Cum se solicită deducerea impozitului. Achiziționarea de medicamente

Răspunsul la întrebarea când puteți solicita o rambursare a taxelor depinde de tipul contractului dvs. în baza căruia ați cumpărat proprietatea.

Am aflat din ce an apare dreptul la o rambursare a impozitului. Să numim anul acesta „anul dreptului de întoarcere”. Acum trebuie să așteptăm până la sfârșitul acestui an. Și va fi posibil să solicitați o rambursare. Apropo, dreptul la o rambursare a impozitului la cumpărarea unei case pe un credit ipotecar se aplică pentru întregul an calendaristic (va fi posibilă rambursarea impozitelor reținute pe tot parcursul anului), chiar dacă ați primit documentul necesar (de exemplu, un certificat) la 31 decembrie. Dreptul de returnare apare atât asupra valorii locuinței, cât și asupra dobânzii plătite pentru ipotecă (acestea sunt două componente ale aceleiași deduceri). Și procedura pentru obținerea unei deduceri este întotdeauna aceeași - mai întâi pentru costul locuinței și apoi pentru dobânzile plătite pentru ipotecă.

Rambursarea impozitului 3-NDFL trebuie depusă în termen de 3 ani de la sfârșitul anului pentru care sunt rambursate taxele. De exemplu, documentele de returnare pentru 2014 trebuie depuse înainte de începutul anului 2018. Data 01 mai, înainte de care sunt depuse adesea declarații, nu este pentru dvs. Dacă trimiteți documente care includ o declarație fiscală numai pentru o rambursare fiscală, puteți trimite documente în orice moment al anului. Până la 01 mai, cei care, de exemplu, sunt obligați să raporteze orice venit, depun o declarație.

2. Pentru ce ani puteți solicita o rambursare a impozitului?

Răspunsul la întrebarea pentru anii în care puteți solicita o rambursare a impozitului depinde dacă sunteți pensionar în momentul depunerii declarației (exact în momentul depunerii declarației).

Oricine nu este pensionar

Pensionari

Pentru „anul dreptului de returnare” (l-am definit în paragraful de mai sus) și pentru toți anii calendaristici următori care s-au încheiat deja. În același timp, o condiție suplimentară este numai pentru acei ani calendaristici de la sfârșitul cărora au trecut mai puțin de 3 ani în momentul depunerii declarației. Exemplul nr. 1: De exemplu, ați primit dreptul de a reveni în 2005 (acesta este „anul dreptului de a reveni”). Solicitați o returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita o rambursare numai pentru 2012, 13, 14 ani. Exemplul nr. 2: De exemplu, ați primit dreptul de a reveni în 2013 (acesta este „anul în care dreptul de a reveni”). Solicitați o returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita o rambursare numai pentru 2013 și 14 ani. Exemplul nr. 3: De exemplu, ați primit dreptul de a reveni în 2014 (acesta este „anul în care dreptul de a reveni”). Solicitați o returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita returnări numai pentru 2014.

Pentru toți anii calendaristici care s-au încheiat deja, au trecut mai puțin de 3 ani de la sfârșitul cărora la momentul depunerii declarației. Dar, în același timp, puteți depune documente numai după sfârșitul „anului calendaristic al dreptului de returnare” (l-am definit în paragraful de mai sus). De exemplu, ai dreptul să te întorci în 2014. Solicitați o returnare pe 29 septembrie 2015. Puteți solicita returnarea pentru 2012, 13, 14 ani. Adică, dreptul dvs. de întoarcere se aplică în 2012, 13, 14 ani, în ciuda faptului că a venit în 2014.

3. Ce documente trebuie depuse pentru rambursarea taxelor?

Documentele care trebuie trimise pentru rambursarea taxelor pot fi împărțite în trei grupe:

Declarație și declarație pentru a fi pregătită de tine	Certificat 2-NDFL de la locul de muncă	Copii ale documentelor pentru locuințe: contract de vânzare etc.
3-Declarație fiscală NDFL și o cerere (pentru rambursare fiscală), care, printre altele, trebuie să conțină detaliile bancare ale contului dvs. în care vă vor fi transferați banii. Acestea pot fi ușor pregătite pe site-ul fiscal pentru orice regiune din Rusia.	Certificatul 2-NDFL de la locul de muncă, de regulă, vă va fi eliberat de departamentul de contabilitate fără probleme. Acesta este un certificat într-o formă specială, iar departamentul de contabilitate al oricărei organizații știe cum se face acest certificat. Acest certificat conține informații de bază despre dvs. (adresa etc.) și date despre venituri și impozite pentru perioada respectivă (de obicei pentru un an calendaristic).	Va trebui să faceți copii ale documentelor pentru locuințe, cum ar fi un contract (cumpărare și vânzare sau altfel), un certificat de înregistrare a drepturilor (sau un act de acceptare și transfer), un document care confirmă plata.

În unele cazuri, pot fi necesare documente speciale. De exemplu, când se rambursează un impozit, când o parte (parte) din locuință aparține unui copil, certificatul de naștere al unui copil. Iată o listă detaliată a documentelor și o explicație a modului de pregătire a acestora - pagina „Locuință achiziționată” / „Documente pentru deducere”. Cu această instrucțiune, va fi ușor să pregătiți pachetul corect de documente. Practic, trebuie să completați o declarație și o cerere simplă. Luați un certificat 2-NDFL. Și faceți copii.

Dacă depuneți o cerere de mai mulți ani simultan, în mod formal acestea sunt mai multe pachete diferite de documente. Dar le puteți depune la biroul fiscal odată. Fiecare pachet de documente va conține o declarație separată, declarație, certificat 2-NDFL. Aceleași documente care sunt „comune” pentru toți anii (de exemplu, un contract de vânzare), vă recomandăm să atașați o singură dată la primul an calendaristic.

Cum să obțineți deducția maximă rapid și ușor?

Cea mai ușoară cale este de a pregăti rapid documentele corecte pentru rambursarea maximă și de a trimite aceste documente cu Taxă. Odată cu impozitul, inspecția va aproba documentele și nu va trebui refăcute. Veți primi documentele corecte și sfaturile experților. Și apoi puteți alege dacă să vă duceți documentele la inspecție sau să le trimiteți online.

4. Unde să depuneți documentele?

Toate documentele trebuie depuse la biroul fiscal de la locul înregistrării permanente în momentul depunerii declarației. Este înregistrarea dvs., indiferent de locul în care este proprietatea achiziționată. Aici puteți afla la adresa dvs. (înregistrarea dvs.) să aflați unde se află inspecția dvs. - pagina „Utilă” / „Informații”.

Dacă ați fost înregistrat anterior la un alt inspectorat și / sau mai devreme ați primit TIN-ul (numărul de identificare al contribuabilului) într-un alt inspectorat, în orice caz, trebuie să depuneți documente la biroul fiscal la locul înregistrării permanente în momentul depunerii declarației. Toate acțiunile necesare pentru a „transfera” datele dvs. dintr-o inspecție în alta inspecție se vor face singure.

Pentru autoritățile fiscale, acceptarea documentelor de rambursare fiscală este o procedură standard comună. De exemplu, în 2014, conform datelor oficiale ale serviciului fiscal, mai mult de două milioane de ruși și-au returnat impozitele la cumpărarea sau construirea de locuințe. Inspecțiile au de obicei „ferestre” separate pentru persoanele care solicită o rambursare a impozitului. Cozile la inspecții, de regulă, nu se află în aceste „ferestre”, ci în altele - pentru companii și antreprenori.

5. Cum se depun documente?

Toate documentele sunt prezentate într-un singur exemplar. Dar vă recomandăm să tipăriți declarația în două exemplare (ambele trebuie să conțină o semnătură, o dată și așa mai departe). Apoi, atunci când depuneți o declarație, vă rugăm să cereți ofițerului de inspecție să pună o marcă pe a doua copie a acceptării declarației. Și păstrați un al doilea exemplar pentru dvs., în cazul în care trebuie să demonstrați că declarația a fost depusă. De asemenea, puteți imprima cererea în duplicat (dacă există) și puteți solicita să puneți o marcă pe ea.

Împreună cu declarația, imediat, la un moment dat, puteți trimite toate documentele necesare. Trebuie doar să așteptați până când banii vor fi creditați în contul dvs. În octombrie 2012, fiscul a confirmat că este posibilă și solicitarea imediată a unei rambursări fiscale. Adică, pentru a primi o rambursare, este suficientă o „călătorie” la inspecție.

6. Ce să faci în continuare?

Atunci trebuie să aștepți. Fiscul are în mod legal trei luni pentru a vă verifica documentele și o lună pentru a transfera bani. Prin urmare, dacă ați depus documentele corecte pentru rambursarea impozitului atunci când cumpărați un apartament cu credit ipotecar, cel târziu la 4 luni de la depunerea documentelor, taxele returnate ar trebui să fie primite în contul dvs.

Imobilele din zilele noastre sunt foarte scumpe, este dificil să strângeți bani pentru achiziționarea lor. Pentru a-l cumpăra, oamenii economisesc resurse financiare, împrumută de la rude și prieteni sau iau un împrumut bancar. Adesea, după atingerea obiectivului, nu mai rămân deloc bani pentru reparații sau alte cheltuieli. Prin urmare, este de două ori plăcut să știm că o dată în viața fiecărei persoane statul oferă posibilitatea de a returna o parte din banii cheltuiți pentru achiziție. Această rambursare se numește deducere fiscală.

Următoarele obiecte imobiliare pot acționa ca obiect pentru plata deducerii fiscale:

• apartament;
• o casă privată;
• cameră;
• cota în imobiliare rezidențiale;
• un teren cu un scop desemnat „pentru construcția de locuințe individuale”;
• dobânzi la creditele ipotecare luate pentru construirea sau cumpărarea de locuințe;
• finisarea capitalului sau renovarea locuinței (documentația imobiliară trebuie să indice că proprietatea a fost cumpărată de cumpărător fără reparații și decorațiuni);
• pregătirea documentației de proiect pentru locuințe;
• conexiunea comunicațiilor.

Deducerea fiscală este de 13% din prețul total de achiziție. Aceasta este exact suma impozitului pe venit plătit de fiecare cetățean angajat oficial al Federației Ruse. Plata deducerii este reglementată de art. 220. Din Codul fiscal al Federației Ruse.

Pentru ca imaginea înregistrării și primirii unei deduceri fiscale să fie completă, trebuie spus că a fost stabilită valoarea maximă a imobilelor, pentru care puteți obține o rambursare de 13% din costuri. Înainte de 2008, acesta era de 1 milion de ruble, iar după 2008, de 2 milioane de ruble. Adică, pentru cheltuielile legate de construcție, achiziționarea de bunuri imobiliare rezidențiale, un teren pentru construirea de locuințe individuale sau îmbunătățirea condițiilor de locuință, puteți obține o deducere, a cărei valoare maximă ajunge la 260 de mii de ruble.

O condiție esențială este ca suma rambursată pentru anul să nu poată fi mai mare decât impozitul pe venit transferat de cumpărător.

Astfel, dacă o persoană care a cumpărat proprietăți imobiliare sau a cheltuit bani pentru reparațiile și îmbunătățirile majore ale acesteia dorește să primească integral suma deducerii în totalitate, atunci trebuie să aștepte momentul în care impozitul pe venit plătit de acesta este egal sau depășește cuantumul deducerii fiscale necesare. În caz contrar, suma deducerii va fi plătită treptat în rate mici.

Interesant este faptul că suma plăților dobânzilor la împrumuturile pentru achiziționarea de locuințe nu are o limită restrictivă și poate chiar să depășească valoarea deducerii fiscale pentru cumpărarea de locuințe similare.

Opțiuni de deducere

Există două opțiuni acceptabile pentru obținerea unei deduceri fiscale:

1. prin angajator (suma impozitului pe venit nu este reținută la plata salariului);
2. prin intermediul biroului fiscal (rambursările se fac în părți mari în cartea de economii a destinatarului).

Pentru a vă exercita dreptul de a primi o deducere fiscală pentru achiziționarea unui apartament, trebuie să prezentați un pachet de documente la biroul fiscal de la locul de reședință. Include:

• certificat al eșantionului 2 de impozit pe venitul personal, care poate fi comandat în orice moment de la departamentul de contabilitate al unei întreprinderi sau organizații. Este important ca atunci când plătiți deducerea în mai mulți pași pe mai mulți ani, să aveți nevoie de un certificat pentru fiecare an, care să asigure acumularea sumei deducerii până la epuizarea acesteia;

Documente referitoare la vânzarea și cumpărarea unui apartament și care confirmă dreptul de a plăti deducerea:

Toate documentele care stabilesc parametrii tranzacției de cumpărare și vânzare sunt depuse la biroul fiscal sub formă de copii certificate.

Dacă se deduce o deducere fiscală în scopul achitării dobânzii la un împrumut de locuință sau de credit ipotecar, atunci va trebui să furnizați în continuare următoarea documentație:

• O copie certificată a contractului de împrumut;
• Certificat bancar privind dobânda plătită de împrumutat pentru fiecare an de plată a împrumutului;
• Documente care confirmă plata regulată a împrumutului (chitanțe, cecuri etc.). Uneori este problematic să păstrezi și să găsești toate încasările, prin urmare este permis să furnizezi fiscului extrasul original al contului debitorului, confirmând mișcarea fondurilor.
• O copie a carnetului sau a detaliilor contului la care este preferabil transferul sumelor deduse de impozite;
• Declarație fiscală 3-NDFL completată. Acest document este destul de voluminos, iar completarea acestuia necesită cunoștințe speciale, atenție și acuratețe a informațiilor indicate. Uneori, dacă există îndoieli cu privire la corectitudinea completării declarației cu mâna ta, poți folosi serviciile a numeroase firme care furnizează servicii de contabilitate populației;
• Cerere de plată a deducerii;
• Declarație privind distribuția deducerii (dacă este necesar).

După ce pachetul complet de documente a fost colectat, este necesar să se decidă o modalitate convenabilă de a-l prezenta spre examinare. Îl puteți aduce personal la momentul recepției (și, în același timp, asigurați-vă că inspectorul a început să lucreze cu el, a verificat disponibilitatea a tot ce aveți nevoie) sau să-l trimiteți prin poștă (faceți un inventar al atașamentelor și aranjați expedierea prin poștă recomandată, cu notificarea).

După 3 luni, alocate pentru un control cameral (restricționat la călătorie), din momentul acceptării documentelor pentru muncă, solicitantul va primi un mesaj scris cu privire la rezultatele examinării cererii. Rezultatul poate fi o decizie pozitivă de a efectua plățile de deducere sau un refuz justificat.

Dacă inspectoratul a luat o decizie de restituire a impozitului pe venit în contul solicitantului, atunci transferul de fonduri trebuie să aibă loc în termen de o lună de la data unei astfel de decizii.

Legislația rusă face posibilă alegerea metodei de rambursare a impozitului pe venit: returnarea impozitului pe venitul personal prin serviciul fiscal sau primirea unei deduceri fiscale prin intermediul unui angajator.

Să aruncăm o privire mai atentă în acest articol, care sunt caracteristicile metodei de obținere a unei rentabilități la locul de muncă și, cel mai important, dacă are sens să o folosim.

Puteți utiliza dreptul la rambursarea impozitului pe venit în diferite situații:

• la cumpărarea sau construirea imobilelor;
• la solicitarea unui credit ipotecar;
• în formare sau tratament;
• în prezența copiilor;
• etc.

Citiți mai multe despre deducerile existente în articolul „”. De asemenea, asigurați-vă că urmăriți acest videoclip:

Cum puteți aranja și primi banii necesari? Există doar două opțiuni:

1. Rambursare integrală la sfârșitul perioadei de impozitare (anul calendaristic).
2. Primirea deducției în rate în fiecare lună cu ajutorul angajatorului.

După cum puteți vedea, diferența fundamentală este tocmai dacă contribuabilul primește deducerea în totalitate sau nu. Cum funcționează în practică?

Să, așa cum spune melodia, un vecin minunat s-a stabilit în casa noastră. Cineva Stepan Grigorievich Frolov a cumpărat un apartament în 2018 și a decis să-și exercite dreptul la deducere fiscală. Are 2 opțiuni.

Opțiunea 1... În așteptarea noului an 2019, Stepan Grigorievich a emis o declarație 3-NDFL și cu toate documentele este trimisă la fisc. După verificare de către inspector, întreaga sumă atribuită va fi transferată în contul său personal într-o singură plată. Aici se termină povestea.

Opțiunea 2... Stepan Grigorievici nu vrea să aștepte sărbătorile de Anul Nou. Ei bine, are dreptate! Imediat după finalizarea tranzacției de cumpărare și vânzare, Frolov colectează aceleași documente, cu excepția declarației. Și, ca și în versiunea anterioară, merge la biroul fiscal. O lună mai târziu, în loc de bani, primește o notificare a dreptului la o deducere fiscală, indicând suma acordată.

Cu această notificare, „minunatul vecin” merge la muncă și scrie o cerere de deducere fiscală. Din acel moment, Stepan Grigorievici nu mai plătește impozitul pe venitul personal din câștigurile sale!

Deci, în primul caz, contribuabilul plătește impozitul pe venitul personal, iar în anul următor îl returnează, în cel de-al doilea caz, pur și simplu încetează să plătească impozit statului. Ce alte caracteristici are a doua metodă de deducere?

Cum să obțineți deducerea impozitului la locul de muncă

Pentru a returna impozitul pe venit prin angajator (și prin cel fiscal), va trebui să lucrați din greu și să colectați un pachet de documente necesare. Este special pentru fiecare caz și informații despre acest lucru pot fi găsite în alte articole de pe site-ul nostru.

Încă o dată, vom exprima pe scurt schema pentru obținerea unei deduceri fiscale la locul de muncă:

1. Colectăm toate documentele standard, cu excepția declarației 3-NDFL și a certificatului 2-NDFL.
2. Trimitem un pachet de documente la biroul fiscal.
3. O lună mai târziu, observăm dreptul la deducere din inspecție.
4. Scriem o cerere la locul de muncă, atașăm o notificare.
5. Încetăm să plătim impozitul pe venit pentru câștiguri până când suma de deducere acordată se acumulează. Acest lucru se întâmplă din luna în care cererea a fost depusă la departamentul de contabilitate al întreprinderii.

După cum puteți vedea, trebuie să vizităm biroul fiscal cel puțin de două ori. Atunci care este avantajul acestei metode de returnare a impozitului pe venitul personal? Sau poate există și alte dezavantaje? Să ne dăm seama mai departe!

Avantaje și dezavantaje

La muncă este mai ușor și mai rapid!

Principalul avantaj al recuperării unui angajator este creșterea veniturilor lunare fără aproape niciun efort suplimentar. După completarea documentelor, veți primi oficial un salariu complet fără deduceri. Nu este un ajutor rău, crezi?

Apropo! Hai să numărăm.

Exemplu... Amintiți-vă că vecinul nostru Frolov S.G. ați cumpărat un apartament în 2018? Să se întâmple în aprilie. Stepan Grigorievici a strâns imediat toate documentele și le-a dus la biroul fiscal. O lună mai târziu, a venit la departamentul de contabilitate al companiei sale cu o notificare și a scris o cerere de deducere fiscală. Acest lucru s-a întâmplat în luna mai.

Salariul lui Frolov este de 30.000 de ruble. iar impozitului pe venit lunar de 30 de mii * 13% \u003d 3 900 de ruble i se reține. Acestea. Stepan Grigorievich primește 26.100 de ruble pe lună.

Și acum trucul: după ce ați scris cererea, din luna mai-luna, Frolov va primi o sumă ordonată de 30 de mii de ruble. (acesta este salariul său net). Astfel, „venitul” său suplimentar pentru anul acesta se va ridica la 27.300 de ruble. \u003d 3 900 (impozit pe venitul personal) * 7 luni.

Avantajul este clar: nu este nevoie să așteptați noul an calendaristic pentru a vă recupera banii. Puteți începe procesarea documentelor imediat după apariția unei situații în care ați avut dreptul la o deducere (de exemplu, imediat după cumpărarea unui apartament).

Alt avantaj constă în faptul că lista documentelor care trebuie depuse la autoritățile fiscale este redusă. Dacă intenționați să primiți o deducere fiscală de la angajatorul dvs., nu trebuie să întocmiți o declarație 3-NDFL și nu veți avea nevoie de un certificat 2-NDFL de la departamentul de contabilitate al companiei.

Dezavantaje ale declarației de impozit pe venitul personal la locul de muncă

Dacă nu doriți să faceți publicitate la achiziționarea unui apartament nou, atunci cu siguranță nu este nevoie să depuneți documente pentru o returnare la departamentul de contabilitate. La urma urmei, această veste va deveni imediat cunoscută tuturor angajaților întreprinderii. 🙂

Dar dacă acesta nu este un secret, atunci continuăm conversația.

Uneori este posibil să observați că se returnează mai puțini bani la serviciu. Mai ales, acest lucru se aplică acelor cazuri când, de exemplu, apartamentul a fost achiziționat nu chiar la începutul anului. Să ne uităm la ultimul exemplu, dar numai banii vor fi returnați prin fisc.

Exemplu... Frolov a decis să aștepte puțin cu primirea banilor și să returneze întreaga sumă pentru 2018 dintr-o dată, într-o singură plată. Prin urmare, am fost la biroul fiscal la începutul anului 2019. Și în acest caz, am putut obține o rambursare de 46 800 de ruble. \u003d 3.900 (impozit lunar) * 12 (luni).

Vă amintiți ultimul exemplu? Venitul angajatorului lui Stepan Grigorievich a fost de doar 27.300 de ruble. (numai la 7 luni de la depunerea documentelor). Diferența este evidentă! Și este de 19.500 de ruble.

Se pare că obținerea unei deduceri la locul de muncă nu este rentabilă? Nu chiar. Prietenul și tovarășul nostru Frolov poate primi o sumă de 27.300 de ruble. prin angajator. Și la începutul anului 2019, trimiteți încă o dată documente pentru anul trecut (deja integral, inclusiv declarația 3-NDFL). După aceea, i se vor restitui 19.500 de ruble alocate \u003d 46.800 - 27.300.

În ce cazuri puteți evita să vizitați din nou fiscul? Este cel mai profitabil să faceți acest lucru chiar la începutul noului an, astfel încât, în ianuarie sau începutul lunii februarie, să puteți aduce toate documentele către contabilul dvs.

Exemplu... Frolov, care s-a îmbogățit puțin în 2018, care a primit prima parte din deducerea proprietății, a decis să continue returnarea impozitului pe venitul personal și să primească o revenire de 100% în 2019 numai la locul de muncă. De aceea a adus de la impozit confirmarea că avea dreptul la o rambursare pentru achiziționarea unui apartament. Și încă din ianuarie, departamentul de contabilitate nu a dedus impozitul pe venit de la Stepan Grigorievici.

Există vreun beneficiu? Poate da. Dacă salariul lui Frolov rămâne același: 30.000 de ruble, atunci venitul lunar de 3.900 \u003d 30.000 * 13% pe an va avea ca rezultat 46.800 de ruble.

Frolov, dar într-o singură plată, ar fi putut primi aceeași sumă după sfârșitul anului, după ce a solicitat biroului fiscal în 2020 o rambursare a impozitului reținut în cursul anului 2019.

După cum puteți vedea, totul este ambiguu. Și trebuie să luați în considerare fiecare situație separat.

Dar, în 2017, Ministerul Finanțelor i-a obligat pe angajatori să returneze impozitul pe venitul personal de la începutul anului calendaristic.

Așadar, acum, la locul de muncă, va fi posibilă returnarea integrală a impozitului pe venit, chiar dacă cererea de la biroul fiscal a fost adusă la departamentul de contabilitate al companiei la sfârșitul anului. Acest lucru este raportat în Scrisoarea Ministerului Finanțelor nr. 03-04-06 / 2416 din 20.01.17.

Astfel, acum angajatul poate scrie o cerere de returnare la locul de muncă, iar suma datorată va fi returnată în contul său ca impozit excesiv reținut la întreprindere.

De asemenea, trebuie să vă amintiți despre o altă caracteristică a returnării impozitului pe venitul personal de la angajator. Permisiunea inspectoratului fiscal pentru deducere se acordă numai timp de 1 an. Dacă pentru anul în curs nu ați avut timp să acumulați suma totală a deducerii și aveți dreptul să transferați soldul în perioada următoare, va trebui să parcurgeți din nou întreaga procedură de înregistrare.

Când, după deducere, puteți contacta angajatorul

Am analizat un exemplu în care este prevăzută o deducere fiscală pentru o achiziție de locuințe. O astfel de deducere se numește deducere de proprietate și este furnizată nu numai în cazul cumpărării unui apartament sau cameră, ci și a unei case și a unui teren pentru construcție.

Pe lângă returnarea impozitului pe venit pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, puteți contacta angajatorul pentru următoarele tipuri de deducere:

• deducerea socială, dacă Frolov are nevoie să-și plătească rudele proprii sau cele mai apropiate;
• deducere standard, care este furnizată în caz de disponibilitate Nu este neobișnuit ca o persoană să lucreze în mai multe locuri de muncă, respectiv, impozitul pe venit este reținut pentru fiecare dintre salariile sale. Apare o întrebare firească: „Este posibil să returnați impozitul pe venitul personal de la diferiți angajatori?”

  De la 1 ianuarie 2014, o astfel de posibilitate a fost precizată în Codul fiscal. Deci, acum puteți lucra cu jumătate de normă în diferite locuri, puteți primi notificări pentru deducere și nu plătiți taxe până la suma confirmată.

  Singurul lucru pe care trebuie să-l amintiți, atunci când primiți o notificare de la inspectorul fiscal, scrieți o declarație despre ce loc de muncă și cât din deducere trebuie să oferiți.

  Există și alte situații în care, de exemplu, Frolov a primit o deducere de proprietate la locul său de muncă din luna mai, iar în septembrie a decis în mod neașteptat să-și schimbe locul de muncă. Poate continua să se bucure de creditul fiscal la noua afacere?

  Nu există încă un răspuns clar la această întrebare. Și biroul fiscal va oferi cel mai probabil să aștepte până la sfârșitul anului calendaristic și apoi să emită o nouă notificare pentru anul următor, unde va fi indicat deja un nou angajator.

  Să rezumăm

  Efectuarea unei deduceri fiscale de la un angajator are atât avantaje, cât și contra. Și numai tu poți decide ce metodă de returnare să alegi:

  • prin biroul fiscal: cu o ușoară întârziere în timp, dar punând mâna pe o sumă substanțială deodată;
  • prin angajator: aproape imediat după apariția dreptului la creditul fiscal, dar cu mici creșteri salariale lunare.

  Principalul lucru este că acest lucru există o alegere, ceea ce înseamnă că poți alege cea mai bună opțiune pentru tine.

  Dacă ați găsit informații utile în acest articol, împărtășiți legătura cu prietenii și cunoscuții dvs. și, de asemenea, anunțați-i despre acestea pe rețelele de socializare (butoanele sunt chiar mai jos). Să ne ajutăm reciproc! 🙂

  Dacă aveți nevoie de sfaturi profesionale cu privire la modul de recuperare a banilor, lăsați o solicitare pe site-ul nostru. În acest caz, vom putea lua în considerare individual toate opțiunile pentru dezvoltarea evenimentelor și vom oferi o recomandare personală motivată. De asemenea, vă vom ajuta la completarea declarației 3-NDFL și la trimiterea acesteia prin contul personal.

(Nu există evaluări încă)

Cetățenii angajați care primesc venituri oficiale impozitate la o rată de 13% solicită deducerea impozitului. Deducerea impozitului - o sumă care reduce veniturile (baza impozabilă) din care se plătește impozitul. Deducerea fiscală indică, de asemenea, returnarea unei părți din impozitul plătit anterior pe venitul unei persoane fizice (achiziționarea unui apartament, cheltuieli pentru tratament, instruire). Dacă procentul este stabilit chiar de către destinatarul impozitelor - statul reprezentat de serviciul fiscal, atunci suma care se numește în mod obișnuit bază impozabilă este venitul primit de o persoană fizică sau juridică. Din cea mai simplă formulă pentru calcularea impozitului (rata impozabilă * rata), se poate observa că valoarea deducerilor către trezorerie variază în ceea ce privește rata și volumul bazei. Prin urmare, prin scăderea acestor variabile, reduceți suma plăților colectate de autoritățile fiscale.

Cota de impozitare este redusă dacă există beneficii care implică utilizarea unor cote preferențiale pentru anumite impozite. Puțină lume știe, dar legislația fiscală rusă oferă dreptul de a reduce baza de impozitare: aici se folosește dreptul la deducere fiscală.

Ce este o deducere fiscală?

Deducerea impozitului este suma cu care este permisă reducerea bazei de impozitare pentru un anumit impozit. Lista deducerilor fiscale disponibile este dată în Codul fiscal al Federației Ruse și este completată de decrete ale ministerelor și departamentelor. Astăzi, informațiile privind 5 tipuri de deduceri au fost publicate în acte normative:

• standard,
• proprietate,
• social,
• investiție,
• profesional.

Primele două tipuri merită atenție, deoarece sunt aplicabile pentru 90% dintre cetățenii ruși. Deducerea standard afectează veniturile părinților, părinților adoptivi, tutorilor și câștigătorilor premiilor de stat. Proprietate - cetățeni care cumpără sau vând bunuri mobile și imobile.

Deducerea impozitului pentru copii standard

Această deducere fiscală este primită de cetățenii cu copii (părinți și adoptivi, administratori, tutori). Informațiile necesare privind reducerea bazei de impozitare pentru astfel de persoane sunt conținute în articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Oferind o deducere fiscală pentru copii, statul reduce suma veniturilor din care se ia un impozit pe venitul personal de 13%. În acest caz, deducerea este furnizată lunar până când copilul împlinește 18 ani sau 24 de ani (studenți cu normă întreagă, cadeți, studenți absolvenți). O condiție suplimentară pentru furnizarea unei deduceri este ca suma venitului anual al contribuabilului, calculată lunar pe bază de acumulare, să nu depășească 350 de mii de ruble.

Pentru 2018, Guvernul Federației Ruse a stabilit următoarele deduceri fiscale pentru copii:

• primul copil - 1400 de ruble;
• al doilea - 1400 de ruble;
• al treilea și ulterior - 3000 de ruble;
• copil cu dizabilități - 12.000 de ruble părinților și părinților adoptivi, 6000 de ruble tutori, administratori și părinți adoptivi.

Aceste sume nu sunt distribuite, ci sunt implicate în calcularea bazei de impozitare pentru fiecare contribuabil individual. Dacă părintele unui copil a primit venituri în ianuarie în valoare de 20 de mii de ruble, atunci statul va lua 13% din impozitul pe venit din bază în valoare de 18,6 mii de ruble.

cetățean al Federației Ruse cu trei copii (sub 18 ani), returnări lunare (1400 + 1400 + 3000) * 0,13 \u003d 754 ruble

Pentru referință, un părinte (frate sau adoptiv), tutore, tutore sau unic părinte adoptiv are dreptul să dubleze deducerea impozitului standard pentru fiecare copil.

Cum obțin creditul fiscal standard pentru copii?

Cu angajarea oficială, cetățenii Federației Ruse, cu copii, primesc automat beneficii, deoarece angajatorii trimit în mod independent datele necesare IFTS. Drept urmare, impozitul pe venit este reținut din venitul din care s-a scăzut deja suma deducerii. În același timp, angajatorul primește în avans următoarele documente de la angajații săi:

• certificatul de naștere al copilului;
• un certificat de la o instituție de învățământ (pentru copii cu vârste cuprinse între 18-24 de ani).

În cazul în care părinții nu au primit deducerile pentru copiii lor în timp util și în totalitate, aceștia au dreptul să solicite serviciului fiscal cu același pachet de documente și să returneze sumele datorate în următoarea perioadă de raportare.

Deducerea impozitului pe proprietate la cumpărarea unui apartament

Oricine cumpără proprietăți imobiliare poate beneficia de o deducere a impozitului pe proprietate. În acest caz, este mai corect să vorbim despre returnarea impozitului pe venit plătit în momentul cumpărării proprietății. În același timp, cumpărătorul va putea să recupereze banii prin reducerea cuantumului plăților lunare de impozite preluate din salarii. Cumpărătorul nu plătește impozitul pe venitul personal până când suma impozitului acumulată de la lună la lună este egală cu suma plătită sub forma a 13% din costul locuințelor.

Conform art. 105.1. Din Codul fiscal al Federației Ruse, deducerea impozitului pe proprietate nu este furnizată cumpărătorilor de bunuri imobile care au încheiat o tranzacție cu o persoană interdependentă (rudă, soț, tutore) Se aplică și alte condiții în care beneficiile imobiliare nu sunt prevăzute în principiu.

În cazul cumpărării unui apartament, suma impozitului este rambursată în 260 mii ruble. Aceasta înseamnă că dreptul de a primi o deducere fiscală apare la încheierea unei tranzacții în valoare de 2 + milioane de ruble. În același timp, legislația permite „colectarea” sumei solicitate prin tranzacții ulterioare cu proprietăți imobiliare.

Rambursarea deducerii fiscale la cumpărarea unui apartament este posibilă cu asistența angajatorului, care va contribui la reducerea bazei impozabile, și cu ajutorul biroului fiscal după depunerea unui pachet fix de documente la filiala Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal cel mai apropiat de locul de reședință permanentă.

Pentru referință: cele mai recente modificări ale legislației fiscale permit utilizarea deducerilor fiscale pentru a plăti dobânzile la un credit ipotecar (la cumpărarea unui apartament pe un credit ipotecar) și pentru a primi în același timp beneficii imobiliare de la mai mulți angajatori.

Dacă doriți să emiteți o rambursare a unei deduceri din impozitul pe proprietate, contactând direct autoritățile fiscale, se colectează următoarea documentație:

• o declarație (în care contribuabilul solicită deducerea impozitului pe proprietate);
• ajutor f. 2-NDFL (enumeră suma veniturilor primite și impozitele plătite);
• copie a pașaportului (sau a altei cărți de identitate);
• certificat TIN;
• certificat de căsătorie (dacă există);
• certificatul de naștere al copiilor (dacă există);
• documente pentru imobilul achiziționat (certificat de proprietate, contract de cumpărare și vânzare etc.);
• o copie a contractului de ipotecă (la achiziționarea unui apartament folosind un credit ipotecar).

Este nevoie de până la 3 luni pentru o rambursare a taxelor în acest mod. Autoritățile fiscale folosesc acest timp pentru a verifica documentele prezentate de solicitant, pentru a identifica inexactități, erori, pentru a trimite cereri scrise cu cereri de completare a pachetului de documentare cu anumite documente.

Deducere fiscală pentru cumpărarea unui apartament de către soți în proprietate comună

Pe baza legislației ruse, iată condițiile necesare pentru un cetățean al Federației Ruse care a cumpărat proprietăți imobiliare rezidențiale și dorește să returneze o parte din banii cheltuiți sub formă de deducere a impozitului pe proprietate. Deci, 13% (limita de 2 milioane de ruble) se calculează atunci când:

• angajare oficială;
• cumpărarea de bunuri imobile situate pe teritoriul Federației Ruse;
• depunerea la autoritatea fiscală la locul înregistrării permanente a documentelor care confirmă cumpărarea și înregistrarea bunurilor imobile în proprietate.

Avocații susțin că aceste documente nu sunt suficiente pentru cumpărătorii de apartamente, care sunt soții care înregistrează proprietăți imobiliare pentru proprietate fracțională. Motivul se află în Legea federală nr. 212-FZ, care a fost emisă în 2014 și a schimbat procedura de acordare a beneficiilor imobiliare. El a legat deducerea fiscală nu de obiectul imobiliar, ci de cetățeanul care acționează ca contribuabil. Prin urmare, soții care achiziționează o casă deținută în comun, teoretic se așteaptă ca „contribuția” la cumpărare să fie contabilizată separat și fiecare dintre aceștia să returneze impozitul pe suma lor.

Practica arată contrariul: dacă soții au cumpărat un apartament pentru 4 milioane de ruble. atunci ei nu vor primi 260 mii fiecare în conformitate cu termenii deducerii fiscale. Suma maximă din care se calculează rambursarea impozitului, cu excepția persoanelor care participă la proprietatea fracționară, este egală cu 2 milioane de ruble. Prin urmare, în exemplu, baza impozabilă pentru fiecare soț va fi de 1 milion de ruble.

Cine nu va primi deducerea impozitului pe proprietate?

Legile ruse permit doar rezidenților Federației Ruse să folosească beneficiile imobiliare. Reamintim că acest statut este dobândit de persoanele care stau în Rusia peste 183 de zile pe an. Dacă rezumăm normele articolelor din Codul fiscal, scrisorile Ministerului Finanțelor, iată o listă a condițiilor în care este imposibil să te bazezi pe primirea unei deduceri din impozitul pe proprietate:

• bunuri imobiliare achiziționate de la rude sau alte persoane interdependente interesate;
• proprietatea a fost cumpărată de angajator pentru angajat;
• într-o tranzacție de vânzare și cumpărare de bunuri imobile, una dintre părți era subordonată;
• această deducere a fost deja plătită contribuabilului;
• un contribuabil fără un loc de muncă oficial și care nu plătește impozitul pe venitul personal;
• achiziționarea de bunuri imobile a avut loc datorită participării contribuabilului la programe speciale legate de obținerea subvențiilor;
• contribuabil - o femeie aflată în concediu de maternitate (cetățenii cu acest statut primesc dreptul de a solicita o rambursare a impozitului numai după ce au mers la serviciu);
• apartamentul achiziționat este situat într-o clădire neterminată (cumpărătorul nu are un certificat de proprietate asupra imobilului);
• nu toate documentele solicitate au fost depuse la fisc.

Instrucțiuni: cum să obțineți deducerea impozitului... De fapt, angajatul primește doar 87% din salariu. Restul 13% din salariu merge la stat. Dar statul poate restitui acești bani, de exemplu, atunci când cumpără un apartament.

Deducerea impozitului - Acesta este un fel de subvenție de la stat contribuabililor conștiincioși. Astfel, statul returnează 13% din impozitul plătit pentru salarii înapoi. Una dintre opțiunile de rambursare a impozitului este cumpărarea unei case. Această deducere fiscală se numește impozit pe proprietate. Articolul 220 din Codul fiscal al Rusiei detaliază acest tip de deducere fiscală.

Cine este eligibil pentru o deducere fiscală?

Cetățeni care lucrează cu salariu oficial, antreprenori individuali în cadrul sistemului general de impozitare. Factorul determinant este plata de către cetățean a impozitului pe venit, deoarece acest impozit este returnat de stat. " Deducerea impozitului se aplică tuturor veniturilor din care a fost plătit impozitul pe venitul personal în anul cumpărării locuinței. Există o excepție pentru pensionari: aceștia pot solicita o deducere pentru ultimii trei ani ", - comentează avocatul Dmitry Anischenko. Numai proprietarul casei poate fi solicitant pentru plăți.

De unde puteți obține o deducere fiscală?

Cumpărarea unui apartament, cameră sau acțiune, precum și o casă sau teren pentru construcția de locuințe individuale (IZHS) oferă posibilitatea obținerii deducerea impozitului... Dacă, la livrarea de către dezvoltator, apartamentul este „neterminat”, atunci puteți obține o deducere pentru reparații. În cazul locuințelor contractate în cadrul unui credit ipotecar, deducerea fiscală returnează, de asemenea, o parte din sumă din dobânda ipotecii.

Câtă deducere fiscală pot obține înapoi?

Suma maximă de plată pentru achiziționarea unei case astăzi este plata pentru locuințe ipotecare. Această sumă este de 650 de mii de ruble. Cum a apărut această cifră? Se determină pe baza sumei maxime de 2 milioane de ruble de bani „vii” pentru care statul prevede o deducere fiscală (în conformitate cu clauza 4 a articolului 20 din Codul fiscal al Federației Ruse). Deducerea proprietății pentru cumpărarea unei locuințe ipotecare se distinge printr-o adăugare la suma standard de deducere a uneia suplimentare, din dobânda împrumutului pe măsură ce este plătit. Suma maximă a dobânzii la un împrumut este de 390 mii ruble. De asemenea, constă din suma maximă a dobânzii - 3 milioane de ruble, cu care statul poate oferi o deducere, în conformitate cu paragraful 4 al art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Sumele maxime pentru care statul prevede deduceri fiscale și suma maximă a deducerii pentru acestea.

Suma maximă de bani „vii” este de 2 milioane de ruble; suma maximă de deducere din acestea (13%) este de 260 de mii de ruble.

Suma maximă a dobânzii la un credit ipotecar (atunci când cumpărați o casă înainte de 01/01/2014) nu este limitată; suma maximă dedusă din acestea este de 13% din sumă.

Suma maximă a dobânzii la un credit ipotecar (la cumpărarea unei case după 01/01/2014) - 3 milioane de ruble; suma maximă de deducere din acestea (13%) este de 390 mii ruble.

De câte ori se acordă deducerea fiscală?

Primind deducerea impozitului de la stat până în 2014 a fost posibilă o singură dată în viață. După 2014, am făcut câteva modificări la regulile de primire a plăților de la stat. Deci, atunci când cumpărați o casă, puteți primi acum plăți de mai multe ori. Principalul lucru este că suma totală din care un contribuabil poate primi o deducere a proprietății nu depășește 2 milioane de ruble.

"În 2013, am cumpărat un apartament și un an mai târziu am primit o deducere pentru proprietate, dar nu suma maximă. Anul acesta am vrut să emit o altă deducere pentru un alt apartament pentru a obține până la două milioane, dar am fost refuzat, deoarece apartamentul a fost cumpărat în 2013 ", - Inna și-a împărtășit povestea personală.

Cât de curând va fi returnată deducerea fiscală?

La un an (dar nu mai devreme) după achiziționarea de locuințe, documentele sunt depuse pentru deducere. Nu există o perioadă de limitare. Cu un salariu oficial redus, rambursarea va trebui să aștepte ani de zile. Contribuabilul va primi de la stat doar ceea ce i-a dat sub formă de impozit.

"Deducerea proprietății nu depășește suma reținută de angajator. Când câștigați 1 milion de ruble pe an, deducerile la buget sunt de 130 mii. Exact cât va returna taxa", explică Kirill Lobanov, partener la firma de avocatură Shabarin & Partners.

Soldul plății este reportat la anul următor. Impozitul se deduce până când se achită un sold.

Un exemplu de calcul al deducerii impozitului pe proprietate.

Peter a cumpărat casa pentru 5 milioane de ruble. Dintre acestea, plata inițială în numerar este de 2 milioane de ruble. Suma rămasă de 3 milioane de ruble, a luat un credit ipotecar timp de 5 ani la 12% pe an. Din aceasta rezultă că suma deducerea impozitului Petru va avea 494 de mii de ruble. Această cifră este formată din două: cu deducerea a 2 milioane de ruble de bani „vii” - 260 de mii de ruble, și cu deducerea din dobânzile la ipotecă - 234 de mii de ruble (1,8 milioane de ruble pentru 5 ani de credit). Cu un salariu oficial de 70 de mii de ruble pe lună, suma impozitului (13%) plătită de Peter statului pentru anul este de 109.200 ruble. Rezultă că Peter va primi suma totală a deducerii proprietății aproximativ în 4,5 ani.

Înregistrare. Ce documente sunt necesare pentru deducerea impozitului?

Există o listă specifică a documentelor necesare. Dar colectarea lor nu va cauza prea multe dificultăți.

Documente necesare:

1. Pașaport sau alt document care îl înlocuiește. Pentru ei copii ale primelor pagini și înregistrare.

2. Certificat 2-Venituri NDFL. Acest certificat este furnizat de angajator. Dacă lucrați pentru mai mulți angajatori sau dacă îi schimbați într-un an, trebuie să luați certificate de la toată lumea.

3. Acord de vânzare coolie sau de capitaluri proprii.

4. Orice document care confirmă faptul plății pentru locuințe (chitanțe, ordine de plată, chitanțe).

5. Certificat de înregistrare a dreptului de proprietate.

6. Actul de acceptare și transfer al locuințelor, în cazul achiziției care nu face obiectul unui contract de vânzare.

7. Declarație fiscală 3-NDFL. Formularul poate fi descărcat de pe Internet. Completarea formularului se bazează pe certificate de la locul de muncă și alte documente.

8. Cerere de rambursare a impozitului. Este necesar să indicați informații despre contul în care vor fi depuși banii deduși din stat. Exemplu de aplicație.

În cazul locuințelor luate cu o ipotecă, lista documentelor standard este completată de un contract de împrumut și un certificat de dobândă plătit pentru aceasta pentru anul respectiv. Acest certificat este emis de bancă. Pentru înregistrare deducerea impozitului pentru construcții sau reparații, este necesar să se furnizeze chitanțe, chitanțe pentru materialele de construcție achiziționate. Este necesar să ne amintim despre colectarea și stocarea tuturor documentelor de plată pentru reparații sau construcții, dacă există perspectiva necesității de a primi și a depune o deducere fiscală pentru acestea.

Cum pot obține o deducere fiscală?

Etapa 1: Documente.

Colectarea tuturor documentelor necesare. Pregătirea copiilor acestora pentru biroul fiscal. Notarizarea nu este necesară pentru ei, dar fiecare pagină necesită: inscripția „copia este corectă”, semnătura, decodarea și data. Declarație fiscală 3-NDFL completată. O declarație scrisă.

Etapa 2: Impozit.

După colectarea și procesarea tuturor documentelor necesare, acestea sunt transferate personal la biroul fiscal sau trimise prin poștă. Trimitând prin poștă, expeditorul nu are capacitatea de a corecta eventualele defecte ale documentelor la fața locului. Prin urmare, riscul de a fi refuzat din cauza unor posibile erori în proiectare, refuzul sau necesitatea corectării documentelor va fi cunoscut abia după câteva luni.

Etapa 3: bani.

Fiscul verifică toate documentele depuse. Conform legislației, verificarea nu durează mai mult de trei luni. Dacă cecul este pozitiv, banii vor fi creditați în cont în termen de 30 de zile.

"De obicei, există cozi lungi la biroul fiscal de la locul meu de reședință. Din fericire, am reușit să depun documentele în 20 de minute. Au fost ștampilate" verificate "și li s-a spus să aștepte trei luni pentru plată", povestește Alexander din Moscova din experiența personală.

O modalitate alternativă de a obține o deducere fiscală.

Primirea de fonduri poate fi efectuată prin intermediul angajatorului, detaliile tuturor etapelor acestei metode sunt descrise în paragraful 8 al art. 220 din Codul fiscal al Federației Ruse. Lista documentelor necesare este furnizată angajatorului. Și oprește deducerea fiscală lunară (13%) din salariile angajatului. Eligibilitate deducerea impozitului în orice caz trebuie confirmat la biroul fiscal. Dar există și o parte pozitivă - puteți începe să returnați banii imediat, nu trebuie să așteptați până anul viitor. Nu ar trebui să uităm unele dintre nuanțele ratate în legislație: până în prezent, procedura de schimbare a angajatorilor sau de lichidare a unei companii nu a fost precizată. Datorită lacunelor din legislație în practică, această opțiune pentru obținerea unei deduceri este destul de rară.