simplu!”. Lucrăm rapid și cu plăcere!

Declarație reușită! Ne place să rambursăm taxele.

Cu toate acestea, în 2014, latura juridică a problemei luate în considerare a fost extinsă prin legea din 23 iulie 2013 N 212-FZ. Procedura de obținere a deducerilor pentru locuință, dreptul la care a apărut după 2014, conține anumite modificări decât dacă ai fi devenit proprietar în 2013.

Trebuie menționat că anul achiziției imobiliare este data de pe document - un extras din USRN sau un certificat (cumpărare și vânzare), un act de transfer și acceptare (construcție comună).

Exemplul 1... Yaroslavtsev D.V. în 2012 a semnat un acord cu dezvoltatorul. În 2013, a semnat actul de predare a apartamentului. În 2016, cetățeanul a adus toate documentele la autoritatea de înregistrare și a primit un extras de la USRR. Conform regulilor din ce an D.V. Yaroslavtsev se poate conta pe o deducere?

Proprietarul a primit documentul definitiv după 2014, însă, întrucât vorbim de un imobil nou, dreptul a apărut deja la momentul semnării actului de transfer. Aceasta înseamnă că valoarea compensației trebuie calculată conform vechilor reguli, iar Yaroslavtsev va returna 13% din cheltuielile efectuate o singură dată, chiar dacă această sumă nu atinge suma maximă.

Am scris despre cine are dreptul de a primi o deducere.

Rambursarea taxei la cumpărarea unui apartament: suma maximă de rambursare

În primul rând, să aflăm cât de mult poți obține o deducere fiscală atunci când cumperi un apartament. Legea stabilește valoarea maximă a imobilelor pentru care se poate restitui o parte din fonduri 2 milioane.

Înmulțind această valoare cu 13%, obțineți suma maximă de rambursare a impozitului pe venit la achiziționarea unui apartament, plătibilă de la stat.

Compensație maximă = 2 milioane de ruble. * 13% = 260.000 RUB

Suma deducerii = Valoarea de piață a imobilului * 13%, dar ≤260.000 de ruble.

Să vorbim și despre cât se plătește. Limitarea prețului unui apartament la 2 milioane de ruble. sugerează că, dacă locuința are un preț de 5 sau 10 milioane de ruble, atunci rambursarea maximă a taxei pentru achiziționarea unui apartament este încă de 260.000 de ruble.

Pentru mai multe detalii despre cum să returnați 13% din impozit, consultați și citiți cum să calculați valoarea deducerii fiscale.

Caracteristici ale calculului la cumpărarea unui credit ipotecar

Dacă există tendința de a completa fondurile cu costul de bază al locuințelor, atunci în creditele ipotecare, legea din 2014 introduce o limitare a rambursării taxelor.

Să aflăm care este deducerea fiscală maximă la cumpărarea unui apartament înainte de modificarea Codului Fiscal:

Deducere ipotecară = Suma de plată în exces * 13%, nelimitat.

Acum vom afla din ce sumă se returnează 13 la sută la cumpărarea unui apartament după o modificare a Codului Fiscal:

Deducere ipotecară = Suma plății în exces * 13%, ≤390.000 de ruble.

Întrucât împrumuturile sunt adesea mari, iar posibilitatea de compensare este limitată, legea nu a jucat în mâna noastră aici.

Exemplul 2... Familia a cumpărat un apartament pentru 6.000.000 de ruble. într-o ipotecă. Fondurile împrumutate se ridică la 2.800.000 de ruble. Beneficiul băncii pe toată perioada de 10 ani a creditului 2.000.000.Din ce sumă se restituie 13 la sută la cumpărarea unui apartament?

Vă puteți recupera banii din prețul maxim al locuinței de 2 milioane de ruble. Prin urmare, în loc de 6 milioane de ruble. calculul va implica valoarea maximă admisă. Cea mai mare sumă cu care se returnează dobânda pentru participarea băncii este de 3.000.000 de ruble. Prin urmare, întreaga sumă a împrumutului va fi utilizată în obținerea despăgubirilor.

Calculăm suma din care se restituie taxa la cumpărarea unui apartament: 2.000.000 + 2.800.000 = 4.800.000 - suma din care se va restitui despăgubirea.

Suma maximă a deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament = 4.800.000 * 13% = 624.000 de ruble, din care 364.000 urmează să fie returnate în beneficiul băncii.

Suma de 260.000 de ruble poate fi primită la un moment dat, chiar dacă 2 milioane sau o parte din ele sunt fonduri împrumutate și, de asemenea, sunt supuse veniturilor care pot oferi suma necesară a impozitului pe venit pentru unul, doi sau trei ani. Cu toate acestea, se vor putea emite plăți din dobânzi la împrumut doar pe măsură ce acestea sunt plătite la bancă, adică pe toată durata împrumutului.

Exemplul 3... Imobilul a fost achizitionat in 2013. Prețul pieței 8.500.000 RUB, plată în exces - 5.000.000 RUB, fonduri împrumutate - 6.500.000 RUB. Cum se calculează plata în acest caz și din ce sumă se poate returna 13 la sută din achiziția unui apartament?

Deducere din preț = 260.000 de ruble din limita de 2 milioane

Deducerea creditului = 5.000.000 * 13% = 650.000 de ruble.

Costul total = 910.000 de ruble.

Cât de mult se poate restitui impozitul la achiziționarea unui apartament pe o ipotecă? Pentru fondurile ipotecare, puteți obține o deducere o singură dată, chiar dacă randamentul este mai mic de 390.000 r.

Citiți despre câtă dobândă poate fi returnată de la cumpărare la credit ipotecar.

Este posibil să obțineți o deducere a doua oară?

Până în 2014, deducerea a fost o singură dată... Adică, dacă beneficiul este egal cu, să zicem, 130.000 de ruble, atunci o persoană nu mai are dreptul de a solicita fonduri, în ciuda faptului că deducerea fiscală maximă de la achiziționarea unui apartament nu a fost epuizată.

Dacă dreptul a apărut după 2014, se introduce conceptul... Dar cum poate fi asta dacă compensația este oferită o singură dată în viață?

În prezent, la o rambursare de 130.000 de ruble, o persoană poate conta pe beneficii până la atingerea deducerii maxime pentru achiziționarea unui apartament.

Exemplul 4... Perepelkin Ivan Sergeevich a emis dreptul la un apartament în 2016. Prețul proprietății a fost de 1.500.000 de ruble. Cât în cazul lui?

Suma maximă de deducere la cumpărarea unui apartament = 1.500.000 * 13% = 195.000 de ruble din acest apartament special.

Dar din moment ce Ivanov P.S. nu și-a epuizat limita de 260.000 de ruble, apoi, pentru imobilele ulterioare, poate returna alte 65.000 de ruble, solicitând din nou un beneficiu.

Folosind privilegiul, puteți returna 260.000 de ruble atunci când cumpărați un apartament în numerar și 390.000 într-un credit ipotecar. Aceste fonduri vor fi acordate fiecărui cetățean o singură dată în viață, dar sub rezerva veniturilor oficiale.

Am scris mai detaliat despre obținerea unei deduceri fiscale pentru a doua oară.

Să rezumam, cu ce valoare a deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament în următorul videoclip:

Bună prieteni!

V-ați îmbunătățit condițiile de viață sau v-ați cumpărat un teren? Știți că puteți obține o rambursare a taxelor de la stat atunci când cumpărați un apartament cu ipotecă sau în numerar? De asemenea, este disponibilă o rambursare a unei părți din dobânda plătită. Maximum până la 650 de mii de ruble. bani reali în contul dumneavoastră curent (260 mii din costul locuinței și 390 mii din dobânda ipotecară). Numerele atât de atractive nu pot fi ignorate. Să luăm în considerare ce trebuie făcut pentru asta.

Deducerea de proprietate- Aceasta este o reducere a bazei de impozitare pentru calcularea impozitului pe venit asupra sumelor pe care contribuabilul le-a cheltuit pentru achiziționarea de locuințe, teren sub o casă sau un teren destinat construirii acesteia.

O persoană care locuiește pe teritoriul Federației Ruse de mai mult de șase luni, lucrează oficial și plătește impozit pe venit (impozit pe venitul personal), este numită rezident. Orice rezident poate conta pe o deducere fiscală dacă și-a cheltuit fonduri proprii sau împrumutate pentru a-și îmbunătăți condițiile de viață, în valoare de 13 la sută din costurile efective de cumpărare, construcție și chiar de finisare.

Să luăm în considerare un exemplu de calcul. Ai cumpărat apartament cu o cameraîn valoare de 1,5 milioane de ruble. O parte din sumă în valoare de 500 de mii de ruble. ați plătit cu fondurile proprii și ați luat un credit ipotecar de la bancă pentru suma rămasă. Puteți returna 13% din 1,5 milioane de ruble de la stat: 1.500.000 x 13% = 195.000 de ruble.

În plus, puteți obține și 13% din suma dobânzii plătite băncii. Am discutat deja în detaliu cum să returnăm dobânda ipotecară în ultima revizuire. Un link către acesta va fi mai jos.

Ce condiții trebuie îndeplinite pentru returnare:

Valoarea cheltuielilor efective nu depășește 2 milioane de ruble. De exemplu, dintr-un apartament în valoare de 2,5 milioane de ruble. rambursarea va fi: 2.000.000 x 13% = 260.000 ruble.
Anterior, împrumutatul nu a primit o deducere de proprietate.

Dacă ați folosit deja dreptul de a returna o dată, dar nu ați atins suma maximă (de exemplu, ați cumpărat un apartament pentru 1,5 milioane de ruble), atunci aveți în continuare posibilitatea de a vă taxa 13% cu alte 500 de mii de ruble la următoarea achiziție.

La cumpărarea de locuințe și terenuri, dreptul la deducere vine după înregistrarea de stat a bunului în proprietate; în cazul construcției în comun, actul de transfer servește ca bază.

Deducerea anuală de proprietate nu poate depăși cuantumul impozitului pe venit plătit de angajat sau de angajatorul acestuia.

De exemplu, primești un salariu de 40 de mii de ruble. Pentru anul, venitul dvs. va fi de 480 de mii de ruble. Angajatorul dvs. va plăti 13% din aceasta: 480.000 x 13% = 62.400 de ruble.
Ai cumpărat un apartament cu 2 milioane de ruble. și aveți dreptul la o deducere: 2.000.000 x 13% = 260.000 de ruble.
Nu vei face asta într-un an, pentru că ai plătit mult mai puține taxe la stat. Daca iti imaginezi ca salariul tau nu se va schimba in urmatorii ani, atunci poti primi banii intregi in 5 ani.

Evident, cu un salariu mai mare se va putea returna mult mai rapid suma datorata. Conform exemplului anterior, dacă salariul tău este de 60 de mii de ruble, atunci în 3 ani vei primi tot ceea ce ai dreptul.

Ai construit sau ai cumpărat o locuință finisată cu banii tăi sau cu un credit ipotecar. Nu sunt luate în considerare: capitalul maternității, subvențiile guvernamentale pentru diverse categorii de cetățeni, fondurile angajatorului și ale oricăror terți.

De exemplu, ați luat un apartament pentru 1,8 milioane de ruble, ați decis să luați un credit ipotecar. 453.026 RUB pe cheltuiala capitalului maternității, ați făcut o contribuție inițială și ați adăugat alte 300 de mii de ruble. bani proprii.
Împrumutul a fost: 1.800.000 - 453.026 = 1.346.974 ruble.
Rambursare din suma: 1.346.974 x 13% = 175.106,62 ruble.

Același lucru este valabil și pentru ipotecile militare. Un soldat își va putea rambursa doar banii cheltuiți pentru achiziționarea de locuințe, dacă există. Sumele contribuite de stat sunt nerambursabile.

Acordul de cumpărare și vânzare de locuințe nu a fost încheiat între persoane dependente. Codul Fiscal include părinții, frații, surorile, soții, copiii, angajatorii și subordonații ca atare.
Contractul de împrumut trebuie să precizeze clar scopul împrumutului - cumpărarea sau construirea de locuințe, teren pentru construirea unei case. Există împrumuturi de consum care sunt emise împotriva garanției imobiliare. Se numesc si ele, dar sunt luate in orice scop. Și va fi scris în contract. Prin urmare, statul nu va accepta aceste sume pentru rambursare.

Cine este eligibil pentru rambursarea taxelor?

Atât cetățenii Federației Ruse, cât și străinii își pot folosi dreptul la rambursarea impozitului pe venit atunci când cumpără o locuință pe baza unui credit ipotecar. Condiția principală este angajarea lor oficială și plata anuală a impozitului către stat pe toate veniturile.

Au dreptul la deducere:

Rezidenți angajați oficial ai Federației Ruse cu un salariu alb.
Pensionarii. În acest caz, se ia în considerare venitul lor oficial, care a fost în 3 anii recentiînainte de pensionare.
Părinții, inclusiv asistentul maternal, tutorele și curatorii, dacă înregistrează proprietatea dobândită în proprietatea copiilor sau a pupilor lor.
Co-împrumutat. Poate fi unul sau mai multe persoane. Unele bănci permit să participe până la 4 co-împrumutați. Este obligatoriu ca soțul sau soțul să fie coîmprumutat.

Ce poate fi inclus în costul real al rambursării?

Baza standard pentru calcularea randamentului este suma fondurilor proprii sau împrumutate cheltuite pentru achiziționarea unui apartament, cameră, clădire rezidențială, teren sub acesta, teren pentru construcție, precum și acțiuni la toate obiectele listate.

Vă rugăm să rețineți că proprietatea trebuie să fie situată în Rusia.

Statul permite includerea în bază a costurilor de reparații și finalizare. Și aici este mai bine să luați în considerare ceea ce le aparține separat pentru construcția unei case și a unui apartament într-o clădire nouă.

Costurile reale ale construirii unei case includ:

dezvoltarea proiectelor și bugetarea;
costurile materialelor pentru construcție și decorare;
finalizarea construcției în curs;
conexiune la comunicaţii de inginerie, crearea de surse alternative de energie.

În costurile reale de cumpărare a unui apartament sau a unei camere într-o clădire nouă, puteți include:

costul materialelor de finisare,
plata serviciilor echipelor de constructii pentru finisare,
elaborarea unui proiect de finisare si intocmirea unui deviz de cost.

Vă rugăm să rețineți că în contract trebuie neapărat să se menționeze că achiziționați un obiect de construcție neterminat. Numai în acest caz se vor rambursa costurile de finisare și finalizare.

Instrucțiuni pas cu pas pentru obținerea unei deduceri de proprietate

Cum să recuperezi banii pe care i-ai cheltuit pentru cumpărarea sau construirea unei case? În primul rând, nu toți banii, ci doar o parte din ei. În al doilea rând, acest lucru se poate face:

prin fisc;
prin angajatorul dumneavoastră, care transferă efectiv impozitul pe venit la buget pentru dumneavoastră.

Cum sunt diferite aceste metode? Faptul că în primul caz veți primi suma rambursată o dată pe an. În al doilea caz, vei primi lunar. Da instrucțiuni pas cu pas procedurile de rambursare a impozitului pe venit pentru ambele metode.

Prin intermediul organului fiscal

Pasul 1. Intocmirea declaratiei de venit. Este adesea numit formularul 3-NDFL și este depus la biroul fiscal. Acest lucru se poate face în orice moment al anului următor perioadei de raportare. De exemplu, ați cumpărat un apartament pe 20 august 2018, începând cu anul 2019, selectați timpul liber și întocmiți documente pentru deducere.

Cum se completează 3-NDFL? Pe site-ul FTS în secțiunea „Software” din partea de jos a site-ului există un program „Declarație”. Descărcați și instalați-l pe computer. Acesta verifică corectitudinea introducerii datelor dumneavoastră și generează un document electronic care poate fi apoi trimis la biroul fiscal.

Unii oameni sunt mai obișnuiți să completeze documentele manual. În acest caz, cel mai bine este să o faceți direct la biroul fiscal, unde vă vor spune întotdeauna cum să o faceți corect.

Majoritatea prietenilor mei completează declarația online. Prefer să fac asta la inspecție. Sunt mostre după care mă ghidez. Cel mai important, nu încercați să ajungeți la autoritățile fiscale înainte de luna mai a acestui an. S-ar putea să te regăsești într-o mulțime de antreprenori, notari și alți contribuabili care doresc să-și depună declarațiile de impozit pe venit. Permiteți-mi să vă reamintesc că documentele pentru deducerea proprietății sunt acceptate pe tot parcursul anului.

Pasul 2. Formarea unui set de documente. Am dat deja o listă cu documentele necesare când discutam subiectul. Nu ne vom repeta.

Pasul 3. Depunerea documentelor la organul fiscal. De asemenea, acolo va trebui să scrieți o cerere de rambursare, precum și să indicați separat numărul contului curent din bancă, unde vor fi transferate sumele rambursate.

Pasul 4. Reîncărcarea contului dvs. curent în aproximativ 3 - 4 luni pentru suma deducerii.

Dacă într-un an nu îți poți rambursa 13% din achiziția unui apartament, casă sau teren, atunci o vei face în câțiva ani. Procedura de mai sus va trebui să parcurgă anul următor și așa mai departe până la rambursarea integrală.

Prin intermediul angajatorului

Primirea unei notificări speciale de la fisc după depunerea unui set de documente.
Aplicarea la angajator.
Primirea lunară a unui salariu majorat cu valoarea impozitului pe venit. Această creștere este valoarea deducerii de proprietate pentru achiziționarea de locuințe.

Răspunsuri la cele mai populare întrebări

De câte ori poți aplica pentru o deducere?

Până ajungeți la limita impusă de guvern pentru rambursare.

Pot primi o rambursare dacă mi-am cumpărat un apartament în urmă cu câțiva ani?

Da, poti. Termenul de prescripție nu a fost stabilit.

Când pot fi returnați banii cetățenilor șomeri temporar?

Într-adevăr, există situații în care împrumutatul este șomer. De exemplu, o femeie a mers la concediu de maternitate, împrumutatul a fost concediat sau renunțat. E bine. Procedura de rambursare se suspendă temporar până când contribuabilul revine la munca oficială. Și nu contează că se întâmplă peste câțiva ani.

Sunt incluse alte venituri în deducerea impozitului?

Oh, sigur. În acest caz, indicați în declarație toate sursele de venit. Vă rugăm să rețineți că acestea trebuie să fie oficiale. Dacă, de exemplu, închiriați un apartament, atunci confirmarea va fi un acord oficial cu chiriașul și documente care confirmă transferul de fonduri către ei pentru închiriere.

Concluzie

Sunt sigur că nu toți cetățenii care și-au cumpărat un apartament sau o casă sunt conștienți de dreptul lor de a primi înapoi o parte din fondurile cheltuite pentru aceasta de la stat. Dacă 650 de mii de ruble. pentru tine un fleac, poți sări peste articol și să nu te deranjezi să strângi documente. Dar pentru majoritatea, cred că suma este impresionantă.

Deducerea nu necesită cunoștințe juridice speciale. Trebuie doar să alocați timp pentru a studia materialul. Odată ce primiți rambursarea pentru prima dată, va fi mult mai ușor în al doilea an. Iar așteptarea reîncărcării va fi un plus frumos.În articolele următoare voi vorbi despre asigurare și dacă este posibil să returnezi asigurarea ipotecară. Abonați-vă la blogul nostru pentru a vă îmbunătăți în mod constant cunoștințele financiare și pentru a nu fi înșelat de bănci, asigurători și guvern.